光大卡系统帐务系统简介.doc

版本号：第1版中国光大银行阳光卡帐务系统简介V1.0信用卡中心深圳信德科计算机系统有限公司2000年07月30日深圳信德科计算机系统有限公司目 录一、前言31.目的32.范围33.参考资料3二、系统结构41.概述42.帐务系统结构4三、系统功能51.建立总帐52.实时记帐53.特殊帐务的处理53.1当日错帐处理53.2隔日错帐处理53.3其他帐务处理64.帐务核对65.日终帐务处理66.各级帐务性报表6四、业务流程81联机交易82帐务核对83生成总帐94资金清算9信用卡中心-使用维护卷第 11 页 共 11 页19-2-19一、 前言1. 目的本手册旨在简要介绍中国光大银行阳光卡帐务系统的体系结构及相关的业务流程。2. 范围本手册包括以下几方面的内容： 前言 系统结构 系统功能 业务流程3. 参考资料中国光大银行阳光借记卡系统操作手册中国光大银行科目代码说明中国光大银行阳光卡会计核算手续二、 系统结构1. 概述整个帐务体系以“双线加工、总分核对”为原则，形成帐务核心。双线加工是指每一笔交易发生的同时，记交易流水和会计分录，根据交易流水更新分户帐、根据会计分录更新总帐；总分核对是双线加工的结果加以核对，即核对总帐和分户帐。2. 帐务系统结构三、 系统功能1. 建立总帐阳光卡系统按不同的行号、币种、科目、帐号建立总帐，总帐文件每日新增加全行的一整套总帐记录。总帐包括如下数据：行号、总帐科目、币种、帐号、记帐日期、上日余额、本日借方发生额、本日贷方发生额、本日借方笔数、本日贷方笔数、本日余额、本日借方余额、本日贷方余额。在总帐文件中，对于新上线的行需要设立该行各科目的总帐，每个科目的总帐都会在本科目第一次有发生额时自动建立。2. 实时记帐阳光卡系统在做交易的同时记交易流水、拆会计分录。阳光卡系统的实时记帐功能必须实现以下两点： 阳光卡系统以“会计分录控制表”控制拆会计传票的方法，以方便、灵活的方式适应光大银行会计核算手续的变化； 提供公用的拆会计分录的模块，供所有的帐务性交易拆会计分录之用。3. 特殊帐务的处理3.1 当日错帐处理柜台交易删除3.2 隔日错帐处理红字冲正蓝字冲正（借方）蓝字冲正（贷方）隔日退货隔年退货3.3 其他帐务处理会计传票录入4. 帐务核对帐务核对（此功能包括三个方面的帐务核对：借贷双方发生额核对、总帐与分户帐核对、帐户帐面余额与帐户发生额核对）5. 日终帐务处理更新总帐文件；追加帐户余额历史；追加卡帐户交易历史；定期帐户自动转存；代理理财帐户自动开户；计提利息；个人卡结息；单位卡结息。6. 各级帐务性报表日报表：日计表、全行日结单、日交易流水、全行分录流水、会计核算分录表、稽核日报、综合情况日报、动户余额表、本行代做交易清算报表、他行代做交易清算报表、本行交易借贷清算报表、主管授权日报、卡挂失清单、定期提前支取日报、定期过期支取日报、定期开销户日报月报表：月计表、对帐单、本行卡本地交易月报、本行卡外地交易月报、他行卡本地交易月报、综合情况月报、损益表、卡帐户情况统计、定期帐户计提利息报表、季计表、半年报年报表：年计表、本行卡本地交易年报、本行卡外地交易年报、他行卡本地交易年报、综合情况年报、四、 业务流程本章以柜台存现交易为例，介绍帐务性交易的处理流程。1 联机交易柜台存现交易的业务流程大致如下：第一步：持卡人填写存款凭条，然后将阳光卡、存款凭条、现金一同交柜员办理；第二步：柜员启动“柜台存现”交易；第三步：业务主机进行交易处理，包括检查卡和帐户的各种状态、修改帐户余额、记交易流水、拆会计分录；第四步：打印存款凭条、客户回单。在第三步（主机处理）过程中，系统调用帐务核心接口，做如下处理： 根据卡种类、发卡行与收单行的关系、交易金额、交易种类计算交易手续费、发卡行及收单行的收益；如果持卡人异地存现1000.00元、费率为0.5%、发卡行分成率为50%，那么：手 续 费 = 5.00元发卡行收益 = 2.50元收单行收益 = 2.50元 拆会计分录：收单行：借：31011005.00元贷：35201002.50元贷：36021002.50元发卡行：借：35201002.50元贷：346611000.00元贷：36021002.50元2 帐务核对帐务核对有四个方面： 过渡科目平衡检查（当日各支行9999科目的借/贷方发生额必须平衡） 借贷平衡检查（当日每个柜员所做交易的借/贷方发生额必须平衡） 发生额核对（每个分户帐当日的发生额必须等于“当前余额-昨日余额”） 总分核对（每个总帐科目的昨日余额、今日余额必须与分户帐一致）3 生成总帐当日批处理时，系统会生成当日的总帐。在本例中，会生成以下科目的总帐记录（每笔记录包括的主要数据有科目、帐号、昨日余额、借方笔数、借方发生额、贷方笔数、贷方发生额、本日余额）：收单行：3101、3520、3602发卡行：3520、34661、36024 资金清算在本例中，发卡行应收1002.50元，收单行应付1002.50元。以上清算数据会在当日的清算报文中反映，