信用管理及生涯事件规划.ppt

1,家庭信用管理 & 生涯事件规划,2,课程内容,信用卡的使用 贷款种类 家庭结构变化,3,信用卡流程,记帐日,帐单日,到期还款日,12月5日,12月31日,11月6日,免息还款期 25-26日,结帐期 30日,延迟缴现期 25日-56日,持卡人在到期还款日之前，偿还所使用全部款项，可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息。“最低还款额”是指使用循环信用时最低需要偿还的金额，包括信用额度内消费款的10、预借现金交易款、前期最低还款额未还部分、超过信用额度消费款，以及费用和利息。,交易日,11月5日,结算期 1-3日,4,Little Trick,不论账单日为哪一天，只要在账单日次日消费，就能享受最长的还款期。,5,循环信用利息,循环信用是一种按日计息的小额、无担保贷款。 循环利息计算法则：如每期消费在最后还款日前未全额还款，则需要从消费入账日起计算利息；使用信用额度提取现金是从当天开始计算循环利息。,6,循环信用利息的计算,信用卡计息是逐日计息，记账日起算。 例1：李先生的账单日为每月18日，到期还款日为每月7日； 4月18日银行为李先生打印的本期账单包括了他从3月19日至4月18日之间的所有交易账务；本账单周期李先生仅有一笔4月15日的消费，消费金额为人民币1000元；李先生本期账单的“本期应还金额”为人民币1000元，“最低还款额”为100元；,7,循环信用利息的计算,不同的还款情况，李先生的循环利息分别为： 若李先生于5月7日前全额还款1000元，则在5月7日的对账单中循环利息=0元。 若李先生于5月7日只偿还最低还款额100元，则5月18日的对账单的循环利息=16.40元具体计算如下： 1000元0.05%22天（4月15日-5月7日）+（1000元-100元）0.05%12天（5月7日-5月18日）=16.40元。,8,循环信用利息的计算,例2： 假设何先生的信用卡每月账单结账日为25日，利息起算日为26日，缴款截止日为隔月13日。在6月25日月结单余额为23,500元，6.26-7.25间交易情况如下： 7月13日，何先生先缴款13,000元（缴款截止日），余款10,500元以循环信用支付。 7月15日，何先生预借现金10,000元，7月15日银行拨款代垫10,000元并记账。 7月19日，何先生消费14,000元，7月22日银行拨款代垫14,000元并记账。 请问何先生7月25日月结单对以上交易如何计息？,9,循环信用利息的计算,利息总额=351元，计算如下： 6/26-7/25利息 =(23,500元-13,000元)300.05%=157.5元 6/26-7/12利息=13,000元170.05%=110.5元 7/15-7/25利息=10,000元110.05%=55元 7/22-7/25利息=14,000元40.05%=28元 7月份月结单利息=157.5元+110.5元+55元+28元=351元,10,可支付最低还款额有能力偿债,11,合理的信用卡信用额度,贷款额度与收入能力紧密相关，通常以收入30%为合理的还款上限。 过于宽松的额度，会使人超额贷款，超过自己的还款能力，无法在短期还清贷款。 如规定每月需还本金余额10%，年利率18%，则： 合理的信用卡额度应为5,000元30%/11.5%=13,043元，否则按最低还款额未还部分的5%收取滞纳金，按超信用额度部分的5%收取超限费，负担会更加沉重。,12,如果消费贷款利率20%，每消费100元，连利息要偿还120元。 如果个人所得税率按20%计，取得120元，税前收入要达到120/(1-20%)=150元。 这意味着未来要付出1.5倍的努力还清。,信用卡借贷的代价,13,贷款的种类,以目标是否确定划分 以借款用途划分 以是否有担保划分,14,贷款的种类 以目标是否确定划分,目标确定贷款 新购房贷款、购车贷款、耐用消费品分期付款、证券融资。 借款的目的确定，借款为完成标的物购买过程的一个步骤，购置标的物可当作所借额度的担保品。 通常利率较低。,目标开放贷款 房屋净值贷款、存单/保单/证券质押贷款、信用卡循环信用、小额消费贷款等。 不限制借款用途，借款目标不确定，可用于消费或投资。 利率视有无担保品而定，通常利率较前者为高。,15,贷款的种类 以借款用途划分,投资性贷款 贷款的目的用来投资，投资报酬率高于贷款利率时，财务杠杆倍数愈高，净值报酬率愈高， 可加速资产成长。 如住房净值贷款与创业贷款。,消费性贷款 贷款的目的用来弥补收支差异（信用卡循环信用）或提前置产（房贷与车贷）。