计算机会计机实验.doc

学生学号 0120803520316实验课成绩学 生 实 验 报 告 书实验课程名称计算机会计开 课 学 院管理学院指导教师姓名廖联凯 洪荭学 生 姓 名陈玲学生专业班级会计0803班2011-2012学年第一学期实验教学管理基本规范实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定实验教学管理基本规范。1、 本规范适用于理工科类专业实验课程，文、经、管、计算机类实验课程可根据具体情况参照执行或暂不执行。2、 每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。3、 实验报告应由实验预习、实验过程、结果分析三大部分组成。每部分均在实验成绩中占一定比例。各部分成绩的观测点、考核目标、所占比例可参考附表执行。各专业也可以根据具体情况，调整考核内容和评分标准。4、 学生必须在完成实验预习内容的前提下进行实验。教师要在实验过程中抽查学生预习情况，在学生离开实验室前，检查学生实验操作和记录情况，并在实验报告第二部分教师签字栏签名，以确保实验记录的真实性。5、 教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，完整保存实验报告。在完成所有实验项目后，教师应按学生姓名将批改好的各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，按班级交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。6、 实验课程成绩按其类型采取百分制或优、良、中、及格和不及格五级评定。附表：实验考核参考内容及标准观测点考核目标成绩组成实验预习1 预习报告2 提问3 对于设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力20%实验过程1 是否按时参加实验2 对实验过程的熟悉程度3 对基本操作的规范程度4 对突发事件的应急处理能力5 实验原始记录的完整程度6 同学之间的团结协作精神着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神30%结果分析1 所分析结果是否用原始记录数据2 计算结果是否正确3 实验结果分析是否合理4 对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神50%实验课程名称：_计算机会计_ 实验项目名称商品化会计软件会计核算应用实验成绩实 验 者陈玲专业班级会计0803组 别同 组 者卢毅立、倪文静、贾佳、牟星、陈玲等实验日期2011年 09月27日第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义掌握用友、金蝶、速达等软件的会计核算和报表编制。作为我国主流的会计软件，金蝶在会计核算上的功能全面，使用也较为方便。再加上各种会计软件的基本使用方法都类似，所以，掌握了一种（如金蝶）主流软件后，其他的会计软件应用就可以触类旁通。作为学习金蝶软件应用后的补充，对其他会计软件做了解性使用，以使学生对其他会计管理软件有感性认识，在今后的实际工作中可以较为轻松地应对所在单位的核算管理软件。2、 实验基本原理与方法不论是手工会计还是计算机会计，在会计核算上都有固定的工作程序，按照填制和审核原始凭证、复式记帐、编制和审核记帐凭证、登记总帐明细帐和日记帐、对帐和结帐、编制会计报表等步骤开展会计核算。会计软件应用的优势在于将有关步骤程序化，在保证证、帐、表数据对应关系正确的同时，提高了会计工作效率。3、主要仪器设备及耗材安装了用友、金蝶等通用管理软件（会计软件）的计算机。