河北广播电视大学社会实践考核表.doc

河北广播电视大学社会实践考核表实践课题 对唐海县票据融资情况的调查分析姓 名 X X X 教育层次 开放教育本科 学 号 分 校 唐山电大 专 业 金 融 教学点 唐海电大 指导教师 日 期 年 月 河北广播电视大学学生社会实践考核表实践单位（基地）实践活动时间实践课题2009年8月-9月对唐海县票据融资情况的调查分析指 导 教 师 情 况姓名工作单位学历专业专业技术职务社会实践报告（由学生填写）： 目 录一、基本情况-2二、主要特点及快速增长的原因-2（一）、转贴现业务在票据融资业务中占主导地位-2（二）、利率比去年同期有所走高-3（三）、冶金、电力、化工等资源型行业和商贸企业对票据需求较大-3（四）、当前票据业务资产质量高，预计规模将持续扩大-3（五）、票据融资业务快速增长的主要原因-3三、需要关注的问题-4四、政策建议-4对唐海县票据融资情况的调查分析一、基本情况今年以来，唐海县票据融资情况与去年同期相比表现出不同的态势，1-4月份同比多增较多。截至4月末，全县各金融机构票据融资余额为61682万元，较年初增加16265万元，同比多增14480万元。具体表现为：1月份全县票据融资同比仅少增2635万元；2月份，由于工行大幅减少13581万元，导致前2个月同比少增达20119万元；3月份，受交行大幅增加11306万元的影响，前3个月累计仅同比少增8228万元，当月同比多增11891万元；到了4月份，同样受交行当月大幅增加18776万元的影响，今年前4个月累计同比大幅多增14480万元（见下表）。唐海县票据融资变化情况表单位：万元行别1月份增减2月份增减3月份增减4月份增减今年去年今年去年今年去年今年去年工行12722947-13581-504235-13241473-2055农行217-76-181582-160-82-4192209中行0-3219-287-9-1790-184建行0-960-7009450-100建行（曹妃甸）-10200000000交通银行-3240-27550113060187760中行（曹妃甸）-2080-5460-2200-6260农信社011807090-993026-349全县合计-632572-1705443011152-73922230-479由上表可以看出：今年以来，全市四大国有商业银行、中行（曹妃甸）以及建行（曹妃甸）票据融资总体呈现下降趋势，农信社略有增加，唯有唐海工商银行呈现快速增长态势。二、主要特点及快速增长的原因（一）、转贴现业务在票据融资业务中占主导地位。调查表明，国有商业银行主要以直贴业务为主，以工商银行为例，截至5月31日，该行票据贴现余额为1536.82万元，全部为直贴。而交通银行曹妃甸支行行今年大量办理转贴现业务，截至5月31日，其转贴现余额为3.546亿元，占该行票据融资余额的80%以上。转贴现票据主要来源于建设银行曹妃甸支行、西南庄农村信用社、中信银行曹妃甸支行，其中转贴建行曹妃甸支行1.5亿元票据，转贴中信银行曹妃甸支行1.3亿元票据。 （二）、利率比去年同期有所走高。从工行及交通银行调查的情况来看，今年1-5月份，两行票据直贴和转贴的利率比上年同期有所走高。此外，签发银行承兑汇票作为一项低风险表外业务，基本以100%的企业保证金或存单抵押开具银行承兑汇票，并收取万分之五的手续费，而且手续费率多年未变。同时反映，由于直贴和转贴的利率执行市场利率，走势基本一致。（三）、冶金、电力、化工等资源型行业和商贸企业对票据需求较大。市场资金供给和企业产品市场需求对票据需求影响较大。在市场资金供给较紧的情况下，企业往往会更多地通过背书银行承兑汇票的形式进行企业间的资金结算。而企业产品市场供不应求的情况下，企业往往更多采用现款结算；相反，企业产品市场供过于求的情况下，企业往往只能选择票据结算。从调查的情况来看，今年以来，商业银行总行在票据业务指导上没有出台的新政策，但是由于其具有风险小的优点，某种程度上也鼓励基层行办理该项业务。多数被调查的金融机构反映，受信贷规模控制的影响，商业银行总体呈现有票源无规模的情况，贴现业务也难以满足企业票据融资需求，而在已办理的业务中，资源型、商贸流通型等优势企业对票据需求较大。