,16,投资性贷款 杠杆投资的净值报酬率,例：本金100万元，借款100万元，合计200万元投资股票，投资期一年。股票期末净值为240万元，借款利率10%。 投资期间的利息支出=100万元10%=10万元。 净值报酬率=投资净收入/净值 =（投资收入-利息）/自有资金 =(投资收入/资产)-(利息/资产)(资产/自有资金) =(资产投资报酬率-资金成本率)财务杠杆倍数 =(240-200)/200-10/200(200/100) =(20%-5%)2 =30%,17,贷款的种类 以是否有担保划分,担保贷款 物的担保：抵押或质押 人的担保：保证人 通常贷款期限较长，贷款金额较高，利率较低。,信用贷款 没有物或人的担保 以借款人本身的信用为贷款审核依据 通常贷款期限较短，贷款金额较低，利率较高。,18,担保贷款 抵押与质押的区别,抵押 不转移抵押品占有。 自抵押登记办理完成后生效。 债务人不履行债务时，债权人有权以该抵押物的拍卖、折价变卖所得优先受偿。,质押 转移质押品占有。 自出质人将质押品移交给质权人占有时生效。 债务履行期届满，质权人未受清偿的，可以与出质人协议以质押品折价，也可以依法拍卖、变卖质押品。,19,担保贷款 一般保证与连带责任保证的区别,一般保证 当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。 一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。,连带责任保证 当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。 连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。,20,贷款产品,住房净值贷款 抵利型房贷 倒按揭,21,住房净值贷款,定义：住房净值贷款是指金融机构以借款人住房作为抵押物，以住房净值作为抵押贷款基础，按一定贷款成数向借款人发放的贷款。 使用：住房净值贷款可用于日常消费，购买耐用消费品，也可用于证券投资或其他用途。 住房净值贷款用于投资时，有些学者将其称为理财性房贷。,22,抵利型房贷,定义：抵利型房贷是住房抵押贷款和存款帐户的一个组合产品，存款帐户按贷款利率水平计息（故称抵利）。 特点：相当于允许以存款提前还贷。 使用：抵利型房贷适合现金流量不稳定，但至少会大于本利摊还额的客户，超额现金流量进入可抵利存款账户，可达到节省利息支出并提前还清贷款本金的效果。,23,抵利型房贷案例,月初贷款余额500,000元，期限20年，利率6%月供款：20gn,6gi,500000PV,0FV, PMT=-3,582元。 当月可抵利存款账户平均余额100,000元。 计息贷款本金余额400,000元，利息2,000元，当月本金还1,582元。 若存款帐户余额维持100,000元，则还款期限：6gi,400000PV,-3582PMT,0FV,n=164月。 164/12=13.6720，可提前6年把本金还清。,24,倒按揭,定义：把房产抵押给债权人，获得一笔持续的现金流量，当设定年限或条件达到时，房产的所有权依合约规定转让给债权人。 适用对象：通常适用退休后有房但无现金流量可用的老年人，获得年金的条件可设定到终老为止。与生存年金类似，活得愈久愈划算。 倒按揭可解决老龄化社会中普遍存在的有房但无现金流量的问题，目前盛行于欧美与日本，中国尚未引进。,25,家庭结构变化,家庭结构改变,结婚,离婚,丧偶,单亲家庭,共同财产分割 子女抚养权抚养金,婚礼费用,26,家庭结构的改变,结婚案例的规划重点 离婚案例的规划重点 同居、不婚、丧偶、单亲与临终关怀的规划重点,27,中国婚姻统计,单位：人,28,Open Question,纯粹从经济学的角度： 婚姻有哪些成本？ 婚姻有哪些收益？,29,结婚案例的规划重点,婚前沟通：财富观、价值观和夫妻财产制 婚礼筹备：类型、排场、开销、如何筹措资金 婚后居住：与父母住、与配偶父母住、租房、购房 婚后保险：保额、保费预算、互为受益人 婚后家庭财务：费用分摊方式、一方失业时的应对 子女计划：生不生？何时生？如何养？ 赡养计划：是否需要赡养？何时开始？预算多少？,30,中国婚姻法相关规定,结婚年龄，男不得早于二十二周岁，女不得早于二十周岁。晚婚晚育应予鼓励。 要求结婚的男女双方必须亲自到婚姻登记机关进行结婚登记。符合法律规定的，予以登记，发给结婚证。取得结婚证，即确立夫妻关系。 有下列情形之一的，禁止结婚： （一）直系血亲和三代以内的旁系血亲； （二）患有医学上认为不应当结婚的疾病。