婴幼儿辅食项目立项申请报告 (1).docx

泓域咨询MACRO/ 婴幼儿辅食项目立项申请报告婴幼儿辅食项目立项申请报告第一章 概况一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx（集团）有限公司（二）公司简介公司致力于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。企业“以客户为中心”的服务理念，基于特征对用户群进行划分，从而有针对性地打造满足不同用户群多样化用能需求的客户服务体系。上一年度，xxx公司实现营业收入17948.43万元，同比增长19.47%（2925.34万元）。其中，主营业业务婴幼儿辅食生产及销售收入为15465.20万元，占营业总收入的86.16%。根据初步统计测算，公司实现利润总额3907.93万元，较去年同期相比增长912.01万元，增长率30.44%；实现净利润2930.95万元，较去年同期相比增长505.13万元，增长率20.82%。二、项目概况（一）项目名称婴幼儿辅食项目（二）项目选址某某工业园（三）项目用地规模项目总用地面积37972.31平方米（折合约56.93亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数75.82%，建筑容积率1.09，建设区域绿化覆盖率5.94%，固定资产投资强度165.23万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积37972.31平方米，建筑物基底占地面积28790.61平方米，总建筑面积41389.82平方米，其中：规划建设主体工程31858.47平方米，项目规划绿化面积2456.86平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计127台（套），设备购置费4031.22万元。（七）节能分析“婴幼儿辅食项目建设项目”，年用电量700398.53千瓦时，年总用水量25242.96立方米，项目年综合总耗能量（当量值）88.24吨标准煤/年。达产年综合节能量23.46吨标准煤/年，项目总节能率21.44%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合某某工业园发展规划，符合某某工业园产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资13249.68万元，其中：固定资产投资9406.54万元，占项目总投资的70.99%；流动资金3843.14万元，占项目总投资的29.01%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入28595.00万元，总成本费用22848.98万元，税金及附加247.00万元，利润总额5746.02万元，利税总额6785.57万元，税后净利润4309.52万元，达产年纳税总额2476.06万元；达产年投资利润率43.37%，投资利税率51.21%，投资回报率32.53%，全部投资回收期4.57年，提供就业职位567个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。对于难以预见的因素导致施工进度赶不上计划要求时及时研究，项目建设单位要认真制定和安排赶工计划并及时付诸实施。三、报告说明项目可行性研究报告主要是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。可行性研究具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某某工业园及某某工业园婴幼儿辅食行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某某工业园婴幼儿辅食产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx公司为适应国内外市场需求，拟建“婴幼儿辅食项目”，本期工程项目的建设能够有力促进某某工业园经济发展，为社会提供就业职位567个，达产年纳税总额2476.06万元，可以促进某某工业园区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率43.37%，投资利税率51.21%，全部投资回报率32.53%，全部投资回收期4.57年，固定资产投资回收期4.57年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、推动建立国家融资担保基金，增强省级再担保机构资本实力，强化省级再担保机构为担保机构增信和分担风险功能，推进开展中小企业信用担保代偿补偿工作。（财政部、银监会、工业和信息化部）五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米37972.3156.93亩1.1容积率1.091.2建筑系数75.82%1.3投资强度万元/亩165.231.4基底面积平方米28790.611.5总建筑面积平方米41389.821.6绿化面积平方米2456.86绿化率5.94%2总投资万元13249.682.1固定资产投资万元9406.542.1.1土建工程投资万元3547.022.1.1.1土建工程投资占比万元26.77%2.1.2设备投资万元4031.222.1.2.1设备投资占比30.43%2.1.3其它投资万元1828.302.1.3.1其它投资占比13.80%2.1.4固定资产投资占比70.99%2.2流动资金万元3843.142.2.1流动资金占比29.01%3收入万元28595.004总成本万元22848.985利润总额万元5746.026净利润万元4309.527所得税万元1.098增值税万元792.559税金及附加万元247.0010纳税总额万元2476.0611利税总额万元6785.5712投资利润率43.37%13投资利税率51.21%14投资回报率32.53%15回收期年4.5716设备数量台（套）12717年用电量千瓦时700398.5318年用水量立方米25242.9619总能耗吨标准煤88.2420节能率21.44%21节能量吨标准煤23.4622员工数量人567第二章 项目建设及必要性一、项目建设背景1、“十三五”时期，是全面建成小康社会的决胜阶段，也是战略性新兴产业发展大有作为的重要战略机遇期。