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文档简介
(1)3日财务部购买了200元的办公用品,以现金支付。借:管理费用办公费 200 贷:库存现金 200(2)3日财务部人员购买支票,共花费200元工本费,支票号从010400到010430。借:管理费用 200 贷:库存现金 200(3)4日财务部王浩从工行提取现金10000元,票据号为000600,作为备用金。借:库存现金 10000 贷:银行存款工商银行 10000(4)5日收到重庆太极集团的应收账款13500元,存入银行,票据号为10003。借:银行存款工商银行 13500 贷:应收账款 重庆太极集团 13500(5)5日以银行存款支付所欠的重庆海生公司的账款,票据号为010401。借:应付账款重庆海生公司 35000 贷:银行存款工商银行 35000(6)6日收到美国通运公司的投资资金5000美元,汇率1:8.12,存入银行,票据号为20066。借:银行存款中行存款 40600 贷:实收资本 40600(7)7日采购部门刘玲出差回来报销差旅费10000元,交回现金910元。(做两个凭证:转账,收款)借:管理费用差旅费 10000 贷:其他应收款 10000借:库存现金 910 贷:其他应收款 910(8)7日向重庆海生公司采购进来甲材料2000kg,不含税单价3.5元,乙材料2000kg,不含税单价2.5元,并于18日开出支票010402号,以支票形式支付货款借:原材料甲材料 7000原材料乙材料 5000应交税金应交增值税进项税额 2040 贷:应付账款 14040借:应付账款 14040贷:银行存款工商银行 14040(9)7日生产部门领用甲材料2000kg,乙材料2000kg借:生产成本材料费用 12000 贷:原材料甲材料 7000原材料乙材料 5000(10)10日向海生公司购买甲材料1000kg,不含税单价3.6元,总价款4212元,款未付。借:原材料甲材料 3600 应交税金应交增值税进项税额 612 贷:应付账款 4212(11)15日向奇新公司销售B商品800个,每个不含税价为102.50元。(借:应收账款 95940 贷:主营业务收入 82000应交税金应交增值税销项税额 13940(12)17日支付销售商品所花费的运输费1000元。借:销售费用运输费用 1000 贷:库存现金 1000(13)17日奇新公司以电汇方式支付货款95940元,票据号0300204。借:银行存款工商银行 95940 贷:应收账款 95940(14)18日管理部门杨林报销招待费用2500,以支票形式支付,支票号为010403。借:管理费用业务招待费 2500 贷:银行存款工商银行 2500(15)19日购买生产用切割机,安装调试后投入使用。(注:凭证输入实验暂不做此张凭证,通过固资凭证向导生成。)借:固定资产 4680 贷:在建工程安装工程 4680(16)19日支付切割机货款,共花费4680元,以支票010404支付。借:在建工程 4680 贷:银行存款工商银行 4680(17)29日工资及福利费用分配,按工资的14计提福利费。(注:凭证输入实验暂不做此张凭证,通过工资凭证自动生成。)借:生产成本工资 3553.33销售费用工资 3510.00管理费用工资 5930.00 贷:应付工资 12993.33借:生产成本 福利费 497.47销售费用 福利费 491.40管理费用 福利费 830.20贷:应付福利费 1819.07(18)29日固定资产计提折旧,共计提108730.00元。(注:凭证输入实验暂不做此张凭证,通过计提折旧自动分部门生成折旧凭证。)借:管理费用折旧费用 730制造费用折旧费用 87200销售费用折旧费用 20800 贷:累计折旧 108730.00(19)29日向南京申久公司销售B商品700个,不含税单价114.29,未收款。借:应收账款 93600 贷:主营业收入 80000 应交税费销项税额 13600(20)31日结转本期出库B商品成本,数量1500个,出库成本单价23.3333。借:主营业务成本 35000(系统显示34999.95,正确) 贷:库存商品B商品 35000(21)31日产成品入库(A商品1000个,B商品2300个),进行成本结转。(注:凭证暂不编制,完成实验十三后,再填制该凭证)借:库存商品A商品 31288.12 库存商品B商品 71962.68 贷:生产成本原材料 12000 生产成本工资 3553.33 生产成本福利费 497.47 制造成本折旧费用 87200(22)工资代扣医疗保险、养老保险(共1020元)、个人所得税(286.17元)。(注:凭证暂不编制,完成实验十三后,再填制该凭证)借:应付工资 1306.17 贷:其他应付款 1020 应交税金个人所得税 286.17(23)31日以银行存款支付工资,划拨职工银行卡,票据号:010405。(注:凭证暂不编制,完成实验十三后,再填制该凭证)借:应付工资 11687.16 贷:银行存款工商银行 11687.16(24)31日以银行存款缴纳应交增值税31888元,票据号为010406借:应交税费已交税金 31888 贷:银行存款工商银行 31888(25)31日期末美元汇率为1:8.15进行调汇处理。(注:此次实验暂不做此张凭证,通过期末调汇自动生成)借:财务费用 -300 贷:银行存款中国银行 -300(26)31日进行损益结转。(注:此次实验暂不做此张凭证,通过损益结转自动生成)借:主营业收入 162000 贷:本年利润 162000借:本年利润 35000 贷:主营业成本 35000借:本年利润 25801.40 贷:销售费用折旧费用 20800 销售费用工资 3510 销售费用运输费 1000 销售费用福利费 491.40借:本年利润 20390.20 贷:管理费用业务招待费 2500 管理费用折旧费用 730 管理费用工资 5930 管理费用福利费 830.20 管理费用其他 200 管理费用办公费 200 管理费用差旅费 10000借:本年利润 -300 贷:财务费用 -300(27)计算本期应交所得税。(注:此次实验暂不做此张凭证,通过设置通用转账自动计算所得税)借:所得税费用 20277.11 贷:应交税费应交所得税 20277.11(28)1月31日用银行存款缴纳所得税20277.11元,票据号为01040
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