4、实验方案与技术路线具体包括系统管理、基础设置（启动系统管理、设置操作员及权限、帐套管理、视图、基本信息设置、机构设置、往来单位设置、存货设置、财务设置、收付结算设置、购销存设置）、总帐子系统（总帐子系统初始化、总帐子系统日常业务处理、总帐子系统帐簿管理、总帐子系统期末处理）、会计报表子系统（会计报表格式设计、会计报表公式定义与计算、会计报表管理）、工资管理子系统（工资管理子系统初始化、工资类别管理、工资数据查询统计、工资管理子系统月末处理）、固定资产管理子系统（固定资产管理子系统初始化、固定资产管理子系统日常业务处理、固定资产管理子系统期末处理、固定资产管理子系统帐表管理）、应收款子系统（应收款子系统初始化、应收款子系统日常业务处理、应收款子系统月末处理、应收款子系统查询统计分析）、应付款子系统（应付款子系统初始化、应付款子系统日常业务处理、应付款子系统月末处理）、销售管理子系统（销售管理子系统日常业务处理、销售帐表）、库存管理子系统（库存管理子系统日常业务处理、库存帐表）、成本管理子系统（成本管理子系统初始化、成本管理子系统日常业务处理、成本报表）第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）（一） 新建帐套使用软件的第一步就是要重新建立一个帐套，这是会计工作的第一步，以下是具体的操作规程：第一步，单击“文件”下拉菜单中的“新建帐套”，根据提示操作，输入帐套名称，企业类型，进入初始化界面。帐套的建立如下图1-1所示：图1-1建立帐套第二步，建账工作完成后，需要进行系统的初始化。初始化是会计工作中非常重要的一步，是后续的账务处理等各项工作顺利完成的前提。是使通用的会计软件转变成为与企业的经济业务情况相符的适用于企业自身的会计核算软件的关键步骤。初始化工作包括帐套选项、币别设置、核算项目、会计科目、录入初始数据几个部分。建账套后，在【系统管理】选项中，有操作权限、账套管理、数据交换等设置；在【管理模式】板块中有会计科目、现金项目、币种汇率、凭证类型等的设置；在【系统初始化】板块中录入期初数据，包括科目期初、往来期初、商品期初和固资期初。其他板块还有一些可以设置的选项，可以对操作员进行相应的赋权，即可在操作过程中进行相关个性化设置。（1）对操作权限进行初始化设置。在“编辑”选项中找到“新增操作员”，然后进行操作员的相关设置，包括操作员名称、编号、操作权限等的设置。操作权限的设置中应考虑企业管理和会计工作的具体要求，如会计凭证的填制和凭证审核不能由同一操作员完成等。界面如图1-2所示：图1-2 操作权限设置（2）对会计科目、币种等项目进行设置。对会计科目进行修改、新增、删除等设置。如图1-3所示：图1-3在会计科目设置中，可以根据企业的实际情况进行添加或删减一些会计科目。在后期的实际账务处理中，也可以随时根据需要进行科目的设置。但是，如果在后期已经录入初始余额后，就不能再随意地删减科目。值得注意的是，固定资产的处理部分，并不是直接手工录入，而是需要在固定资产卡片中进行相应的处理，具体操作如下图1-4所示：图1-4 固定资产卡片将所有固定资产的信息记录进固定资产卡片后，汇总结果如下：图1-5 固定资产汇总资料第三步，将期初数据录入完工后进行试算平衡，下图是录入期初数及试算平衡表：图1-6 录入期初数图1-7 试算平衡表各项初始工作完成之后，可以启用帐套。如果试算不平衡，则无法启用帐套。体现了会计的严谨性。（二） 账务处理更换操作员。系统主管进行完初始化设置后，操作员就可以登录在【账务处理】板块处理日常业务，此时要更换操作员。如图1-8所示。图1-8启用帐套后可以进入功能界面，进行一系列的处理。账务处理是会计软件的核心模块，主要包括凭证录入、查询和审核以及过账、生成报表等。 第一步，录入记账凭证，即在界面上将会计分录录入，如图1-9：图1-9 记账凭证第二步，凭证查询，根据需要，可以对已经录入的凭证进行查询，在凭证过滤对话框中，输入相关条件，即可得到查询的凭证。如图1-10所示：图1-10第三步，审核记账凭证，审核凭证有两种情况，一种是逐张审核，还有一种是批量审核，较之前者较为快捷，但风险也相对较大些。