硬质合金模具项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 硬质合金模具项目立项说明及投资计划硬质合金模具项目立项说明及投资计划第一章 总论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx科技发展公司（二）公司简介本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。上一年度，xxx有限公司实现营业收入12342.17万元，同比增长33.58%（3102.95万元）。其中，主营业业务硬质合金模具生产及销售收入为10456.10万元，占营业总收入的84.72%。根据初步统计测算，公司实现利润总额2758.66万元，较去年同期相比增长545.15万元，增长率24.63%；实现净利润2068.99万元，较去年同期相比增长198.31万元，增长率10.60%。二、项目概况（一）项目名称硬质合金模具项目（二）项目选址xxx临港经济开发区（三）项目用地规模项目总用地面积23791.89平方米（折合约35.67亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数69.31%，建筑容积率1.38，建设区域绿化覆盖率5.39%，固定资产投资强度197.57万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积23791.89平方米，建筑物基底占地面积16490.16平方米，总建筑面积32832.81平方米，其中：规划建设主体工程25634.78平方米，项目规划绿化面积1770.25平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计119台（套），设备购置费2282.87万元。（七）节能分析“硬质合金模具项目建设项目”，年用电量1049133.20千瓦时，年总用水量11097.88立方米，项目年综合总耗能量（当量值）129.89吨标准煤/年。达产年综合节能量43.30吨标准煤/年，项目总节能率29.04%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx临港经济开发区发展规划，符合xxx临港经济开发区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资9850.07万元，其中：固定资产投资7047.32万元，占项目总投资的71.55%；流动资金2802.75万元，占项目总投资的28.45%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入21608.00万元，总成本费用16862.00万元，税金及附加173.72万元，利润总额4746.00万元，利税总额5574.34万元，税后净利润3559.50万元，达产年纳税总额2014.84万元；达产年投资利润率48.18%，投资利税率56.59%，投资回报率36.14%，全部投资回收期4.27年，提供就业职位333个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位一定要做好后勤供应和服务保障工作，确保不误前方施工。三、报告说明投资项目可行性研究报告为针对行业投资投资项目进行可行性研究咨询服务的专项研究报告，此报告为个性化定制服务报告，我们将根据不同类型及不同行业的项目提出具体要求，修订报告提纲，并在此目录的基础上重新完善行业数据及分析内容，为企业项目立项、批地、企业注册、资金申请以及融资咨询提供全程指导服务。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx临港经济开发区及xxx临港经济开发区硬质合金模具行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx临港经济开发区硬质合金模具产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx有限公司为适应国内外市场需求，拟建“硬质合金模具项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx临港经济开发区经济发展，为社会提供就业职位333个，达产年纳税总额2014.84万元，可以促进xxx临港经济开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率48.18%，投资利税率56.59%，全部投资回报率36.14%，全部投资回收期4.27年，固定资产投资回收期4.27年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、当前，随着经济全球化的深入发展，全球产业结构加速调整，发展中国家的工业化、城市化进程加快，为推进制造业国际化发展提供了重要机遇。中国制造2025提出，要提高制造业国际化发展水平，统筹利用两种资源、两个市场，实行更加积极的开放战略，将引进来与走出去更好结合，拓展新的开放领域和空间，提升国际合作的水平和层次，推动重点产业国际化布局，引导企业提高国际竞争力。近年来，民营企业在对外投资者中表现非常活跃，主体地位渐显，涌现出华为、奇瑞、吉利、海尔、腾讯等一大批具有国际影响力的民营企业，民营企业日益成为我国企业海外并购的生力军。