在经济处于“三期叠加”、原有增长动力减弱、增长步入“新常态”的大背景下，党中央、国务院积极推进供给侧结构性改革，深入实施西部大开发、创新驱动等重大发展战略，并相继出台了中国制造2025国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见“十三五”国家科技创新规划国家创新驱动发展战略纲要等重大指导政策，为推动技术创新、管理创新、模式创新和产业创新提供了良好的政策环境支撑，为培育壮大战略性新兴产业带来新契机。2、通过投资项目的建设可为社会提供众多就业职位，可为当地农村剩余劳动力和大学毕业生提供就业机会，有利于缓解当地就业压力，同时，可增加当地就业人的员的收入，进而提高当地人民生活水平和质量，对社会的发展具有促进作用。项目承办单位通过自身拥有的专业技术和前期调研、询价掌握的市场信息等准备工作，已经建立起来的基础条件与优势将使各项工作顺利开展。2018年前11个月中国工业经济运行总体平稳、稳中向好，同时稳中趋缓、稳中有变、稳中有忧。2018年111月，全国规模以上工业增加值增幅6.3%，611月工业增幅呈下滑趋势，分别为6%、6.1%、5.8%、5.9%和5.4%；2018年11月PMI指数50.0%，跌至荣枯线；利润增长主要集中在采掘业、原材料工业等上游产业，占总增长的八成；价格走势趋于平和，将对上下游行业利润增幅起到均衡作用；固定资产投资增幅持续走低，结构有新变化，民间投资、工业投资均有所回暖；国内消费增势回落，缺乏消费热点带动，消费结构有改善，服务型消费增长较快；进出口平稳增长，利用外资保持增长，对外投资回暖，不确定不稳定因素加大；产业转型升级成效明显，仍需努力；东部工业增加值增幅下降明显应引起警觉。预测2018全年的工业增速在合理区间，但会影响2019年走势。二、必要性分析1、我国经济当前正处于转型升级和全面深化改革的关键时期，根本任务是解决长期积累的经济发展不平衡、不协调、不可持续的深层次矛盾。只有通过转变发展方式、完善体制机制，切实解决这些矛盾和问题，才能够形成经济增长的新常态。我认为经济增长新常态从微观方面看，是产品和服务的安全度和性价比明显提高；从结构方面看，是供需结构、区域布局结构、内外结构、收入分配结构合理均衡；从宏观方面看，是发展空间可持续拓展、资源环境约束明显缓解、产品、服务、资金通过市场交换顺畅有效益地循环；从经济发展流量与存量的关系看，是形成的各类固定资产、基础设施、不动产的品质明显提高，系统配套性、布局合理性、耐久性和可传承性明显增强。达到这些标准，还有明显差距。因此当前经济转型和改革攻坚的任务十分繁重。2、推动传统支柱产业转型升级是一项长期、系统的工作，一方面要以创新驱动转型升级为主线，不断加大政策支持力度，加快推进结构优化升级，另一方面要实施好重点行业脱困等重大专项，及时协调解决突出问题，推动煤炭、电解铝、钢铁、建材、化工等传统产业尽快走出困境。在动力层面，构建自主创新体系，坚持创新驱动转型升级。推进转型升级的核心在于创新，要立足省情持续推进自主创新体系建设。运用高新技术和先进适用技术改造传统产业，使传统产业的生产工艺、产业形态、产品性能发生重大革新。推动产业链条向关键环节和高附加值环节延伸，充分利用“互联网+”、物联网、电子信息等新技术，催生新产品、新领域和新业态。坚持以企业为主体，以创新型产业集聚区、高新区、科技创业孵化基地等为载体，以企业研发中心、重点实验室等为平台，以创新体制机制为动力，以实施重大科技专项为抓手，走出一条具有我省特色的创新驱动转型升级之路。3、投资项目的建设可以大幅度提升项目产品的生产、研发水平，有利于促进我国相关行业稳定健康发展；项目承办单位具有较高项目产品制造工艺技术、生产设备和新产品的研发能力，近年来，项目承办单位在消化、吸收国际先进项目产品制造技术的基础上，持续加大对项目产品生产技术及相关材料的研发投入，形成了在国内同行业领先的技术优势。三、项目建设有利条件项目投资环境优良，当地为招商引资出台了一系列优惠政策，为投资项目建设营造了良好的投资环境；项目建设地拥有完善的交通、通讯、供水、供电设施和工业配套条件，项目建设区域市场优势明显，对投资项目的顺利实施和建成后取得良好经济效益十分有利。第三章 项目建设地分析一、项目选址原则项目建设区域以城市总体规划为依据，布局相对独立，便于集中开展科研、生产经营和管理活动，并且统筹考虑用地与城市发展的关系，与项目建设地的建成区有较方便的联系。二、项目选址该项目选址位于某某工业园。振兴发展基础夯实，成功创建国家级高新区，省级产业园工业增加值、税收占比分别提升26个、23.5个百分点；中心城区建成面积增至70万平方公里，常住人口城镇化率达到48.6%，提高1.1个百分点。三、建设条件分析项目投资环境优良，当地为招商引资出台了一系列优惠政策，为投资项目建设营造了良好的投资环境；项目建设地拥有完善的交通、通讯、供水、供电设施和工业配套条件，项目建设区域市场优势明显，对投资项目的顺利实施和建成后取得良好经济效益十分有利。