操作如下图1-11所示：图1-11 审核记账凭证在【账务处理】模块还可以进行凭证汇总表、科目汇总表、试算平衡表等的查看，如图1-12、1-13所示：图1-12 科目汇总表图1-13 凭证汇总表第四步，账后在【账务处理】模块中，点击“资产负债表”、“利润表”，系统会启动随金算盘9ieERP一起安装的金算盘表格系统，就会弹出“报表生成导向”对话框，对各项报表的项目及取数来源进行设置，生成的资产负债表、利润表如图1-14和1-15所示：图1-14 资产负债表图1-15 利润表账簿报表的查询中快而准的提供了多种账务处理查询筛选功能，总账可按科目级别、币别、科目范围等查询；明细账可按期间范围、币别、科目范围查询；还提供了多栏式明细账、数量金额明细账、核算项目总账等,账簿输出格式优化美观。所有账表行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为#。账簿报表的查询中还提供了日报表、试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表。教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页）本次实验的要求是熟悉掌握软件的各个功能模块并能熟练地进行相关财务会计业务的处理工作。通过本次实验学习，我收获了很多，真正体会到了什么是会计电算化以及会计电算化给我们财会工作者带来的便利。第一，提高会计数据处理的时效性和准确性，提高会计核算的水平和质量，减轻会计人员的劳动强度。 会计实现电算化之后，除了原始凭证到记账凭证的编制和确认仍需要人工处理之外，会计循环中的记账、算账和报表编制均由系统自动实现，凭证一旦录入系统，马上就能在账簿和报表中得到反映，从而能够及时提供会计信息。尤其由电子商务或企业内部产生的凭证大多为无纸化的电子凭证，这种凭证几乎在经济业务发生的同 时即可通过网络进入会计系统，反映到财务报告中来，大大提高了会计数据处理的时效性。其次，由于会计循环中的大量数据处理工作均由计算机自动完成，所以不但能将会计人员从繁杂、单调的事务中解脱出来，而且减少手工会计经常出现的抄写、计算错误，使会计处理的结果更加准确、真实和可靠，从而提高会计核算的水平和质量。第二，提高经营管理水平，使财务会计管理由事后管理向事中控制、事先预测转变，为管理信息化打下基础。 虽然会计电算化仍然以会计恒等式和会计循环为基础，但已经简化了账簿体系和会计循环，消除了手工会计信息处理的许多技术环节，并由此改善了信息处理的质量 和提高经营管理水平。会计电算化首先能实现会计数据的多元分类，随时提供各种分类核算的汇总和明细信息。其次是能实现会计与业务的协同处理，打破了会计核 算与产品进销存业务之间的分割，使信息在会计和业务部门之间得到一定程度的共享。甚至实现物资、资金、信息的三流合一。第三是可以实现会计的集中管理模 式，分公司或派出机构可以随时就地将发生的经济业务输入计算机，并通过互联网将凭证直接存人集团总部的会计信息处理中心，由总部集中管理会计信息和编制报表。第三，推动会计技术、方法、理论创新和观念更新，促进会计工作进一步发展。 会计电算化正在推动会计技术、方法、理论创新和观念更新。首先在手工会计中行之有效的一些会计方法或模型不一定适合于计算机处理环境，甚至由于无法充分利 用计算机的信息处理能力而被摒弃。例如，存货计价的先进先出法、后进先出法并不太适合于计算机处理，而手工难以实现的移动平均法在计算机中却非常得心应 手。而在计算机处理条件下，由于数据采集和处理能力的极大提高，使得原来难以实现的复杂的数学模型和分析预测方法不再是空中楼阁，以运筹学为核心的各种数 学方法包括线性代数、量本利分析、回归分析、多元方程和高层次数据模型都可以在会计管理中得到应用。