计划审计业务承接评价表.docx

表2-1-3 业务承接评价表被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 时间比上一个早 日期： 日期： 1.客户法定名称（中/英文）：2.客户地址：电话： 传真：电子信箱： 网址：3.客户性质（国有/外商投资/民营/其他）：其他4.客户所属行业、业务性质与主要业务： 5.客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期： 审计目的： 出具报告日期：6.治理层、管理层关键人员、主要财务人员名单（姓名及职位）：王丽芳登项目负责合伙人： 风险管理负责人：基于上述方面，我们（接受或不接受） 基于上述方面，我们（接受或不接受） 此项业务。 此项业务。签名： 签名：日期： 日期：最终结论： 签名： 表2-1-4 业务保持评价表被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、客户情况评估审计范围和执行审计工作的时间安排：审计范围：时间安排：客户的诚信： 经营风险：低 财务状况： 良好客户的风险级别（高/中/低） 二、本所情况评估项目组的时间和资源：充足 项目组的专业胜任能力： 胜任独立性： 良好的独立性预计收取的费用及可回收比率： 20000元项目负责合伙人： 接受 风险管理负责人：基于上述方面，我们（接受或不接受） 基于上述方面，我们（接受或不接受） 此项业务。 此项业务。签名： 签名：日期： 日期：最终结论：可以接受该业务 签名： 表2-1-5 会计政策的选择和运用被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、被审计单位选择和运用的会计政策重要的会计政策被审计单位运用的会计政策对会计政策选择和运用的评价材料核算适用折旧适用发出材料适用完工产品成本分配适用二、会计政策变更的情况原会计政策变更后会计政策变更日期变更原因对变更的处理对变更的评价三、披露四、关键业绩指标流动比率，资产负债率。毛利率、净资产利用率五、业绩趋势六、管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策 表2-1-6 总体审计策略被审计单位： 索引号： 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 一、审计范围2010.12.31资产负债表 2010利润表 二、审计业务时间安排1、对外报告时间安排： 2、执行审计的时间安排：内容时间内容时间内容时间三、影响审计业务的重要因素确定的重要性水平（要确定）可能存在较高重大错报风险的领域营业收入 税金 存货 成本费用重要的账户余额要自己理解四、人员安排职位姓名主要职责合伙人 要签名项目经理（注册会计师要签名审计助理（其中一个是注册会计师）审计助理复核人（不能是审计助理人员，要填签字人员）下载项目约定书表2-1-7 审计业务约定书甲方：乙方：一、审计目标二、审计范围三、甲方的责任与义务（一）甲方的责任（二）甲方的义务四、乙方的责任与义务（一）乙方的责任（二）乙方的义务五、出具审计报告的时间要求六、审计报告及其使用七、审计收费八、审计业务约定书的有效期限九、约定事项的变更十、违约责任十一、解决争议的方法：十一、双方对其他有关事项的约定本约定书