公司支付给个人的款项.doc

公司资金管理规定一、办理现金报销业务时，出纳要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核，审核无误后，办理报销手续。在下列范围内可以采用现金支付，不属于现金支付范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。1员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。2各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。3支付给公司外部个人的劳务报酬。4出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。5结算起点以下的零星支出。6根据规定允许使用现金的其他支出。二、现金收支具体规定1.单位现金银行收款项目必须由会计人员开具收款收据后交与出纳，（不得由出纳人员开具收款收据），出纳应仔细审核收款单据的各项内容，收款时当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。现金收讫无误后，出纳在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳个人章。2、公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或网银的形式支付；确需全额支付现金的，经会计及财务科长同意后，方可予以支付现金。3、出纳不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行公司，员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务部会计人员审核，经财务科长审批，经理批准签字后出纳方可支取借款。，4 、因业务需要，在公司外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中，否则，发生损失由责任人赔偿。5、现金收讫无误后，出纳在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳个人章。6、对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。7、 出纳必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签字。支付现金后，出纳要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳个人章，并及时交与会计人员办理相关账务处理。8、每天下午出纳要将收取的现金除库存现金定额外的部分及时存入银行，如遇到下午银行已下班又收取大额现金的情况时，要及时向财务科长及公司负责人汇报，并妥善安排，出纳不得随意将大额现金带回家。三、银行业务的办理1、由出纳根据审批手续齐全的付款单据提交网银，由资金会计对单据与网银审核核对无误后进行授权，最后由财务科长进行审批付款，出纳人员及时将付款单据加盖银行付讫章，并及时向银行索取银行付款回单，银行回单齐全后连同付款单据一同交与会计处理。2、出纳每日到银行提取现金要先填写现金支票并在支票登记簿上登记，提取大额现金要申请安保人员陪同提取。3、出纳每日终了根据当日收付款情况编制资金日报表，要求填写数据准确、真实。4、出纳要及时将银行日记账与银行网银及时核对，对于网银回款项目要及时通知会计人员开具收款收据并记账，要做到帐帐相符。5、出纳在次月5日前将银行往来对账单取回并交与资金会计，资金会计对银行日记账和银行对账单进行核对，核对后制作银行余额调节表并存档。四、银行承兑汇票业务1、出纳收到部门交回的银行承兑汇票，首先要认真审核汇票的真实性和完整性并向财务科长汇报，并将承兑汇票原件进行复印齐全并登记后及时上交集团计财处，遇到临下班时间收到的汇票应及时向财务科长和分管领导汇报，并妥善处置。2、银行承兑汇票出现背书不清晰情况时，及时向经营部门说明情况，由经营部门向厂家及时索