第四，在使用金算盘软件时，应注意科目的设置、相关部门和往来账的设置，同时，应注意权限的设置，即制单员、记账员、审核员不能由同一个人兼任。另外，上月没有结账，下个月不能记账；本月有未录入的凭证，不能记账；凭证没有审核的不能记账；有些科目是不能有余额的.例如主营业务成本,必须转到本年利润.第五，经过这段时间对会计软件的熟练操作，使我在各方面都得到了提高：加深对会计理论的理解，把握会计内部控制的基本要求，弥补课堂学习中对实践不足的缺陷，将所学的理论和实践相结合；熟练操作对账簿的设置、原始凭证的填制，记账凭证的填制和审核、账簿的登记、财务报表的编制；我更明白到作为一个会计从业人员需要时刻严格要求自己，同时应该具备爱岗敬业的精神，实事求是的态度和一丝不苟的工作作风。我相信经过这段日子会计会计信息系统的学习，一定会为我毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。实验课程名称：_计算机会计_ 实验项目名称财务分析模板设计应用实验成绩实 验 者陈玲专业班级会计0803组 别同 组 者卢毅立、倪文静、贾佳、牟星、陈玲等实验日期2011年10月25日第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义掌握各种费用分配及各种成本计算方法下的成本计算单编制方法。费用分配和成本计算是成本核算及成本管理的基础，掌握了成本计算单的计算机处理，对成本会计的课程内容既是复习，也是深化提高。会计工作实践的重点正在从财务会计向管理会计转移，掌握了管理会计中的变动成本法、C-V-P分析、预测、决策的计算机处理，可以培养学生的实际工作和高层次管理能力。掌握财务管理中资金筹集分配等方法的计算机处理对策，在于财务管理中的大量计算，依靠手工完成不论是从时效还是正确性来看都无计算机处理来得快捷方便和准确。2、 实验基本原理与方法EXCEL的强大表格处理和数据处理功能，使得其在会计上有极强的实用性，加上目前我国企业使用的会计软件，基本都有EXCEL接口，而通用会计软件都注重通用性而缺少针对性，在企业的会计软件运用中，不可能全部满足核算管理要求，二次开发成本代价较高，而用EXCEL可以针对企业实际，自行编制设计实用的模板并纳入会计软件中，可更好地发挥计算机会计核算和管理的作用。3、主要仪器设备及耗材安装了微软OFFICE、金山OFFICE等办公软件的计算机。4、实验方案与技术路线（综合性实验）会计实践正从会计核算向会计管理转变，利用财务会计数据进行成本控制、开展财务分析、产生预测决策信息是适应此转变的需要。通过实验，让学生掌握财务会计、成本会计、管理会计、财务管理间的数据关系，并制作关联的模板，不仅可以更加明确相关课程的联系，对会计学科和会计实践有总体性认识，还能培养其实际工作能力。通过制作存货计划成本核算、固定资产取得使用处置、资产负债表日后事项调整核算、收入核算、财务报告编制等财务会计应用、料工费要素费用分配、分批法、逐步结转分步法、平行结转分步法、标准成本差异分析、产品单位成本分析等成本会计应用、混合成本分解、变动成本法损益计算、回归分析法、本量利及敏感性分析、线性规划及敏感性分析、决策树方法的EXCEL辅助实现、内含报酬率法等管理会计运用、基本财务比率计算、杜邦财务分析、现金流量分析、货币时间价值计算、投资项目风险分析、经济订货量等流动资金管理、销售百分比法资金预测等财务管理应用，建立各种成本计算模板、预测决策模板，并独立使用或介入通用会计软件使用，使学生不仅被动地使用通用会计软件，而且能具备对企业实际问题的动手解决能力。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）（一）EXCEL在财务会计中的运用第一步，打开EXCEL程序，选择菜单栏文件/新建，新建一个工作簿。然后选择菜单栏文件/保存，在出现的对话框中选择文件的保存位置及文件名后保存。第二步，右键单击工作表标签Sheet1，选择“重命名”，然后输入“科目汇总表”。