四、用地控制指标建设项目平面布置符合行业厂房建设和单位面积产能设计规定标准，达到工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）文件规定的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数75.82%，建筑容积率1.09，建设区域绿化覆盖率5.94%，固定资产投资强度165.23万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程20354.9620354.9631858.4731858.473003.221.1主要生产车间12212.9812212.9819115.0819115.081862.001.2辅助生产车间6513.596513.5910194.7110194.71961.031.3其他生产车间1628.401628.401847.791847.79180.192仓储工程4318.594318.596195.386195.38424.742.1成品贮存1079.651079.651548.851548.85106.192.2原料仓储2245.672245.673221.603221.60220.862.3辅助材料仓库993.28993.281424.941424.9497.693供配电工程230.32230.32230.32230.3217.763.1供配电室230.32230.32230.32230.3217.764给排水工程264.87264.87264.87264.8715.894.1给排水264.87264.87264.87264.8715.895服务性工程2735.112735.112735.112735.11187.515.1办公用房1584.081584.081584.081584.0898.025.2生活服务1151.031151.031151.031151.0394.496消防及环保工程771.59771.59771.59771.5959.516.1消防环保工程771.59771.59771.59771.5959.517项目总图工程115.16115.16115.16115.16-275.237.1场地及道路硬化7972.261654.991654.997.2场区围墙1654.997972.267972.267.3安全保卫室115.16115.16115.16115.168绿化工程3246.18113.62合计28790.6141389.8241389.823547.02六、节约用地措施投资项目依托项目建设地已有生活设施、公共设施、交通运输设施，建设区域少建非生产性设施，因此，有利于节约土地资源和节省建设投资。七、选址综合评价项目建设地拥有多支具备相应资质的勘测队伍、设计队伍和专业化建设工程队伍，拥有一大批高素质的产业工人，确保投资项目的实施能力，同时，项目建设地商贸流通行业发达，与国内260多个大中城市开设了货运直达业务。第四章 项目风险评估一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。二、社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。三、市场风险分析1、产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。2、以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。四、资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。五、技术风险分析产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。六、财务风险分析为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。七、管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。八、其它风险分析项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。2、项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。（二）社会影响效果项目运营达产后，可安排本地区剩余劳动力900人，确保了下岗职工、农村富余劳动力和大学毕业生的就业和增加收入，为本地区农村及城镇群众致富创造了有利条件。（三）项目适应性分析投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。（四）社会风险对策分析1、施工过程中随时保持现场施工道路的畅通；场内道路、场地应布置合理、实用、坚实、平整，并经常有人维护整修；道路、场地的排水系统应通畅，并随时疏通；尤其是雨季和雨后，应及时检查保通，以防道路和场地大面积积水；基础工程完工验收后要及时回填，平整场面清除积土杂物，整理施工用具（如钢管、脚手架、扣件、模板等）；现场围档连续封闭，施工现场脚手架外侧使用绿色密目网进行全封闭。2、投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。3、从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。（五）社会风险评价项目的实施有利于项目承办单位的项目产品在中国市场上甚至在世界市场上综合竞争力和项目产品出口创汇能力；有利于带动当地相关产业链的发展；投资项目位于项目建设地，为打造多元化的国家级开发区提供发展元素，有利于项目建设区的建设和综合发展。第五章 进度方案一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资8192.04万元，占计划投资的61.83%。其中：完成固定资产投资5229.40万元，占总投资的63.84%；完成流动资金投资2962.64，占总投资的36.16%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元8192.041.1完成比例61.83%2完成固定资产投资万元5229.402.1完成比例63.84%3完成流动资金投资万元2962.643.1完成比例36.16%三、进度安排注意事项项目建设人员配置是根据职能分工和任务分解设置的，同时兼顾工作程序的合理性；随着工程项目的开展，涉及到动力、机电以及设备工艺等分项时，由项目承办单位相关部门负责人或专业人员到工程部兼职，工程部不再招聘相应的人员；当基建规模较大、单体工程较多且工期紧张时，监理组和预算组要适当增加人员；预算组负责工程预决算审核；木工班负责公司家具、办公用品和小部分装修等工作。