合作社人员管理制度

1 / 15 合作社人员管理制度 （一）、管理机构 （ 1）理事会负责本社资产财务管理的全面工作。 （ 2）监事会负责本社的财务资产监督和内部审计工作。 （ 3）总帐会计负责建立总帐和明细分类帐，做好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案等管理工作；出纳会计负责建立现金日记帐、银行存款日记帐以及本社资金收支、帐款划转和支取。 （二）、管理内容 （ 1）响水县庆年农资专业合作社资产管理包括流动资产、固定资产和无形资产、农业资产、对外投资等管理。 （ 2）响水县庆年农资专业合作社资金管理包括社员入社出资、每个会计年度从盈余中提取的公积金和公益金、未分配盈余、国家扶助资金、他人损赠款和其他资金。 （ 3）任何单位和个人不得侵占、挪用、截留、私分或者以其他方式侵犯响水县庆年农资专业合作社及其成员的合法财产。 （三）、资产管理 本社的资产实行内部牵制制度管理和台帐登记责任制管理。 （ 1）、在资产的购置、验收、保管、使用、处置等环2 / 15 节上，实行 “ 五分开 ” 即：购置计划与审批、审批与采购、采购与验收保管、保管与使用审批、处置与审批相互 分开，相互牵制，相互监督。 资产购置流程：由所需物资部门咨询市场购买成本 填写采购申请计划 （ 1000 元以下有理事长或监事长直接审批； 1000 以上 2000 以下由一名理事签字再有理事长审批； 2000 元以上由理事会讨论是否采购，并要全体理事签字再有理事长审批） 交相关部门采购 验收（ 2000 以下的由一名理事与专门物资保管人员签字； 2000以上的由全体理事与专门物资保管人员共同签字） 由申请部门使用； 资产处置流程基本同购置流程（物资处置所得款项必须如实上缴财务入账）。 （ 2）、建立资产台帐登记责任制度 ，确定专门理事对资产的购置、验收和管理、使用进行分部门编号登记，建立台帐，落实责任到使用人。凡造成资产损失或者浪费，又不能补救的，其直接和间接损失由责任人赔偿。财务部要根据本社实际，分门别类的确定易耗品使用期限和周期以及固定资产的折旧年限和比例，以实事求是的原则确定资产折旧。财务部每月定期对实物资产进行帐帐、帐卡、帐实清查，向理事会呈报实物资产清查报告，提出实物资产管理问题解决方案。如发现经帐实清查后帐实不符而没实事求是上报导致的损失由负责清查人承担。另外还要加强对本社商标、土地使用权、非专利技术、营销方案 、商誉等无形资产的管理，3 / 15 防止无形资产流失。 四、财务帐款管理 本社现金、股金票据、互助借条、各种存款、帐目、支票和印鉴要按规定妥善管理。 （ 1）支票和印鉴及密码器不得由同一人保管，而且三枚印鉴分开保管，银行开户公章由值班理事保管。 （ 2）开设企业网上银行，动态密码或 U 盾由值班理事保管，密码由出纳会计保管。 （ 3）股金票据、互助借条由理事专人保管，相关帐册由会计保管，不得同人保管； 空白股金票据有专人保管，会计领用的票据号码要登记签名在册，作废股金票据要盖作废 章并完整回收； 股金票据打印金额要分级别授权；股金票据与公章印鉴应分开保管； （ 4）账户开设： 社员的股金专门开设一个账户，此账户资金只能用于对外划拨投资款，及对外投资回笼款； 对外投资盈余款专门开设一个账户，待此账户资金达到一定量时，也可以转与对外投资，但回笼后还应及时入账 日常开支专门开设一个账户，此笔资金由对外投资盈余款账户划拨而来，业务奖励费用也从此账户开支。 （ 5）帐目保管要安全完整，不得缺失。凡因保管现金、存款和帐目造成损失的由当事人负责赔偿。 （ 6）未经理事会同意 任何人不得将本社银行帐号、4 / 15 帐户出租、出借或转让；更不得将公 现按 2%罚款并要及时追回所借款，如出现不能及时追回的款由当事人当场赔偿；禁止以响水县庆年农资专业合作社名义为其他单位和个人提供担保，经理事会同意收取被担保人费用的除外。 （ 7）本社应收及暂付款项应当由当事人负责及时清理结算，不得长期挂帐；在规定时间内未收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，由当事人负责清理及赔偿，所有问题资金由当事人在一月内赔偿到位，否则按月收取 3%资金占用费。 （ 8）每天营业部备用金不得超过 万 元，超过部分须在银行下班前缴到基本账户里，万一超过银行下班时间报请理事会或值班理事同意可以通过 员机存到个人账户里，否则风险由责任人承担。 （ 9）会计每天 8： 30 向值班理事或风险监控人汇报： 营业部备用金及银行帐户现金总结余金额多少万元 还要书面材料汇报前一天欲退社总股金及需要入股的总股金（指已经办理完申请表与口头申请的）。 （ 10）所有资金动用原则上需经理事会或监事会同意，特殊情况下临时社员急退股，也须电话全部联系理事长及理事到位，电话同意后方可支付，但必须由值班理事签字但事后还 要其它理事补签字。 5 / 15 （五）财务审批管理 本社财务支出由理事长负责最终审批。财务管理坚持“ 增收节支、勤俭节约 ” 的原则，各项支出必须用于响水县庆年农资专业合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项，严格执行先申请（含口头与书面 2 种申请方式）后使用，特殊情况需由两名理事知晓。 （ 1）在 5000 元以内费用开支，由理事长直接审批，但报销票据要有事前申请审批单附后再有经办人签字；特殊情况事前无法执行审批程序的，但当时最少要向一名理事说明情况，事后要补履行申请审批程序须知情理事签字。 （ 2）在 5000 元以上费用开支，经理事会集体审核后，由理事长审批； （ 3）在 5 万元以上的开支和投资，由社员（代表）大会讨论通过后并由 2/3 理事签字，由理事长例行审批手续。 （ 4）财务人员办理各项支出，原始凭证（支出计划申请审批手续、发票、验收入库单等凭证）必须齐全，凭证必须有经办人、审核人、审批人签字方可入帐。 （ 5）经集体审核通过的开支，需有全体理事签字，理事会会议记录或形成的决议作为依据入帐。 监事会在每月财务结帐前对财务支出项目进行审核，对未按规定手 续而办理支出的，提出质询，责令整改纠正，甚至责令由责任人自己赔偿。 6 / 15 （六）资金对外投资风险防范规定 为了调动积极性，挖潜内部潜力，各尽所能，多劳多得，责任落实到人，奖惩分明，采用如下实施方案： （ 1）借款人资格：必须是本社社员，并要有实体在经营且盈利，借款用途必须是从事与本社经营范围相似的业务需要（例如进货，购买设备，实体经营周转用，能提供资金用途证明材料并资金用途去向可控的其他方面等用） （ 2）担保人资格：效益好的单位上班国家公务员个体工商户（有实体经营的并有一 年以上的营业执照）企事业单位。 （ 3）互助借款担保方式： 社员三户联保 符合担保资格的人信用担保 资产抵押（动产与不动产）。 （ 4）借款发放流程：申请人申请 理事会会办 凭会办同意书（ 3 万以上的必须有） 申请人填写相关凭条 提供资料原件复印 当事人（申请人担保人）当场签字加手指印模 责任人签字 风险监控人签字 领导签字 凭借款发放通知单 财务放款。 （ 5）借款理事会会办 程序：申请人申请 提供资料与自身情况口头说明 责任人按社员信用调查有关要求调查核实 责任人具体如实汇报申 请人详细情况 会办人员讨论分析风险程度 个别疑问再次调查核实申请人实际情况 会办人员签发意见 同意借款签发会办同意书 时7 / 15 间：自申请到放款，原则上 12 小时办理完毕；特事特办尽量缩短在 3小时内，理事接到通知须迅速赶到，因 2 名理事特殊情况不能及时赶到的并是 5万以上的，会办会顺延，除非在场理事分担全部责任。 （ 6）风险监控人：原则上由理事长或监事长兼职，或由理事会选举推荐专人负责，这样便于风险预测把关，便于掌握库存现金，投资预回收款，入社社员退社股金（可能预测），即将入社的社员的股金等方面的信息及变 化动态分析，综合统筹合理安排，靠自己实践经验来判断分析预测，再利用现有库存现金对外发放再投资，让资金尽量最大化运转，把现有库存现金控制只占总定期现金的 10%以下，尽量把库存现金控制只占总定期现金的 5%以下，让本社利润最大化。 （ 7）借款申请人需提供的资料及要求： 申请人夫妻双方身份证及结婚证原件申请人夫妻双方经济来源证明（营业执照原件或单位收入证明由责任人陪同到单位盖章）住所证明（ 2 证或购房合同）原件 担保人身份证经济来源证明（营业执照或单位收入证明）住所证明（ 2证或购房合同） 借款人未婚 的，需提供父母作为共同借款人。 身份证及结婚证原件营业执照原件或单位收入证明住所证明（ 2 证或购房合同）原件与当事人必须相符；营业执照或单位住所证明也必须与实际相符；到场当事人不8 / 15 能为其他人代签字代印手指模，只能签自己所签位置与姓名。 （ 8）借款期限： 2011 年 12 月前原则上发放 1月的短期的借款（短期的便于控制风险，便于资金统筹安排，并能扩大市场覆盖面，但可以让担保协议签订一年或半年的，借条上约定时间可以按本社预订时间来放款，到期借款人还了，到时根据借款人实际情况再作出是否续借，可以 口头跟借款人承诺：今还明即可贷快速放贷方式）； 2012 年根据当时存款总量与市场实际运转情况再定期限长短 6个月或一年的。 （ 9）借款金额限定： 2011 年 12 月前原则上发放1的小额的，减低风险。 对个别借款时间在一个月内的用款量大的，报请理事会讨论决定。 （ 10）借款利息时间的界定： 对外界按使用超过 1天按半月收息，超过 15 天按一月收息； 逾期利息除按约定利息收取外另加收 %违约金。 收取借款人未使用的时间的利息应奖励于责任人。 （ 11）理事成员互助款：本社理事成员自己临时借用周转资金，在 15 日内并在不影响本社正常对外投资的情况下，但不能超过 20 天的按日息万分之五计算，否则按月息2%计算（在不影响本社正常对外投资的情况下指本社需要此笔资金需要对外投资的，随时随地可到位）。 9 / 15 （ 12）社员资金互助借款 所有社员临时借款的要按约定程序进行，并皆要报请理事会或监事会会办同意方 可发放 3 万以下的在特殊情况下由责任人电话申请理事会同意后并要有一名理事在场签字方可发放；此权限每月限用一次，如出现一笔呆帐，取消此权限 责任人每年出现 5 万以下的 2 笔呆帐借款，停止对外发放借款的权限，除自己全部赔偿到位。 （ 13）互助借款占用费标准：一万以下按月收取 %资金占用费；一万以上 2 万以下按月收取 %资金占用费； 2 万以上 3 万以下按月收取 %资金占用费； 3 万以上 5 万以下按月收取 %资金占用费； 5 万以上按月收取 %资金占用费； 10万以上按月收取 %资金占用费； （ 14）理事成员对外投 资权限界定： 除以上条款限定外 只能控制在自己股金与自己推荐社员入社股金总和范围内的，对外投资款有权利做责任签字人；超过总和范围的对外投资款，只有向理事会建议权，等待理事会会办结果后，由其他理事成员账户有盈余的理事担当责任签字人。 （ 15）对招投标款公司验资款等风险性小而需求资金量大的社员，报请理事会研究放宽担保政策简化审批手续缩短审批时间等方面，在有可能的情况下确保自申请报批到审批完 24 小时放款到位，但引荐人或责任人另加分工理事要跟踪服务到资金回笼为止。 10 / 15 （ 16）风险承担与奖励： 责任人要求简化放款程序的，出现风险的由责任人承担 90%，签字理事共付 2%，风险监控人付 3%，领导签字付 5%，资金全部回笼后，当场按利润（指毛利润即放款所得的利息减 1%基础费用）的 25%的业务费奖励责任人 如有理事或社员推荐的并经理事会同意的而出现风险损失的，有理事或社员引荐人或责任人承担75%，签字理事共付 8%，风险监控人付 8%，领导签字付 9%；资金全部回笼后，当场按利润（指毛利润即放款所得的利息减 1%基础费用）的 30%的业务费奖励责任人 如无推荐人而是社员自己主动联系的，签字理事共付 55%，风险监控人付20%，领导签字付 25% 在会办过程中如有理事成员不签字而发放导致风险损失的，此没签字者不承担此笔风险损失，但资金安全回笼的扣除此笔纯利润 20%年终分红（当场立据）。 如有理事或社员引荐的并经理事会会办预测有风险，可是（理事或社员）引荐人或责任人单独认为能发放的而出现风险损失的，由引荐人或责任人承担 100%；但资金安全回笼的此引荐人或责任人当场按利润（指毛利润即放款所得的利息减 1%基础费用）的 65%的业务费奖励责任人。 风险监控人：每月把现有库存现金控制只占总定期现金的 10%以下的，并没发生一笔调拨失控的按 本月净利润 10%奖励；如果每月把现有库存现金控制占总定期现金的 15%以上的扣除本月净利润 5%奖励，当场立据从年终分红中扣（是指有申请人并经会11 / 15 办同意因考虑到周转问题而没放的，无人借款与会办拒放的除外）；没发生一笔风险资金的再按本月净利润 5%现金奖励。 （ 17）风险资金赔偿：所有风险资金，皆由责任人按风险比例赔偿，在一个月内赔偿到位。 （七）、财务公开办法 （ 1）本社实行 “ 财务公开、民 。