第三步，在B1单元格输入“级次”；在C1单元格输入“会计科目”；在D1单元格输入“科目名称”；在E1单元格输入“余额方向”。第四步，在C2到C168单元格中依次输入会计科目编号“1001到”5801，在D4到D168单元格中依次输入会计科目“现金”到“以前年度损益”；在E2到E168单元格中依次输入会计科目各自的借贷方向。在所有步骤都处理完以后，最终结果如下图2-1：图2-1 科目汇总表以存货的计划成本核算方法为例，体会EXCEL在财务会计中运用的便捷。在存货以计划成本核算的形式下，存货的核算最主要的就是涉及到材料成本差异的计算。在EXCEL中，我们只需要定义了材料成本差异的公式就可以让电脑来帮我们核算这项重复性大的繁琐工作 了，按照实验要求在EXCEL中输入有关原始数据后进行相关公式的处理。具体操作结果如下图2-2所示：图2-2 存货的计划成本核算 其中，本实验最核心的就是对材料成本差异的处理，其处理结果如下图2-3所示：图2-3 材料成本差异（二）EXCEL在成本会计中的运用成本会计实验十二：成本费用的分配。第一步，应用Office2003新建工作簿，输入原始数据，得出每种产品应分摊的制造费用，如图2-4所示：图2-4 制造费用分配表第二步，录入期初在产品的相关资料。如图2-5所示： 图2-5 期初在产品明细表第三步，录入本期发生的各种相关成本。如图2-6所示：图2-6 本期发生费用第四步，录入本月产量和期初、期末在产品数量及有关资料表，如图2-7所示：图2-7 本月各期产品相关资料第五步，编制产品定额计算表、费用分配表以及A产品成本计算单，分别如图2-8、2-9、2-10所示：图2-8 产品定额计算表图2-9 本期费用分配表图2-10 产品成本计算单（三）EXCEL在管理会计的运用本次做了两个有关EXCEL在管理会计的运用的的实验，一个是用变动成本法编制损益表，即C-V-P分析，另一个是编制销售预算分析表。第一步，打开EXCEL，将工作表“Sheet”重命名为“会计数据”；将“Sheet2”重命名为“损益表”；删除 “Sheet3”。按照要求在“会计数据”工作表中输入相关原始数据，输完以后，选中“会计数据”的区域B2：D12，在弹出的菜单中选择“设置单元格格式”，在“数字”选项中选择“会计专用”，选小数2位、无货币符号。用同样的方法设置“损益表”中的区域B3：D10的格式。如下图2-11所示：图2-11 公司近三年存货基本资料第二步，在“损益表”中将相关数据从“会计数据”中引入，就可以做成相关的损益表，结果如下图2-12所示：图2-12 损益表第二个实验是回归分析法，是指运用直线回归方程来进行的预测。首先要做的就是建立回归方程，即Y=a+bX。第一步，将“Sheet1”重命名为“预测”，“Sheet2”重命名为“FORECAST”。第二步，在“预测”工作表里，进行相关公式的处理。结果如图2-13所示：图2-13 回归分析相关数据表第三步，在“FORECAST”工作表中进行所需公式或函数的处理，最后业务处理结果如下图2-14所示：图2-14 预测结果表（四）EXCEL 在财务管理的运用实验五十六：现金持有量预算第一步，编制现金有量预算分析表。在表中输入相关公式和数据，可得出最优的现金持有量，如图2-15所示：图2-15 现金持有量预测表第二步，为了利用EXCEL的自动绘图功能，需要提供一系列的数据，为此，我们可以复制一组完全相同的数据，然后利用图表向导，绘制折线图，如下图2-16所示：图2-16 公司现金控制图实验五十八：经济订购量的分析实验要求如下，ABC公司每年消耗甲材料3600件，该材料单价10元，单位储存成本2元，每次订购成本25元，要求编制变动成本图。第一步，编制不同订购量下订购的总成本。在表中分别输入相关数据，如图2-17所示：图2-17 不同订购量下总成本第二步，根据已知数据和公式计算经济订购量，再根据不同订购量计算其相关的指标，最终结果如下图2-18所示：图2-18 存货的经济订购量第三步，根据基本模型，绘制相关图表。