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员567人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人3861.2人均年工资万元5.121.3年工资额万元1753.302工程技术人员工资2.1平均人数人852.2人均年工资万元5.652.3年工资额万元543.153企业管理人员工资3.1平均人数人233.2人均年工资万元7.783.3年工资额万元150.424品质管理人员工资4.1平均人数人454.2人均年工资万元5.804.3年工资额万元243.485其他人员工资5.1平均人数人285.2人均年工资万元5.175.3年工资额万元222.316职工工资总额万元17339.84五、员工培训新增员工在上岗前，由项目承办单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。六、项目实施保障实行动态计划管理，加强施工进度的统计和分析工作，根据实际施工进度，及时调整施工进度计划，随时掌握关键线路的变化状况。第六章 投资计划方案一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资9406.54(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3547.024031.22165.239406.541.1工程费用万元3547.024031.2221182.981.1.1建筑工程费用万元3547.023547.0226.77%1.1.2设备购置及安装费万元4031.224031.2230.43%1.2工程建设其他费用万元1828.301828.3013.80%1.2.1无形资产万元770.41770.411.3预备费万元1057.891057.891.3.1基本预备费万元602.92602.921.3.2涨价预备费万元454.97454.972建设期利息万元3固定资产投资现值万元9406.549406.54（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金3843.14万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元21182.987518.0317762.5721182.9821182.9821182.981.1应收账款万元6354.892541.965083.926354.896354.896354.891.2存货万元9532.343812.947625.879532.349532.349532.341.2.1原辅材料万元2859.701143.882287.762859.702859.702859.701.2.2燃料动力万元142.9957.19114.39142.99142.99142.991.2.3在产品万元4384.881753.953507.904384.884384.884384.881.2.4产成品万元2144.78857.911715.822144.782144.782144.781.3现金万元5295.742118.304236.605295.745295.745295.742流动负债万元17339.846935.9413871.8717339.8417339.8417339.842.1应付账款万元17339.846935.9413871.8717339.8417339.8417339.843流动资金万元3843.141537.263074.513843.143843.143843.144铺底流动资金万元1281.03512.421024.841281.031281.031281.03（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资13249.68万元，其中：固定资产投资9406.54万元，占项目总投资的70.99%；流动资金3843.14万元，占项目总投资的29.01%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3547.02万元，占项目总投资的26.77%；设备购置费4031.22万元，占项目总投资的30.43%；其它投资1828.30万元，占项目总投资的13.80%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9406.54+3843.14=13249.68（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元9406.5470.99%1.1项目建设投资万元9406.5470.99%1.2建设期利息万元-2流动资金万元3843.1429.01%3总投资万元万元13249.68二、资金筹措全部自筹。第七章 盈利能力分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入11438.00万元，总成本4427.03万元，利润总额7010.97万元，净利润189.93万元，增值税317.02万元，税金及附加5258.23万元，所得税1752.74万元；第二年收入22876.00万元，总成本7604.16万元，利润总额15271.84万元，净利润11453.88万元，增值税634.04万元，税金及附加227.97万元，所得税3817.96万元；第三年生产负荷100%，收入28595.00万元，总成本22848.98万元，利润总额5746.02万元，净利润4309.52万元，增值税792.55万元，税金及附加247.00万元，所得税1436.51万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入28595.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=792.55万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11438.0022876.0028595.0028595.0028595.001.1婴幼儿辅食万元11438.0022876.0028595.0028595.0028595.002现价增加值万元3660.167320.329150.40