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米23791.8935.67亩1.1容积率1.381.2建筑系数69.31%1.3投资强度万元/亩197.571.4基底面积平方米16490.161.5总建筑面积平方米32832.811.6绿化面积平方米1770.25绿化率5.39%2总投资万元9850.072.1固定资产投资万元7047.322.1.1土建工程投资万元2756.752.1.1.1土建工程投资占比万元27.99%2.1.2设备投资万元2282.872.1.2.1设备投资占比23.18%2.1.3其它投资万元2007.702.1.3.1其它投资占比20.38%2.1.4固定资产投资占比71.55%2.2流动资金万元2802.752.2.1流动资金占比28.45%3收入万元21608.004总成本万元16862.005利润总额万元4746.006净利润万元3559.507所得税万元1.388增值税万元654.629税金及附加万元173.7210纳税总额万元2014.8411利税总额万元5574.3412投资利润率48.18%13投资利税率56.59%14投资回报率36.14%15回收期年4.2716设备数量台（套）11917年用电量千瓦时1049133.2018年用水量立方米11097.8819总能耗吨标准煤129.8920节能率29.04%21节能量吨标准煤43.3022员工数量人333第二章 项目必要性分析一、项目建设背景1、根据“十三五”规划纲要，未来五年计划实施的100项重大工程及项目中，超过一半的和战略性新兴产业相关，以使战略性新兴产业增加值占GDP的比重达15%的战略目标顺利实现。2017年，促进战略性新兴产业发展的政策体系将进一步细化落地，政策组合进一步衔接优化，前沿技术和重点领域发展指导规划相继出台，产业调整和变革方面进一步明晰，产业发展将进入全面深入推进期。2、为推进经济结构的战略性调整，促进产业升级、提高产业竞争力，国家发改委颁布当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录，其中：项目产品制造名列其中，覆盖拟建项目投产后的产品，因此，投资项目属于当前国家重点鼓励发展的产业；综上所述，投资项目符合国家及地方相关行业的准入规定。今年上半年国民经济延续总体平稳、稳中向好的发展态势，结构调整深入推进，新旧动能接续转换，质量效益稳步提升，经济迈向高质量发展起步良好。下半年，房地产投资有望保持一个比较快的增长，对外贸易确实面临一些挑战，但是也有很多有利的因素，总体还是有望保持平稳较快的增长。二、必要性分析1、8月份，工业增加值同比增长6.1%，增速较7月份回升0.1个百分点。主要原因是低基数效应，2017年8月份工业增加值同比增长6.0%，为2017年月度最低值。此外，8月份中国制造业PMI为51.3%，较7月份回升0.1个百分点，仍处于扩张区间，表明工业活动仍有较大内生动能。但工业生产呈现持续走弱的趋势。主要体现在，首先，工业企业利润下降影响企业生产预期。7月份，工业企业利润总额同比增长16.2%，延续了4月份以来的回落态势。其次，环保限产影响企业工业生产。8月份高炉开工率同比增速为-14%，延续了负增长态势。再次，出口同比增速回落影响工业生产活动。按照美元计算，8月份，出口同比增长9.8%，增速较7月份回落2.4个百分点。按照工业部门的三大类别分类，一方面，采矿业和电力、煤气和水的生产和供给业工业增加值同比增速回升支撑工业增加值同比增速。8月份，采矿业工业增加值同比增长2%，增速较7月回升0.7个百分点，拉动工业增加值增速约0.2个百分点。电力、煤气和水的生产和供给业工业增加值同比增长9.9%，较7月回升0.9个百分点，拉动工业增加值同比增速约1个百分点。另一方面，制造业工业增加值同比增速回落制约了工业增加值同比增速增长。8月份，制造业工业增加值同比增长6.1%，较6月份回落0.1个百分，拉动工业增加值同比增速约4.9个百分点。2、推动绿色发展取得新突破，需要抓紧形成绿色的生产方式。既要积极调整产业结构，加快对传统制造业绿色改造，构建科技含量高、资源消耗低、环境污染少的产业框架；也要把绿色产业当作新的经济增长点来抓，通过政策引导，加大对环保产业、清洁生产产业、绿色服务业的支持力度。近年来，我们坚决淘汰钢铁、水泥、电解铝等行业的落后产能，取得了很大成绩，有力推动了产业发展向节能环保、环境友好转型。今年的工作还要加大力度、坚持不懈地抓下去。3、考虑到项目建设地的投资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办单位决定在项目建设地实施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种并可以配合其他相关产品形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进一步巩固和增强。三、项目建设有利条件产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。第三章 项目选址研究一、项目选址原则所选场址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其他特别需要保护的环境敏感性目标。项目建设区域地理条件较好，基础设施等配套较为完善，并且具有足够的发展潜力。二、项目选址该项目选址位于xxx临港经济开发区。深化体制机制改革，促使战略性新兴产业成为当地经济转型的主导力量，成为全省重要的战略性新兴产业基地。在中央和省委、省政府的坚强领导下，我市积极应对复杂多变经济形势，深入实施振兴发展战略，扎实做好打基础利长远工作，着力转变经济发展方式，有效提升发展质量和效益，在加快振兴发展、全面建成小康社会征程上迈出了扎实步伐。经济实力稳步增强，预计2020年实现地区生产总值1500亿元、人均GDP3.4万元，三次产业结构优化调整为14.8:38.8:46.4，与2010年相比，工业增加值率提高7.7个百分点，单位GDP能耗下降21个百分点，第三产业增加值占GDP比重上升5.7个百分点。三、建设条件分析产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。四、用地控制指标投资项目土地综合利用率100.00%，完全符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业土地综合利用率90.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“土地综合利用率95.