李宁公司实训报告.doc

一、计算机信息管理专一、计算机信息管理专业业职业核心技能标准职业核心技能标准 1.1. 数据库管理维护能力数据库管理维护能力 主要是通过学习数据库设计与应用等课程，最后通过 ERP 综合技能实训或通过网页 制作的综合实训使学生能够完整的理解数据库基础知识，掌握 SQL SERVER 的基本操作， 具有进行简单数据库应用系统设计开发与维护的能力。 2.2. 信息系统分析运用能力信息系统分析运用能力 通过学习现代企业管理、管理信息系统这门等课程，让学生具备一定的理论分析 水平且要具备熟练而规范的信息系统分析和作图技能，能熟练掌握企业信息系统的分 析和实施等业务技能。 3.3. ERPERP 实施能力实施能力 主要通过学习 ERP 原理、现代企业管理、电子商务技术这些课程，并结合课程实 训，最后通过 ERP 综合技能实训来培养学生掌握为中小企业实施 ERP 系统的能力。 二、毕业技能综合实训任务书二、毕业技能综合实训任务书 计算机信息管理专业计算机信息管理专业 实训项目： ERP 项目规划实施及模拟运行实训 学生姓名： 班级： 学号： 项目类型： 指导教师： 1 1、实训目的：、实训目的： 通过 ERP 典型企业案例讲解及企业信息化规划方案、企业模拟运行，及金蝶 K/3 标准流程实施模拟，让学生具备现代企业信息化的分析运用、管理规划的能力，及企 业运作经营管理、战略计划、经营计划、绩效分析的能力，金蝶 K3 系统实施与应用 的能力，培养学生实施和管理企业数据库，企业信息管理，进行 ERP 实施和应用的相 关技能。 2 2、毕业技能综合实训项目简介：、毕业技能综合实训项目简介： 宁波典型企业（行业）信息化管理案例讲解、分析及方案制作，ERP 模拟实施、 企业模拟运行，在金蝶 K3 中进行两个会计期间的做账，毕业报告文档的撰写。 3 3、实训内容及任务分配：、实训内容及任务分配： 1 1）ERPERP 实训内容及任务分配表实训内容及任务分配表 阶段阶段实训时间实训时间实训内容实训内容 第一阶段 宁波典型企业（行业）信息化管理案例讲解、 分析及方案制作 8 课时宁波典型企业行业讲解 4 课时 针对讲解内容进行分析行业（企业）经营特 点、核心能力、管理目标及价值链分析制作 6 课时行业（企业）信息化规划方案制作 2 课时总结汇报各小组制作方案 第二阶段企业模拟实施 16 课时 依据模拟公司数据，模拟经营对抗，评定经 营业绩 4 课时本阶段经验教训总结汇报 第三阶段K/3 标准流程实施 4 课时建立实验账套，输入基础数据 18 课时依据模拟公司数据，制作财务凭证 18 课时依据模拟公司数据，制作物流凭证 20 课时生产计划管理业务单据制作 第四阶段20 课时写作实训报告 2 2） 、需完成的任务：、需完成的任务： (1)、自己确定一个行业（企业）制作一份企业信息化管理方案建议书，此建议书 包括行业背景分析、经营特点分析、核心能力分析、现状与核心能力差异分析、信息 化改进方向及目标、具体解决方案、项目存在的风险及建议。 (2)、根据一个给定的模拟企业，按照一定的规则来进行模拟经营该企业，根据自 己制订的企业战略计划、经营预测、绩效分析来合理经营企业，最后根据经营业绩来 评定各个小组的分数及各小组来进行经验总结。 (3)、根据金蝶 K3 的标准流程实施，依据给定的企业模拟数据来制作各个阶段的 财务、物流凭证、供应链的凭证及单据。 (4)、依据前几阶段的实训内容完成实训报告的撰写。 4 4、毕业技能综合实训提交的成果、毕业技能综合实训提交的成果 1） 实训报告一份，内容包括： 1）企业信息化管理方案建议书一份； 2）企业模拟运营各阶段流程实施描述和总结（包括有代表性的截图界面） ； 3）账套和数据库建立描述； 4）金蝶 K3 流程实施的实现（包括有代表性的截图界面） ； 5）实训总结等； 2） 学生企业模拟运营作品一份。 3） 金蝶 K3 作品一份。 4） 刻制光盘一张。 三、实训进度安排三、实训进度安排 阶段实训时间 实训内容 第一阶段第 1 周 宁波典型企业（行业）信息化管理案例讲解、 分析及方案制作 第二阶段第 2 周 ERP 模拟实施、企业模拟运行 第三阶段第 3-5 周 在 K3 中进行两个会计期间的做账 第四阶段第 6 周实训报告 宁波大红鹰学院软件学院宁波大红鹰学院软件学院宁波大红鹰学院软件学院 毕业技能综合实训毕业技能综合实训毕业技能综合实训 实训报告 实训项目： ERP 项目规划实施及模拟运行。 完 成 人： 系 别： 专 业： 班 级： 指导教师： 毕业技能综合实训报告目录毕业技能综合实训报告目录 第第 1 阶段阶段 企业（行业）信息化管理分析及方案制作企业（行业）信息化管理分析及方案制作.1 1.1 企业（行业）背景分析 .1 1.2 解决方案 .4 1.3 项目存在的风险及建议 .7 第第 2 阶段阶段 企业模拟运行企业模拟运行.8 2.1 商业背景 .8 2.2 运营规则 .8 2.3 运营过程 .9 2.4 运营结果及经验总结 .10 第第 3 阶段阶段 在金蝶在金蝶 K/3 中进行两个会计期间的做帐中进行两个会计期间的做帐.13 3.1 实训内容 .13 第第 4 阶段阶段 实训总结实训总结.19 0 第第 1 1 阶段阶段 企业（行业）信息化管理分析及方案制作企业（行业）信息化管理分析及方案制作 1.1 1.1 企业（行业）背景分析企业（行业）背景分析 1.1.11.1.1 行业分析行业分析 1、体育用品业是中国体育产业的排头兵，中国已成为世界上最大的体育用品加工 基地。 中国内地是全球体育用品最大的生产基地，国际市场上有的体育用品在中 国制造，双星、格威特、安踏等来势汹汹。 “李宁” 、 “康威”这两只运动服装中的领头 羊，继续唱“对台戏” 。世纪年代以来，全国体育用品行业总产值以每年 多亿元的速度递增。中国加入世贸组织之后，将进一步对外开放第三产业，体 育产业“钱”途无量。 2、中国体育用品行业的快速增长及中国经济持续、稳定增长的助力，加上北京 2008 年奥运会利好的大环境下，体育用品品牌各个摩拳擦掌。 国际品牌纷纷加大在中国的投资力度，并把中国市场上升到战略高度。阿迪达斯 先声夺人，凭借雄厚的实力及与国际奥委会的长期良好合作关系，成为北京 2008 年奥 运会第七个合作伙伴，并因为收购锐步而将在中国乃至全球都具有重要影响力的篮球 巨星姚明纳入怀中；NIKE 作为全球体育用品行业的霸主，在中国市场上除了重视一线 城市的销售渠道扩张外，也加快了对于二线、三线城市的布局，谋划通过渠道下沉， 加强在中国市场的竞争力，它之同时把中国最耀眼的明星，刘翔、易建联握在手里； 2007 年成功于香港上市的“晋江系”安踏越来越受到关注，运动鞋持续多年市场占有 率第一，上市之后完成对公司结构、运营机制的重大调整并从股市募集了巨额资金， 它向李宁的中国第一品牌发起了最强有力的冲击；三六一度、特步、鸿星尔克、匹克、 乔丹等众多“晋江系”品牌的快速崛起，对中端体育用品市场产生了强烈的冲击。 