结果如下图2-19所示：图2-19 甲材料成本变动图教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页）EXCEL的强大表格处理和数据处理功能，使得其在会计上有极强的实用性，加上目前我国企业使用的会计软件，基本都有EXCEL接口，而通用会计软件都注重通用性而缺少针对性，在企业的会计软件运用中，不可能全部满足核算管理要求，二次开发成本代价较高，而用EXCEL可以针对企业实际，自行编制设计实用的模板并纳入会计软件中，可更好地发挥计算机会计核算和管理的作用。从会计应用来看，EXCEL具有以下特点：不需复杂的计算机指令和太高深的计算机知识；简便灵活的制表功能；适用可行的数据库功能；方便实用的数据汇总功能和分析功能；清楚明了的操作过程；简单而直观的图形处理功能。因此，EXCEL在会计核算和管理中具有重要的作用。体会一，EXCEL在财务会计中的运用，包括Excel编制会计科目和记账凭证、Excel编制会计账簿、Excel编制财务报表、Excel编制现金流量表、Excel在财务分析中的应用、Excel进销存管理、Excel固定资产管理等等。以本次所作实验为例，其中有一项就是在EXCEL中编织会计科目，以备需要时调用。体会二，EXCEL在成本会计中的应用主要体现在四个方面：（1）利用其数据处理功能作成本分析。例如运用其筛选功能作成本比较分析，利用其计算功能作成本预测分析和标准成本管理。（2）利用其图形处理功能作成本分析。直观的柱图、饼图有利于及时发现问题。（3）利用其Web功能实现数据共享和管理。（4）利用其兼容功能直接调用其他程序的计算结果。体会三，EXCEL在管理会计中的运用。在管理会计使用的方法太多，而且把所有方法都设计在会计系统中会使系统编程工作量大， 系统庞杂，而有关程序的利用率也不高，这是没有必要的。现在的EXCEL等电子表格软件有强大而方便灵活的表格处理、数据库管理和统计图表的处理功能，是成本低、效率高、使用方便的计算机辅助会计工作的技术, 正好也符合了管理会计处理不规范、方法灵活多样、采用较多数学模型等的特点。EXCEL在管理会计中的应用主要有以下几个方面：预测、预算编制、分析、辅助决策。体会四，注册会计师在执业过程中常常要进行大量的计算、分析，要从杂乱繁多的数据中得出有用的信息，在一些会计师事务所目前尚未运用计算机审计软件审计的情况下，仅靠手工操作既费时费力又容易出错。而微软电子表格系统Excel以其卓越的计算功能，简单快捷的操作能在审计工作中发挥事半功倍的效果。具体表现在以下几个方面：（1）Excel在分析性测试、复核中的运用；（2）、Excel在审计往来账款账龄时的运用；（3）Excel在审计固定资产折旧时的运用；（4）Excel在审计相互引用数据的运用。实验课程名称：_计算机会计_ 实验项目名称WEB版会计软件核算应用实验成绩实 验 者陈玲专业班级会计0803组 别同 组 者卢毅立、倪文静、贾佳、牟星、陈玲等实验日期2011年11月07 日第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、实验目的、意义ASP的应用和瘦客户机、B/S结构是网络技术条件下软件应用的发展趋势，掌握ASP的会计应用可以使学生具备适应这种趋势的能力。由于著名的SAP在目前的教学条件下只能介绍而不便实际使用，所以在本实验中，利用用友公司的ASP（伟库网）的会计核算功能，可以让学生在会计软件应用的基础上通过利用指导教师提供的模拟会计资料进行会计核算，从而达到对ASP既有感性认识，又有实际运用后的理性分析。2、实验基本原理与方法ASP是基于INTERNET的应用软件供应，只要任何一台计算机和INTERNET连接，就可以不用安装软件、在实验室甚至在寝室在家中不限空间地完成相应工作。