,31,结婚计划（人民币千元，不含购房）,结婚成家贷款 额度2-5万 利率6%-10% 分2-3年本利摊还 每月还600元-2000元。,从认识到结婚1-2年 每月准备2000-3000元 从开始工作到结婚5-8 年，每月准备500元- 800元。,父母帮子女准备婚宴 酒席，礼金回收可当 作首笔育儿基金。,32,夫妻财产制度,夫妻在婚姻关系存续期间所得的财产，归夫妻共同所有，双方另有约定的除外。 可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。约定对双方具有约束力。 财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。 夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。 夫妻有互相扶养的义务。 夫妻有互相继承遗产的权利。,33,夫妻共同所有与夫妻一方的财产,夫妻共同所有财产 工资、奖金 生产、经营的收益 知识产权的收益 继承或赠与所得财产 其他应当归共同所有的财产,夫妻一方的财产 一方的婚前财产 一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用 遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产 一方专用的生活用品 其他应当归一方的财产,34,婚前财产公证（一）,婚前财产公证是指公证机构依法对夫妻（未婚夫妻） 双方就各自婚前财产、债务的范围和权利归属问题达 成协议的真实性、合法性给予证明的活动。 婚前财产公证有两种形式：一种是未婚夫妻在结婚登 记前达成协议，办理公证；对未婚夫妇申请办理的婚 前财产公证，办理结婚登记后生效。另一种是夫妻双 方在婚姻关系存续期间达成协议，办理公证。 在婚姻双方财富水平差距较大时，净值较高的一方通 常可以利用婚前财产公证保护自己婚前创造的财富。,35,婚前财产公证（二）,当事人要准备好以下几种材料： 个人的身份证明，如身份证、户口簿，已婚的还要带 上结婚证。 与约定内容有关的财产所有权证明，如房产证、未拿 到产权证的带购房合同和付款发票。 双方已经草拟好的协议书。 协议书的内容一般包括：当事人的姓名、性别、职业、 住址等个人基本情况；财产的名称、数量、价值、状 况、归属；上述婚前财产的使用、维修、处分的原则 等。一般双方当事人的签名和订约日期空缺，待公证员 对协议进行审查和修改后，再在公证员面前签字。,36,婚前协议和婚后费用分摊,利用婚前协议约定财产所有权和家庭费用的分摊方式： 统收统支法：由夫妻之一方对双方收支统一记帐管理。 项目分摊法：如由一方（通常是房产登记其名下的一方）负责房贷月供额支出，另一方负责家庭生活费支出，适合双薪家庭。 收支分工法：单薪家庭可按月提拨家用支出预算额到支出账户，由无收入的一方支配管理。收入-支出预算=工作方储蓄，支出预算-实际支出=生活管理方储蓄。 三账户法：适合采取分别财产制的夫妻。夫妻各自记帐，属于个人的支出由个人收入支付。共同支出的项目，如抚养子女的支出，则设立共同账户，依照双方约定的提拨比率或金额按月拨入，类似子女养育信托。,37,生养子女的规划与准备,人口政策：中国的城镇普遍采取独生子女政策，农村地区各省市规定不同，有些规定第一胎生女孩的可以再生一个。少数民族的生育政策较宽松。中国平均一对夫妻终生生育1.8个孩子。独生子女与独生子女结婚可以生育第二个孩子。 家庭计划：可以生第二个小孩时是否要生? 例：新婚夫妻都是独生子女，家庭年收入8万元。预估养一个小孩一年要1.5万元，抚养22年。从幼儿园到大学毕业的学费现值为20万元。夫妻两人的年生活费3.5万元，预计婚后工作30年但生活50年，假设投资报酬率=收入成长率=费用成长率。该夫妻可以生第二个小孩时是否要生? 养一个小孩的总现值=1.522+20=53万元。 有能力抚养的子女数=(830-3.550)/53=1.23（只能生一个） 年所得应在(532+3.550)/30=9.4万元以上才能生第二个。,38,赡养父母的规划及准备,一胎化下的子女长大后，赡养父母的责任没有兄弟姐妹可分摊。 了解双亲退休后的收入来源，是否足够支应晚年生活？自己应该再提供的扶养金额约有多少？ 是否要把年迈父母接来同住，要同时考虑自己的住宅空间、负担能力、配偶与父母本身的想法。 为父母亲投保长期看护险，是以现在能够负担的保费来降低，未来父母亲可能需要长期看护医疗，而自己届时可能负担不起这些费用的风险。,39,离婚案例的规划重点,是否有婚前协议？