江苏油田分公司权限指引.doc

江苏油田分公司权限指引介绍根据中国石油化工股份公司内部控制手册的要求，为明确江苏油田分公司不同管理层次的决策权限，达到提高运营效率、规避风险的目的，在股份公司权限指引的基础上，结合江苏油田分公司实际，制订了江苏油田分公司权限指引，作为江苏油田分公司内控手册实施细则的补充。（一）制定权限指引的依据 股份公司在关于在股份公司内部推行内部控制制度的通知中明确要求：在遵循内控手册规定的权限指引前提下，根据本单位实际情况进一步向下延伸制定权限指引，制定的权限指引必须更严、更具体，对内控手册中已设权限不得突破。 1、股份公司有关要求 股份公司内控手册附件权限指引及股份公司对分公司上报的权限指引的审查意见。 2、分公司有关规定按照江苏油田分公司内部控制制度中实施细则、业务流程以及清理后汇编的有关制度的要求，进行权限的细分。（二）制定程序（1）机关业务部门根据油田的实际，以相关文件或制度为依据，确认是否需要进行权限延伸，对需要延伸的权限进一步细分，经本部门负责人审核后由内控办公室进行汇总。（2）分公司经理召开专门会议进行讨论修改。（3）根据讨论修改意见进行完善，并上报股份公司内控办公室审查。 （4）根据股份公司内控办公室审查意见进一步修改，修改后经分公司经理办公会审议，并报分公司经理审批，同时报股份公司备案。（三）权限指引的结构权限指引以矩阵式表格进行描述，由纵、横向两个指标体系构成。横向是具体权限设置，纵向是设置权限的各业务类型。1、横向 两层：权限指引表格横向共有两层（分公司经理/经理班子、二级单位经理/经理班子）。 分公司经理/经理班子层次:再细分为分管副经理/总会计师、处室负责人两级。分公司分管副经理是指各业务主管副经理，分公司处室负责人是指各业务主管处室的负责人。二级单位经理/经理班子:根据江苏油田的实际，我们将权限只延伸至二级单位经理/经理班子。二级单位无须再进行权限延伸。执行与会签/复核：权限指引表格横向左端为业务的执行部门，即该项业务的具体办理单位或牵头办理单位；右端为会签部门或复核岗位。执行与会签/复核程序、体系的设置，体现了不相容职责分开和独立监控的要求，这也是整个内控制度的总体精神体现。 2、纵向 权限指引中的纵向业务类型序号与内控手册中流程的业务类型序号是一一对应关系，对股份公司权限指引中已列出而分公司并未涉及流程的权限，本权限指引不再列出。（三）其他说明 1、权限的含义本权限指引中的权限为该项业务的决定权、审批权、最终处置权，不包括过程中的建议权、拟议权。本权限指引所列权限指经总部（分公司）批准的预算/计划项下的授权。权限控制指标包括定性和定量两种形式。定性指标更多地体现在对计划、预算的事先批准；定量指标则是对金额的设定。2、特殊符号的含义本表中的“-”表示该业务在此权限级别上暂未设置具体的权限，表中的“”为禁止在本级别设置权限。表中空白为流程的大项分类，无需设置权限。3、二类企业的界定股份公司根据不同企业的规模做差别化权限设置，目前划分为两类企业。一类企业指年销售额在50亿元(含)以上的企业，二类企业指年销售额在50亿元以下的企业(依据2002年度会计报表)。根据上述标准，江苏油田分公司为二类企业。4、权限指引与内控手册中相关业务流程的关系。权限指引是在相关业务流程的基础上，将其中最重要控制点上的管理、决策权限一一对应，单列而成。两者互相匹配。在实际操作时，业务流程和权限指引要相互参照，互为引证，把两部分内容结合起来成为一个整体。权限指引的主要内容见附表（略）。由于权限指引是初次制订，尚不够完备，有