用友公司的伟库网提供一个月的会计软件试用期，学生只要登录伟库网并注册后便可以选定提供的软件组合，实际使用其会计核算软件。在ASP的会计软件应用中，和基于C/S结构的会计软件使用步骤基本相同。3、主要仪器设备及耗材安装有浏览器并有INTERNET连接的计算机。4、实验方案与技术路线掌握基于WEB的会计软件应用方法，运用指导教师提供的模拟会计资料在ASP(伟库网）上进行会计核算。具体包括系统管理、基础设置（启动系统管理、设置操作员及权限、帐套管理、视图、基本信息设置、机构设置、往来单位设置、存货设置、财务设置、收付结算设置、购销存设置）、总帐子系统（总帐子系统初始化、总帐子系统日常业务处理、总帐子系统帐簿管理、总帐子系统期末处理）、会计报表子系统（会计报表格式设计、会计报表公式定义与计算、会计报表管理）等。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）（一）注册和登录并入住企业，如图3-1所示：图3-1 注册页面以个人用户名登入进去以后，选择入住企业，企业名可以自行选定，之后按照系统提示进行启用在线平台的操作，如下图3-2所示：图3-2 入住企业信息填制进入系统后，选在“线账务处理”，然后免费使用，就可进入账务处理首页，看到处理账务的流程图，具体页面如图3-3所示：图3-3 账务处理流程图（二）账务处理伟库网中的账务处理模块较为简单，在账务处理前首先要做的是基础设置，包括增加科目明细、录入期初余额等等。同样期初录入的数据要进行试算平衡。如下图3-4、3-5所示：图3-4 增加会计科目图3-5 录入期初数额第一步，编制凭证，同样，凭证的编制包括两种，手工录入和系统自动生成。首先进入手工录入模块，进入录入凭证页面。点击“摘要”列，显示下拉菜单，可以选择一个摘要；也可以直接输入摘要；点击“科目”列，显示下拉菜单，可以选择一个科目；也可以直接输入科目代码；点击保存，凭证将自动生成凭证号。按照所述的方法及系统提示进行剩下所以业务的凭证录入处理工作。如下图3-6所示：图3-6 录入记账凭证第二步，凭证的审核处理，单击菜单“财务处理-凭证列表” ，进入凭证列表页面，可以查看到需要审核的凭证。通过单击按钮“批量审核”，可以批量审核凭证。处理如下图3-7：图3-7 审核凭证第三步，固定资产的处理，企业的固定资产要定期进行盘点、审查、折旧处理，因此对于固定资产采用卡片登记的方式，对他进行分内处理，增减记录，具体处理步骤如图3-8、3-9所示：图3-8 固定资产基本信息图3-9 固定资产增减变动第四步，生成资产负债表、利润表、现金流量表等，如图3-10、3-11所示：图3-10 资产负债表图3-11 利润表教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页） 近期用友伟库网正式推出网上进销存、合同管理和代理记账平台3大新产品，这是继7月8日开通网上记账、网上订货、客户营销、移动营销四大平台以来，伟库网启动的最大规模的一次新产品上线活动，此次三大新业务的正式上线，意味着伟库网为小企业打造全方位贴身“管家”的定位全面铺开。分析人士认为，随着全面应用的上线，伟库网服务于中小企业的平台正日臻完善，其强势功能效应也将在实际应用中彰显。他的使用方便了很多企业及个人，主要有以下几方面好处：第一，伟库网上进销存主要面向商贸企业和制造企业，集采购、销售、库存和应收、应付款管理为一体，帮助企业高效处理日常的进销存业务，及时进行成本、毛利核算，同时提供丰富的实时查询统计功能；企业老板可以实时全面掌握全面翔实的进销存业务状况，及时准确做出业务决策，提高企业对市场的应变力和整体竞争力。第二，合同管理包含了对企业合同的资料管理、回款管理、费用管理、服务管理和客户关怀等功能，帮助企业老板和营销人员全面及时掌控合同结算情况；通过与伟库网之前发布的客户营销整合应用，可以完整地帮助企业实现市场管理、销售管理、合同执行和服务管理，从而对于售前、售中、售后进行全过程管理与控制。