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数69.31%，建筑容积率1.38，建设区域绿化覆盖率5.39%，固定资产投资强度197.57万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程11658.5411658.5425634.7825634.782367.621.1主要生产车间6995.126995.1215380.8715380.871467.921.2辅助生产车间3730.733730.738203.138203.13757.641.3其他生产车间932.68932.681486.821486.82142.062仓储工程2473.522473.524678.724678.72314.272.1成品贮存618.38618.381169.681169.6878.572.2原料仓储1286.231286.232432.932432.93163.422.3辅助材料仓库568.91568.911076.111076.1172.283供配电工程131.92131.92131.92131.929.973.1供配电室131.92131.92131.92131.929.974给排水工程151.71151.71151.71151.718.924.1给排水151.71151.71151.71151.718.925服务性工程1566.571566.571566.571566.57105.235.1办公用房751.90751.90751.90751.9051.515.2生活服务814.67814.67814.67814.6760.216消防及环保工程441.94441.94441.94441.9433.406.1消防环保工程441.94441.94441.94441.9433.407项目总图工程65.9665.9665.9665.96-129.027.1场地及道路硬化4206.52897.75897.757.2场区围墙897.754206.524206.527.3安全保卫室65.9665.9665.9665.968绿化工程1324.5546.36合计16490.1632832.8132832.812756.75六、节约用地措施在项目建设过程中，项目承办单位根据项目建设地的总体规划以及项目建设地对投资项目地块的控制性指标，本着“经济适宜、综合利用”的原则进行科学规划、合理布局，最大限度地提高土地综合利用率。七、选址综合评价项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照产品制造行业生产规范和要求，进行科学设计、合理布局，符合行业产品生产经营的需要。第四章 投资风险分析一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。二、社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。三、市场风险分析1、市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。2、采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。四、资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。五、技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。六、财务风险分析为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。七、管理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。八、其它风险分析项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。2、投资项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。（二）社会影响效果施工期间对空气的主要影响是粉尘污染，粉尘污染主要产生于施工中灰土拌合和运输过程材料及土石方的撒落、刮吹起尘等；人群的集中还会对电力设施的布局、市政设施的容量、交通容量都会造成一定的影响。（三）项目适应性分析不会与当地居民产生利益冲突；项目运营后，直接和间接增加当地就业，当地居民收入水平和生活质量将会得到明显提高，对区域经济发展有较大的促进作用，与当地社会环境相适应；当地政府积极支持项目建设，符合国家产业发展政策和当地总体规划，体现了当地经济发展的战略目标。（四）社会风险对策分析1、制定环境保护管理规定，保护和改善施工现场的生活环境和生态环境，防止由于建筑施工造成作业污染，保障建筑工地上施工人员的身体健康，努力做好建筑施工现场的环境保护工作。2、投资项目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此，项目具有很好的技术保障。3、社会主义和谐社会是民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序的社会，并且国家已经垄断社会一切武装资源，再加上国家公平合理的分配制度，恐怖主义意识形态失去形成的理由和必要条件，因此，恐怖暴力风险形成的可能性极小。（五）社会风险评价投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划，对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用，项目的建设具有良好的社会效益、环境效益、经济效益。第五章 计划安排一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资5204.95万元，占计划投资的52.84%。其中：完成固定资产投资3800.50万元，占总投资的73.02%；完成流动资金投资1404.45，占总投资的26.98%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元5204.951.1完成比例52.84%2完成固定资产投资万元3800.502.1完成比例73.02%3完成流动资金投资万元1404.453.1完成比例26.98%三、进度安排注意事项在设计工作开展的过程中，要委托有相应资质的单位进行必要的现场勘测工作；要提出设备、材料订货清单和非标准设备制造图纸；勘测精度要与设计阶段相适应；订购设备要充分考虑设备到达时间和安装顺序等基本要素。