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老会计手把手教做账学员工作答疑汇总2014版问题：单位领导的车（未入固定资产）产生的过路费，加油费能入 管理费-汽车费用 不？如果不能，那么为公司跑业务产生的可以记入管理费-差旅费吗？回答：公司名下没下汽车，不能计管理费用-汽车费用。如果是为公司跑业务，建议签订租车协议，去地税局代办租车发票，才可列支问题：我做帐时忽略了我企业没有车计入固定资产但我把加油和过桥费都纳入管理费用-加油费了，我已经做了3个月的费用了。我想补就咋样做。我可以走一下手续把老板的车说是融资来的固定资产吗，如果可以，我用什么做手续，入帐（可以协议的方式走吗）回答：如果你已经做了也没关系，在所得税汇算申报的时候做纳税调整就可以了，不在税前列支。如果补协议，那请把租车发票的日期开在你做账的日期前问题：我公司是贸易公司，一般纳税人，发货给一个大型超市，一个商品正常供价10.3元因特价需调成5.3元为供价，意思就是：我送500个商品给超市正常结账应500个*5.3元=2650元，但对方超市当时入库时未调价还是按原价10.3元*500=5150元就产生2500元价格差，请问我应怎么做账才能不会输增收入：借：应收账款-某单位2650；贷：主营业务收入；不知怎么做了？还有税？回答：借：应收账款 2650 销售费用 5150-2650贷：主营业务收入 5150 应交税费-应交增值税-销项税额（老师不知道您给出的价格是含税还是不含税的，所以无法给您换算）问题：享受小微企业的所得税怎么计算呀！回答：请问你的所得税征收方式是查账征收还是核定征收?不管哪种方式，所得税税率是25%。所得税税率：微利企业应纳税所得额30万元以下，所得税率为20小型微利企业：是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列规定：其他行业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元工业行业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。查账征收：季度预缴，年度汇算清缴公式：应缴所得税税额应纳税所得额（纳税调整后的利润）所得税税率核定征收：季度预缴公式：应缴所得税税额收入总额核定率所得税税率 问题：在做凭证工作中，我有以下叁个问题：1、每月哪些科目需要计提，为什么要对这些科目计提？2、每月结账凭证怎么做？具体结转哪些科目？3、如何做摊销凭证？盼回复，说的越详细越好回答：1、应交税费、应付职工薪酬、应付利息、应付账款、累计折旧等科目需要计提，计提是为了符合权责发生制原则。2、结转损益的账务处理您看一下工业入门的105号原始凭证；每月需要结转库存商品、生产成本、制造费用和损益类科目。3、摊销是把预付账款和长期待摊费用等科目借方归集的金额摊销计入成本费用类科目：借：管理费用等贷：预付账款贷：长期待摊费用问题：我们公司有酒店，有零售超市。计算流转税的时候，比如增值税，销项税额=销售额（不含税）*税率 那我们现在超市的营业收入到底含不含税呀！还有酒店客房 餐饮收入到底含税吗回答：1、超市的零售收入里面是含增值税的，需要换算成不含税计算销项税额2、 酒店的客服和餐饮收入需要缴纳营业税，取得的收入是含税的，直接用含税的收入乘以税率即可。问题：以下分别体现在现金流量表上的哪里？（1）单位交的社保（2）个人交的社保（3）福利费，哪些是支付其他与经营活动有关的现金；哪些是支付的职工薪酬？回答：三个都是支付给职工以及为职工支付的现金。支付其他与经营活动有关的现金比如支付的罚款，差旅费、业务招待费、保险费等。问题：我公司是才成立的建筑劳务公司，请教一些问题：1、哪种情况下是自开发票？2、哪种情况下是代开发票？代开发票需要提供什么资料？在哪里代开发票？计税标准是什么？税率是多少 ？3、建筑劳务公司怎样确认收入和成本？回答：1、在当地从事建筑工程可以自开发票。2、在异地从事建筑工程的需要代开；在异地地税代开发票需要提供的资料：合同，税务登记证副本，付款方证明；计税依据是代开发票的金额；税率：营业税3% ，城建税分地区分别适用7%、5%、1%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，印花税0.03