“无论对客户的合同执行，还是过程的前、中、后期跟踪管理，合同服务管理系统都在呈现管理服务的升级态势。”第三，由于伟库网主要是针对小企业的，在使用是我们可以发现其限制并没有像金蝶KIS标准版那样很多。最典型的就是固定资产的处理。在金蝶KIS标准版中，固定资产是不能够直接手工进行凭证的录入的，每当遇到固定资产的处理时，则主要是通过固定资产模块的固定资产卡片来进行相关的业务处理，也就是说像累计折旧等凭证是记账凭证，是自动生成的，而在伟库网中，其业务处理过程远没有这么繁琐，会计人员可以直接进行固定资产的手工凭证的处理。第四，伟库网在线记账让我彻底摆脱了过去手工记账的各种烦恼，伟库网在线记账真是省钱方便的产品，而且服务真的太好了，电话、邮件指导都非常到位，还有远程指导也很贴心，服务人员给我热情周到的服务，让我没有后顾之忧！功能设置非常人性化，提供的快速上线工具可以快速将我们原有的客户、供应商、货品档案信息导入伟库网，节省了很大的工作量，真的是太好了！总的来说，伟库网的产品和服务设计思路很好，比较贴合使用实际。伟库网的网上财务对不同行业的适用性很强，极具推广价值！伟库网的代理记账平台对创业型企业非常适用，功能能满足不同行业客户的需要，性价比很高，能适应小企业对灵活多变的状况。实验课程名称：_计算机会计_ 实验项目名称计算机审计实验成绩实 验 者陈玲专业班级会计0803组 别同 组 者卢毅立、倪文静、贾佳、牟星、陈玲等实验日期2011年11月24日第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义在计算机会计条件下，传统审计方法只能对会计工作的凭证和报表实施审计，对计算机会计建立的账簿体系只能查询，对账务处理过程、符合性测试等则不便开展，同时在审计工作中有大量的工作表格编制事项，而运用专业审计软件可以实施凭证抽查、账套数据提取、符合性测试、审计程序表编制等。掌握审计软件应用和计算机在审计工作中的应用（如EXCEL的审计应用），可以使学生强化审计课程所学的相关知识并有利于今后工作中实施企业内部审计和注册会计师审计。2、 实验基本原理与方法EXCEL的强大表格处理和数据处理功能，使得其不仅在会计上有极强的实用性，在审计工作中也有极强的适用性，可将其利用于审计工作中的审计底稿等编制，作为计算机辅助审计工具，在审计工作中对大量的表格和分析计算运用计算机实施处理，可以在时效性上取得较好的效果。在面向计算机会计系统的审计中，可利用专业审计软件实施计算机会计信息系统程序的审计方法、数据文件的审计方法和内部控制的审计方法，具体包括测试数据法、并行模拟法、嵌入审计程序法、代码比较法、程序解析法、受控处理法等。3、主要仪器设备及耗材安装有审计大师、审计程序表、凭证抽查审计和微软OFFICE、金山OFFICE等软件的计算机。4、实验方案与技术路线利用指导教师提供的审计软件和前实验学生建立的账套资料，对会计软件实施系统日志查询、操作员权限设置评价、账套数据提取、符合性测试。利用指导教师提供的审计实验资料，运用EXCEL进行差异估计、存货调整和审查、应收账款审计、价格决策审计、设备利用效率审计、经济效益审计的线性规划应用、审计对象确定、金额单位抽样、企业投资分析等模板设计。第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）实验具体项目为审计大师的运用。第一步，新建审计项目。打开审计大师（新底稿），新建一个审计项目。新建审计项目时需要选择新建审计项目的模板，可以从审计模板新建审计项目，也可以从上年项目新建审计项目。新建审计项目的界面如图4-1所示： 图4-1 新建审计项目第二步，新建审计项目初始化。打开新建的审计项目后需要进行初始化，主要是财务数据导入、未审计报表、批量生产工作底稿、财务软件取数工具、修改审计项目等，如图4-2所示：图4-2 项目初始化（1） 导入财务数据。点击“财务数据”，会弹出选择