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员333人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2261.2人均年工资万元4.141.3年工资额万元1334.482工程技术人员工资2.1平均人数人502.2人均年工资万元6.302.3年工资额万元263.763企业管理人员工资3.1平均人数人133.2人均年工资万元7.563.3年工资额万元89.154品质管理人员工资4.1平均人数人274.2人均年工资万元5.694.3年工资额万元155.725其他人员工资5.1平均人数人175.2人均年工资万元6.055.3年工资额万元99.006职工工资总额万元14230.28五、员工培训项目承办单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。六、项目实施保障项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。第六章 投资计划方案一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资7047.32(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2756.752282.87197.577047.321.1工程费用万元2756.752282.8717033.031.1.1建筑工程费用万元2756.752756.7527.99%1.1.2设备购置及安装费万元2282.872282.8723.18%1.2工程建设其他费用万元2007.702007.7020.38%1.2.1无形资产万元1091.031091.031.3预备费万元916.67916.671.3.1基本预备费万元425.27425.271.3.2涨价预备费万元491.40491.402建设期利息万元3固定资产投资现值万元7047.327047.32（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2802.75万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元17033.037767.119990.0417033.0317033.0317033.031.1应收账款万元5109.912299.463576.945109.915109.915109.911.2存货万元7664.863449.195365.407664.867664.867664.861.2.1原辅材料万元2299.461034.761609.622299.462299.462299.461.2.2燃料动力万元114.9751.7480.48114.97114.97114.971.2.3在产品万元3525.841586.632468.083525.843525.843525.841.2.4产成品万元1724.59776.071207.221724.591724.591724.591.3现金万元4258.261916.222980.784258.264258.264258.262流动负债万元14230.286403.639961.2014230.2814230.2814230.282.1应付账款万元14230.286403.639961.2014230.2814230.2814230.283流动资金万元2802.751261.241961.922802.752802.752802.754铺底流动资金万元934.24420.41653.97934.24934.24934.24（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资9850.07万元，其中：固定资产投资7047.32万元，占项目总投资的71.55%；流动资金2802.75万元，占项目总投资的28.45%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2756.75万元，占项目总投资的27.99%；设备购置费2282.87万元，占项目总投资的23.18%；其它投资2007.70万元，占项目总投资的20.38%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7047.32+2802.75=9850.07（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元7047.3271.55%1.1项目建设投资万元7047.3271.55%1.2建设期利息万元-2流动资金万元2802.7528.45%3总投资万元万元9850.07二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经济效益可行性一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入9723.60万元，总成本2832.47万元，利润总额6891.13万元，净利润130.52万元，增值税294.58万元，税金及附加5168.35万元，所得税1722.78万元；第二年收入15125.60万元，总成本3970.56万元，利润总额11155.04万元，净利润8366.28万元，增值税458.23万元，税金及附加150.16万元，所得税2788.76万元；第三年生产负荷100%，收入21608.00万元，总成本16862.00万元，利润总额4746.00万元，净利润3559.50万元，增值税654.62万元，税金及附加173.72万元，所得税1186.50万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入21608.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=654.62万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9723.6015125.6021608.0021608.0021608.001.1硬质合金模具万元9723.6015125.6021608.0021608.0021608.002现价增加值万元3111.554840