北京朝阳医院财务审批规定.doc

首都医科大学附属北京朝阳医院财务审批规定为了进一步加强财务管理,规范财务审批手续,把有限的资金管好、用好，更好地为医、教、研和各项工作服务，根据会计法、医院财务管理制度及有关财经法规，结合医院的实际，制定本规定。 一、审批原则1、财务支出的审批必须遵守“统一领导、集中管理”的原则，统筹兼顾、科学安排资金的使用，保证医院各项工作正常开展，努力提高资金的使用效益。2、财务支出的原始凭证必须真实、完整、合法、合规，符合支出项目的开支范围和开支标准，有经办人、主管领导、审批人的签名，购置实物还须有验收人的签名。二、审批程序1、财务处负责每月报送资金预算（执行）情况表，以监督检查资金预算的完成情况。2、京西院区月资金计划需经本部财务处审核，总会计师复核和院长签批。3、院长办公会负责审批年度资金预算。三、预算内日常支出审批权限1、工资、津贴、补贴、社会保险缴费整体调整时，人事处按照国家政策规定结合医院具体情况制定实施方案，报院长审批。2、奖金发放按照绩效挂钩、倾斜临床、医技计件、优劳优得的原则，以岗位数量、服务质量和工作效率为依据，由管理研究室按综合绩效考评结果确定发放标准，院长签批。京西院区由院长授权主管副院长审批。3、住房公积金整体调整变动时由院长审批。4、因公出差需乘座飞机，由院长签批。5、业务招待费、礼品费由相关职能部门负责办理，并书面报告，金额1万元以内，由主管院领导审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。6、党群部门（包括党办、团委、离退办、工会、纪检）开展各种活动所需经费由相关部门提出书面报告，金额1万元以内，由主管院领导审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。7、医务处、护理部、社会工作部、院感办公室开展的各项医护活动所需经费由该部门提出书面报告，金额1万元以内，主管副院长审批。超过1万元(含1万元)由院长签批。8、药品(含试剂)采购由药事部按照季度编制采购计划，报主管副院长审批。药品付款实行年度资金预算和月资金计划控制,年度药品资金预算预算审定成本率年度预算药品收入总额,月度药品资金前三月平均药品销售金额85%。支付药品采购款，采购人员、库管人员审核，10万元以下，药事部正、副主任审定汇签审批；10万元（含10万元）以上至50万元,由主管副院长签字审批,50万元(含50万元)以上,由主管副院长与院长审批汇签。9、专业图书及其他图书的购置，图书馆和信息中心负责人签署意见，金额1万元以内，主管副院长审批。超过1万元(含1万元)由院长签批。10、科研课题及对外协作的费用支出，经课题负责人签认后，由科研处负责人审核，主管副院长审批。11、教学用资金、首医经费支出，由教育处负责人审核,金额1万元以内，主管副院长审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。12、公费医疗开支和个人报销医药费由医保办公室审核, 主管副院长审批或授权审批。13、卫生材料、其他材料、专项物资的购置，执行医院下达的年度预算经费指标。卫生材料实行年度资金预算和月资金计划控制，卫生材料年度资金预算预算医疗收入卫生材料成本占医疗收入比上年库存金额，月度卫生材料资金上月医疗收入上月材料成本占医疗收入比90%。支付采购款，采购人员、库管人员核对签字,5000元(含5000元)以下，物资器械中心正、副主任审定汇签审批；5000元以上至10万元,由主管副院长签字审批,10万元(含10万元)以上至30万元,由主管副院长与院长审批汇签,30万元以上,须提交院长办公会讨论批准。14、低值易耗品的购置，由临床科室提出申请，经物资器械中心调研核实，套(件)在5000元(含5000元)以下，物资器械中心正、副主任审定汇签审批；5000元以上至10万元,由主管副院长签字审批,10万元(含10万元)以上,由主管副院长与院长审批汇签。15、职工住房供暖费由总务处负责审核，主管副院长审批。16、按照合同协议约定由银行直接划拨的电话费、水电气暖以及养路费等由财务处在接到银行划拨通知后，及时通知总务处等相关职能管理部门审核、主管副院长审批。17、夜餐费、加班费、节日加班费和补贴标准由人事处制定并上报院长办公会批准。临床医技科室的夜班人数由医务处、护理部负责核准；行政总值班的人数由院办负责核准；总务处、保卫处值班人数由人事处负责核准；临床医技科室的节假日加班费由医务处、护理部审核，总务处、保卫处加班费由人事处审核，财务处根据核准的人数和费用标准负责复核，主管副院长核准签批。18、职工因工作需要到外埠学习、开会，需书面报告并写清人数、时间、地点及会议内容，报主管副院长批准，回院后按规定办理报销手续。19、会议费、培训费、租赁费、诉讼费由职能部门书面报告,财务处审核,主管副院长审批。20、其他未纳入上述条款的支出：在资金预算里有明确项目的，相关职能部门负责人审核，金额1万元以内，主管副院长审批,超过1万元(含1万元)由院长签批。四、 预算（计划）外资金的审批权限1、对未纳入资金预算的基建维修项目、大型设备采购资金支付、药品、物资采购支出以及没有明确项目的各种支出不予支付。2、因特殊原因如发生医疗事故赔偿、突发公共卫生等必须支付的款项，5万元以下由院长审批，5万元（含5万元）以上报院长办公会讨论批准。五、医疗、行政设备购置及修理的审批权限1、购置医疗仪器设备,单价在10万元以下的,由科室提出申请，物资器械中心负责审核,主管副院长审批。2、购置医疗仪器设备,单价在10万元（含10万元）以上至30万元的，由使用科室及业务主管部门提出申请，物资器械采购中心负责人签署意见，主管副院长和院长会签批准。30万元以上的医疗仪器设备购置，由院长办公会讨论批准。3、购置行政办公设备、家具用具等，单价在1万元以内的由使用单位提出申请，物资器械采购中心签署意见，主管副院长批准；单价超过1万元（含1万元）的，主管副院长和院长会签批准。4、支付仪器设备维修费、保养费，由物资器械采购中心审核，并附合同及工料清单，10万元以下的,报主管副院长批准，10万元（含10万元）以上至30万元的，主管副院长和院长会签批准。30万元以上的由院长办公会讨论批准。六、基建维修工程的审批权限1、基建修缮费在10万元以下的工程，由主管部门负责人提出书面报告并附合同，主管副院长审批。财务处按照合同支付进度款，结算时以审计意见为付款依据。2、基建修缮费在10万元以上至30万元，由主管部门提出书面报告并附工程合同，由主管副院长和院长会签批准。财务处按照合同支付进度款，结算时以审计意见为付款依据。 3、基建维修工程在30万元以上的项目，由主管部门提出书面报告并附工程合同，经院长办公会讨论批准，财务处按工程合同支付进度款，结算时以审计意见为付款依据。七、经济合同的审批医院对外签订的经济合同，医院管理研究室负责审查，由院长签署或者授权委托人签署。1、10 万元（含10万元）以内经济合同由院长授权主管副院长签订，相关部门将合同原件交由财务处备案。2、10万元以上的经济合同需经有关人员及专家论证，并出具可行性报告，报院长办公会批准。3、科室或部门对外签订的经济合同，财务处拒绝付款。八、复核 由院长最终审批的资金，总会计师先行审核签章，院长再予以审批，总会计师直接对医院院长负责。 本部分管副院长单独签批资金，由总会计师先行审核后，分管副院长再予以审批。（3）京西院区由主管副院长最终审批的资金，由京西院区财务处负责人先行审核后，分管副院