夫妻财产制的适用 两愿离婚或判决离婚？两者的差异 一方过失与扶养费的争取 子女抚养权与子女抚养金 各项财产分配与房屋归属 离婚前后短期现金流量变化的模拟 保险受益人变更与保险受益金信托,40,准予离婚的情形,有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚： （一）重婚或有配偶者与他人同居的； （二）实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的； （三）有赌博、吸毒等恶习屡教不改的； （四）因感情不和分居满二年的； （五）其他导致夫妻感情破裂的情形。 另外，一方被宣告失踪，另一方提出离婚诉讼的，应准予离婚。,41,离婚四阶段,1.离婚前的准备措施,搜集夫妻共同财产凭证,咨询离婚专业律师,防止对方隐匿共同财产,委托调查公司调查,冻结共同财产移转,2.签协议,是否自愿离婚,离婚财产分割,子女抚养问题,3.办理手续,登记机关办离婚证,人民法院离婚判决,4.离婚后理财,发现隐匿财产两年内可诉请重分割,可诉求增加子女抚养费,42,婚前财产与婚后财产,单位：元,43,离婚时财产分割的法律规定（一）,男女双方自愿离婚的，准予离婚。双方须到婚姻登记机关申请离婚。 男女一方要求离婚的，可由有关部门进行调解或直接向人民法院提出离婚诉讼。 离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理；协议不成时，由人民法院根据财产的具体情况，照顾子女和女方权益的原则判决。 夫或妻在家庭土地承包经营中享有的权益等，应当依法予以保护。 在无法确定为个人财产或夫妻共同财产时，应推定为夫妻共同财产。,44,离婚时财产分割的法律规定（二）,离婚时，如一方生活困难，另一方应给予适当的经济帮助。具体办法由双方协议；协议不成时，由人民法院判决。“一方生活困难”，是指依靠个人财产和离婚时分得的财产无法维持当地基本生活水平。一方离婚后没有住处的，属于生活困难。离婚时，一方以个人财产中的住房对生活困难者进行帮助的形式，可以是房屋的居住权或者房屋的所有权。 夫妻书面约定婚姻关系存续期间所得的财产归各自所有，一方因抚育子女、照料老人、协助另一方工作等付出较多义务的，离婚时有权向另一方请求补偿，另一方应当予以补偿。 离婚时，一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的，分割夫妻共同财产时，对隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方，可以少分或不分。离婚后，另一方发现有上述行为的，可以向人民法院提起诉讼，请求再次分割夫妻共同财产。,45,离婚时财产分割的法律规定（三）,由一方婚前承租、婚后用共同财产购买的房屋，房屋权属证书登记在一方名下的，应当认定为夫妻共同财产。 双方对夫妻共同财产中的房屋价值及归属无法达成协议时，人民法院按以下情形分别处理： 双方均主张房屋所有权并且同意竞价取得的，应当准许； 一方主张房屋所有权的，由评估机构按市场价格对房屋作出评估，取得房屋所有权的一方应当给予另一方相应的补偿； 双方均不主张房屋所有权的，根据当事人的申请拍卖房屋，就所得价款进行分割。 离婚时双方对尚未取得所有权或者尚未取得完全所有权的房屋有争议且协商不成的，人民法院不宜判决房屋所有权的归属，应当根据实际情况判决由当事人使用。当事人就前款规定的房屋取得完全所有权后，有争议的，可以另行向人民法院提起诉讼。 当事人结婚前，父母为双方购置房屋出资的，该出资应当认定为对自己子女的个人赠与，但父母明确表示赠与双方的除外。当事人结婚后，父母为双方购置房屋出资的，该出资应当认定为对夫妻双方的赠与，但父母明确表示赠与一方的除外。,46,离婚时财产分割的法律规定（四）,夫妻双方分割共同财产中的股票、债券、投资基金份额等有价证券以及未上市股份有限公司股份时，协商不成或者按市价分配有困难的，人民法院可以根据数量按比例分配。 因分割股权涉及到其他股东的利益，公司法明确规定公司股权不能随便转让。采取的办法是将股份归原持股人所有，由持股人给予另一方相应股份一半的价值。,47,离婚时债务分割的法律规定,离婚时，原为夫妻共同生活所负的债务，应当共同偿还。共同财产不足清偿的，或财产归各自所有的，由双方协议清偿；协议不成时，由人民法院判决。 债权人就一方婚前所负个人债务向债务人的配偶主张权利的，人民法院不予支持。但债权人能够证明所负债务用于婚后家庭共同生活的除外。 债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。