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文档简介

财务风险业务工作流程图根据规定编制年度财务预算、经公司批准后报集团公司【风险】预算分解执行【风险】经济业务发生处理【风险】重大开支由公司按制度流程批准一般性支出按照公司财务规定执行资金审批、费用报销【风险】经办人按程序办理经济业务、取得符合国家财经管理规定的原始凭证经办人按公司规定程序报账【风险】进行财务核算，接受公司及上级监督【风险】会计进行账务处理并归档保管【风险】做好年终决算经营风险业务流程： 风险:公司年度预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；风险：在财务预算执行方面，未严格执行年初的财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转。风险：在经费收支管理方面，收入未纳入统一管理，隐瞒应当上缴的收入，滞留、截留、挪用应当上缴的收入，私自留用各项经费；支出未按规定权限签批，大额资金的使用上，未经集体讨论，导致资金使用不当，给工作造成不利，公款私存，私设“小金库”。 风险：在资金审批、费用报销等方面把关不严，给集团公司利益带来损失；风险：对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法的风险；风险;：不认真履行职责使违规违纪行为得不到及时恰当处理，或违反财经纪律及公司制度，随意进行账务处理从而谋取私利、损害公司利益；风险：财务核算及公司内部监督体制执行不严格，导致出现一系列的账务问题。防范措施： 严格执行预算法、会计法等相关的财经法律法规，以财会法律法规为自己的行动指南；加强学习教育，主动接受会计职业道德教育与会计职业技能教育，增强职业道德修养，提高业务能力；加强责任意识教育，增加责任意识，强化岗位职责，增强工作责任心，努力树立为集团公司服务的意识;设立监督审计岗，实行财务全程监督，严格执行国家财经法规及集团公司财务审核的相关制度，加强监督审核；强化效能监察，严格责任追究，严格落实失职责任追究制度，及时严格处理违规行
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