（四）、当前票据业务资产质量高，预计规模将持续扩大。调查表明，到目前为止，我县票据业务资产质量较高，票据业务尚无不良资产。此外，对于当前票据走势，被调查单位认为：在目前从紧的货币政策下，国有商业银行紧缩信贷规模，票据融资业务也因信贷规模控制而受到制约。而对设立机构不久的交通银行曹妃甸支行来说，因资金相对富裕，就将资金投向风险度较低、流动性强的票据融资，以提高资金利用效率，增加银行利润。因此，预计我县票据融资规模将进一步扩大。（五）、票据融资业务快速增长的主要原因。从调查来看，目前我县银行承兑汇票的利率在6%左右，而半年以下和半年到一年的短期贷款的利率分别为6.57%和7.47%（不考虑利率上浮因素），也就是说票据利率明显低于短期贷款利率。今年以来票据融资业务为何在我县快速发展呢？下面分别从银行和企业两个角度来分析：从银行的角度来看，票据融资业务是非常符合金融品种“安全性、流动性、收益性”的基本要求。首先，从业务风险来看，目前票据贴现坏账率的行业平均水平非常低，远远低于企业贷款的坏账率，且当前我县票据业务尚无不良资产。其次，贷款一般是利随本清、收息在后，而票据贴现则是扣息在前、放款在后，增加了银行的安全性。第三，票据的流动性大大高于贷款。从企业角度分析，票据融资很大程度上降低了企业财务费用。例如，某公司要购买一批设备，它可以不向供应商支付现金而是使用银行承兑汇票，半年后才能兑现，供应商再通过票据贴现获得现金。那么该公司以票据替代贷款支付应付货款，只需要向银行支付万分之五的开立银行承兑汇票手续费，成本大大降低。三、需要关注的问题一是票据融资的高流动性使商业银行能随时调整信贷规模，加大了央行对其信贷规模监管的难度。在季末，考虑到考核任务及央行信贷指标情况，商业银行可以在市场上通过一次性买入或者卖出贴现票据来调节持有票据的多少，从而达到调节贷款规模和利润指标，以达到央行的信贷规模监管要求，短期内转贴现的大进大出，必然会使票据融资余额产生较大波动，导致各项贷款增长不稳定，加大了对贷款准确分析的难度。二是转贴现业务迅速发展对货币政策制定产生一定的误导作用。票据贴现是对企业的信贷支持，是对实体经济的融资。而票据转贴现是商业银行间资金的融通与调剂，是金融机构调节资金余缺和贷款规模的手段，并没有直接进入生产和流通领域。如果按照目前贴现统计口径，转贴现余额包含在票据贴现余额内，这就意味着相当一部分信贷资金游离于经济实体之外，使得票据贴现余额不能真实反映金融机构对辖区实体经济的信贷支持。其直接后果是为货币政策决策层提供了不准确的信息，将对货币政策的制定产生误导。三是目前金融统计方法尚不完善，统计数据的决策参考功能有待提高。目前的金融统计制度，数据偏重于对期末存量进行统计，并以此作为分析形势和决策判断的主要依据。但随着票据融资业务的快速发展，市场交易活动的日趋活跃，商业银行在期内大量买进卖出票据，往往造成期内流量大增，而期末余额下降的情况，不仅加大了各项贷款增长的波动性，也在一定程度上加大了对贷款准确分析预测的难度。因此，单纯的余额存量无法真实反映形势分析及政策决策的要求。 四、政策建议一是在目前从紧的货币政策下，央行应加强对票据融资与信贷投放的良性发展策略的研究，切实解决信贷合理增长与金融机构追求利润最大化的矛盾，确保票据融资业务的健康发展，从而使央行从紧的货币政策真正执行到位。避免因商业银行紧缩信贷规模而造成票据融资业务人为因素的大起大落。二是将转贴现指标从“票据融资”项下剔除，不再纳入银行贷款管理。转贴现实际上是金融机构之间以票据为载体的一种资金买卖，不应该属于银行贷款的范畴。因此，应将转贴现从“票据融资”项中剔除，而将其纳入“同业往来”科目统计，在“同业往来”科目下设立“转贴现”子科目，以免统计数据失真，影响宏观决策。三是改进金融统计制度与分析方法。建议进一步完善金融统计制度，充实流量统计内容，将期内流量、期末余额和日均余额统计结合起来，使金融统计能客观地反映金融机构对整个社会的信贷投放情况，从而提高金融统计数据的科学性和可参考性。同时，改变单纯以存量数据为分析依据的习惯，将存量分析与流量分析结合起来，真实反映信贷资金的