但夫妻一方能够证明债权人与债务人明确约定为个人债务，或者能够证明属于婚姻法第十九条第三款规定情形的除外（夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿）。 当事人的离婚协议或者人民法院的判决书、裁定书、调解书已经对夫妻财产分割问题作出处理的，债权人仍有权就夫妻共同债务向男女双方主张权利。一方就共同债务承担连带清偿责任后，基于离婚协议或者人民法院的法律文书向另一方主张追偿的，人民法院应当支持。 夫或妻一方死亡的，生存一方应当对婚姻关系存续期间的共同债务承担连带清偿责任。,48,离婚后子女抚养权和抚养费,离婚后，哺乳期内的子女，以随哺乳的母亲抚养为原则。哺乳期后的子女，如双方因抚养问题发生争执不能达成协议时，由人民法院根据子女的权益和双方的具体情况判决。 离婚后，一方抚养的子女，另一方应负担必要的生活费和教育费的一部或全部，负担费用的多少和期限的长短，由双方协议。 离婚后，父母对于子女仍有抚养和教育的权利和义务。 关于子女生活费和教育费的协议或判决，不妨碍子女在必要时向父母任何一方提出超过协议或判决原定数额的合理要求。 非婚生子女享有与婚生子女同等的权利，任何人不得加以危害和歧视。 不直接抚养非婚生子女的生父或生母，应当负担子女的生活费和教育费，直至子女能独立生活为止。 最高人民法院关于婚姻法的司法解释（一）第二十条对婚姻法中“不能独立生活的子女”解释为尚在校接受高中及其以下学历教育的子女。,49,离婚后子女抚养费水平的核定,有固定收入的，抚养费数目一般可按照收入的20%-30%。负担两个以上子女抚育的，比例可适当提高，但一般不得超过月收入的50%。 无固定收入者可依当年的收入或同行业的年平均收入。 对于存在特殊情况的，如私营企业主，如子女残疾的，应适当考虑增加或减少；应以子女的实际生活需要为准线。 在法院判决离婚涉及子女抚养费的，往往大多都采用一次性给付方式，且被大部份当事人所接受。 一般是以十八周岁为底线，即抚养费按月或按年给付至子女十八周岁为止。 在父母的经济状况抚养能力及社会实际生活水平发生变化时，可以提起要求增加、减少或免除抚养费。,50,离婚后的现金流量安排,A:有收入无子女者，离婚后对现金流量的影响不大。如果搬出当前住宅，可能要多一笔租房费用。 B1:有收入且不负责抚养子女者，虽然给付子女抚养金，但通常还可以维持原来生活水准甚至更自由的生活。 B2:有收入且负责抚养子女者，要计算以当前收入加上前夫/妻支付的子女抚养金，应该如何调整生活水准。因为子女扶养金最多只是前夫/妻收入的三分之一，单亲家庭的生活水准应该都要比离婚前为低。 C1:无收入且不负责抚养子女者，若扶养费可领取的金额与时间有限，则必须找工作或另外找对象结婚，才能维持生活。 C2:无收入且负责抚养子女者，即使请求共同财产分割，但由于低估非金钱付出的价值（美国的统计），也只能撑过过渡期。子女抚养费合计通常仅达前夫/妻收入的三分之一，势必要出来另外找工作，负担最大。,51,离婚后现金流量安排案例,离婚前家庭收入130,000元，家庭开销50,000元，有房贷500,000元，还有10年还清，每月房贷本息6,000元。离婚前储蓄=130,000元-50,000元-6,000元 12=8,000元。 离婚后家庭家庭收入降为70,000元，开销降为30,000元，离婚后儿子由当事人抚养，配偶每月支付扶养费1000元。房贷由当事人负担。 离婚后储蓄=70,000元+1,000元12-30,000元-6,000元12=-20,000元 总收入小于总支出，必须增加收入或减少支出。 支付房贷本息压力过重，可考虑换较小的房子，降低房贷金额或延长房贷年限，以减少房贷本息的负担。,52,离婚后的保险规划,已有保单：原配偶受益人变更为子女或父母 如子女年幼且归当事人抚养，当事人早逝前配偶仍为子女的监护人，若有保险金未用到子女身上的疑虑，可指定父母为第一顺位受益人，子女为第二顺位受益人，等子女成年再将父母受益人取消。 保额调整：根据离婚后的负担状况及资产减少情况重新规划，如离婚后遗属年生活费由5万元降到3万元，共同财产分配后可变现资产由100万元降为50万元，负债由40万元降为20万元，若仍要求保障20年的生活需求，离婚后的保额=3万20+20万-50万=30万，比离婚前的保额5万20+40万-100万=40万，少10万元。此时，若有定期寿险10万元到期可不续保。,53,再婚族的规划重点,离婚及丧偶皆有可能再婚。 除了前述结婚规划考虑重点之外，应加以考虑家人的接受程度，尤其是子女的想法更须坦诚沟通。 再婚双方