每月将财务收支情况明细及购销出现的风险情况张榜公布于办公地点或打印人手一份； （ 2）理事或监事对每月公布的收支情况明细有疑问的，有权向理事会或监事会提出申请后查询财务详细凭据； （ 3）每年向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、盈余分配方案和本年度财务预算方案。 （ 4）财务人员必须热情接待社员提出的与其有关的财务查询服务工作。 （八）、购销价格管理 本社购销产品、生产资料的价格确定及变更要经理事会通过，做到公开、公正、公平，实行透明化购销管理。购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解，最短 时间要从购销价目表公布 2 日后起实施购销活动，特殊紧急除外，但也要理事会一致表决同意 采购活动要采用货比三家不吃亏的原则，有可能的情况下实行招投标方案，尽量采购市场最12 / 15 低价的，严禁一锤定音 销售（投资）活动要多收集市场需求信息，进行研究分析，筛选有可能的优质客户，在合作无风险情况下，再让本社利润最大化的前提下确定最终合作伙伴。 （九）、社员帐户管理 （ 1） 本社建立社员帐户，由财务人员详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额以及社员与响水县庆年农资专业合作社的交易量（额）（含推荐农民入社退社 时间等明细，入股的股金金额，入社社员红利总额，业务费领退情况） 社员互助金股票上加盖业务推荐经办人私章便于管理登记：业务费领退、社员退社优惠政策退补等有关事宜、礼品赠送与入社奖励（在发放礼品与入社奖励时，要询问入社社员是哪位推荐来的，有推荐人的要事前与推荐经办人取得联系如何发放） 社员提前办理退社时，财务人员要及时与经办人取得联系，经办人同意后方可办理，否则损失由办理者负责。 （ 2）入股固定红利及业务费分配规定 为了调动积极性，挖潜内部潜力，公平竞争，并体现各尽所能，多劳多得的分配原则： 社员短期入社指入股一年以下的： 万元定期 3 个月的固定红利按 元 /年，业务费奖励 元 万元定期 6 个月固定红利 元 /年，业务费奖励 元 万元定期 9 个月固定红13 / 15 利 元 /年，业务费奖励 元 10 万以上的定期 3 个月按定期6 个月计算业务费奖励，定期 6 个月的按定期 9 个月的计算业务费奖励，定期 9 个月的按定期 1 年的计算业务费奖励。 社员长期入社指入股一年以上的 入社股金按万元计算，入社时确定一年的固定红利 720 元，业务费奖励 150元，确定 2 年以上业务费奖励 350 元 5 万以上（含 5 万）入社时确定一年的固 定红利 3600 元，业务费奖励 800，确定2 年以上业务费奖励 1900 元； 10 万以上（含 10 万）入社时确定一年的固定红利 7200 元，业务费奖励 1650，确定 2年以上业务费奖励 4000 元； 20 万以上（含 20 万）入社时确定一年的，业务费奖励 3500，确定 2 年以上业务费奖励8200 元 30 万以上（含 30 万）入社时确定一年的，业务费奖励 5350，确定 2 年以上业务费奖励 12500 元 40 万以上（含 40 万）入社时确定一年的，业务费奖励 7300，确定 2年以上业务费奖励 17200 元； 50 万以上（含 50 万）入社时确定一年的 ，业务费奖励 9500，确定 2 年以上业务费奖励22000 元； 60 万以上（含 60 万）入社时确定一年的，业务费奖励 11500，确定 2 年以上业务费奖励 26500 元； 100万以上（含 100 万）入社时确定一年的，业务费奖励 28000，确定 2 年以上业务费共奖励 62000 元 200 万以上（含 200万）入社时确定一年的，业务费奖励 93000，确定 2 年以上业务费共奖励 200000 元。 14 / 15 社员签订定期入股协议因特殊情况提前支取的按实际存期的 3 个月或 6 个月或 9 个月或 1 年的固定红利计算。低于 3 个月的按 %/月红利计算 经办人退还已领取原先约定期限的业务费，再按实际存期的 3 月或 6 月或 9 个月定期业务费计算。 30 万以上的必须确保入股 6个月以上方可办理退社，否则按银行活期利息计算红利 50 万以上的必须确保一年以上方可办理退社，否则按银行活期利息计算红利。 业务费 计算方法：按单人单笔核算不累加 领取方式：推荐人申请（含股金金额，