各会计分录做法.doc

收入凭证3-92#凭证 附件103张借：现金-魏玉兰 7988.00 银行存款-成都银行新都支行 2493.12 财务费用-手续费 财务组 50.88 应收账款 林晓侃 1133.00 应收账款 佳乐房产-刘光华 639.00 应收账款 张延军 1062.00 应收账款 三河街道办 8820.00 贷：营业收入-菜品 后厨 11911.00 营业收入-商品 餐厅吧台 6827.00营业收入-商品 茶坊吧台 1858.00营业收入-商品 客房组 28.00营业收入-茶水 茶坊吧台 438.00营业收入-房费 客房组 784.00营业收入-会议棋牌 茶坊组 130.00营业收入-自制冷热饮 餐厅吧台 60.00营业收入-包间费 餐厅前台 100.00营业收入-服务费 餐厅前台 50.0012-1#凭证 附件88张 借：现金-魏玉兰 4835.00 银行存款-成都银行新都支行 4773.58银行存款-成都银行新都支行 3257.52银行存款-成都银行新都支行 2322.60财务费用-手续费 财务组 211.30应收账款 单文超 1715.00应收账款 黄海波 745.00贷：营业收入-菜品 后厨 12757.00 营业收入-商品 餐厅吧台 188.00营业收入-商品 茶坊吧台 1338.00营业收入-商品 客房组 25.00营业收入-茶水 茶坊吧台 1472.00营业收入-房费 客房组 720.00营业收入-会议棋牌 茶坊组 940.00营业收入-自制冷热饮 餐厅吧台 420.00材料采购3-39#凭证 附件33张借：原材料-其他 1274.60 原材料-后厨领料 4550.00 库存商品 商品 库房-共用 372.00 低值易耗品-在库 库房-共用 6944.00营业成本-茶水 茶坊吧台 10.50营业成本-冷热饮 餐厅吧台 316.30贷：现金-魏玉兰 13467.412-103#凭证 附件39张借：原材料-其他 1341.00低值易耗品-在库 库房-共用 1065.00库存商品 商品 库房-共用 743.00营业成本-自制冷热饮 餐厅吧台 315.40营业费用-物料耗费 茶房组 188.90 贷：现金-魏玉兰 3653.30 成本结转3-115#凭证 附件2张借：营业成本-商品 餐厅吧台 25680.94商品进销差价 餐厅吧台 10979.06 贷：库存商品-商品 餐厅吧台 36660.00 3-123#凭证 附件5张借：营业成本-菜品 后厨 206612.64 贷：原材料-后厨领料 205216.66 原材料-自制豆瓣 828.98 原材料-自制腌腊品 567.0012-164#凭证 附件2张借：营业成本-商品 餐厅吧台 7194.08商品进销差价 餐厅吧台 5649.92 贷：库存商品-商品 餐厅吧台 12844.0012-173#凭证 附件8张借：营业成本-菜品 后厨 281350.05 贷：原材料-后厨领料 264497.14 原材料-自制豆瓣 1748.84 原材料-自制泡海椒 250.00原材料-自制腌腊品 14854.07冲减成本3-43#凭证 附件13张借：管理费用-业务接待费 行政部 1535.80营业成本-菜品 后厨 -1450.00营业成本-茶水 茶房吧台 -24.80商品进销差价 餐厅吧台 27.00商品进销差价 前厅展台 27.00 贷：库房商品-商品 餐厅吧台 70.00 库房商品-商品 前厅展台 45.0012-2#凭证 附件19张借：管理费用-业务接待费 行政部 1835.20营业成本-菜品 后厨 -1725.00营业成本-茶水 茶房吧台 -