行业环境下，李宁可谓“艰辛” ，上方面对国际品牌的挤压，下方要顶住“晋江系” 品牌的猛烈冲击。作中国目前是全球能够独立生产体育用品种类最多的国家，生产量 已占世界市场的 65%，李宁公司的预测则要保守一些。张志勇估计， “从现在开始，国 内体育用品行业每年增长速度不会低于 30%，到 2008 年国内体育用品行业大概有 240 亿元人民币的年市场容量。 ”为中国体育用品行业的领导者，李宁是该发力了。 1 1.1.21.1.2 经营特点分析经营特点分析 一是用有中国特色的水墨画、中国功夫进行产品设计与推广。 只有民族的，只有传统的，才是世界的。与耐克和阿迪达斯国际大牌不同， “李宁” 绝对是“中国的” ，这决定了其品牌建构的国际视野中必须体现鲜明的“东方元素”本 色，这是一个富有开放精神的本土企业必须具备的文化基因。用卢克沃休的话来说， 全球化的时代，只有充分开发利用自己特色的传统文化参与到国际竞争中来，才能找 到立足的根本， “放弃或不重视这一点，绝对是个错误” 。 二是将目光消费群瞄准了年轻人群。 就消费者定位而言，李宁公司目前将重点放在大学生。根据卢克，企业进入哈佛 视野沃休所做的调查，公司这种定位的依据来自人口统计学、地理学和运动类型分析。 对于所有主要体育用品厂商而言，学生都是核心目标客户，他们代表了近 60%的体育爱 好者。而根据自己的产品是中等价格品牌这一定位，李宁公司果断地重点出击大学生 市场。 “大学生生活费有限，所以他们必须具有价值意识。而中小学生可以较多地从父 母那里要钱，对价格的高低并不很在乎” 。一旦李宁产品深入中小学生市场，就不可避 免地与实力特别雄厚的耐克和阿迪达斯展开针锋相对的竞争。 三是销售渠道布局在中小城市与二级市场。 在销售渠道布局方面，卢克沃休先生通过调研发现：耐克和阿迪达斯在北京、 上海、广州和深圳这样的大型城市实力非常强大，李宁并不在这些城市过多地与这两 家国际巨头展开竞争，尽管公司在北京拥有相当份额的品牌市场。根据产品独特的价 值定位，公司采取对一级市场“维持巩固”二级市场重点出击的策略。目前公司已经 形成了 3005 家零售专卖店、111 家直接管理零售店和 257 家特约专柜组成的渠道网络。 1.1.31.1.3 核心能力分析核心能力分析 李宁公司的核心价值观，即：崇尚运动、诚信、激情、求胜、创新、协作 崇尚运动：对运动有强烈的热爱，专业从事某一项运动，或在业余时间里积极 钻研某一项或多项运动，并有所成就。热爱体育运动，积极参与各项体育活动，热爱 以体育为核心的积极的生活方式；影响周边的人积极的地参与运动，用体育促进人们 的交流，增进健康，增强自信。公司要求每一个李宁人热爱运动所创造的激情与欢愉， 希望以自己的实际行动，去感染周围的人们，传递“重在参与”和“更高、更快、更 强”的奥运精神。 2 诚信：诚实面对每一项竞争与挑战，尊重公司的制度、纪律，绝对不因个人利 益牺牲、损害公司利益；在公正正直的前提下，真诚的对待同事，建立积极进取的工 作氛围。 激情：具备强烈的使命感和进取心，有为实现公司使命、愿景而努力工作的持 续冲动。积极应对工作和生活中的挑战，不言气馁。 求胜：对公司未来的发展充满信心，有强烈的成就动机,积极地面对市场挑战， 对目标的实现及成功执着地渴望和追求。 创新：对市场有敏锐的洞察力，不断学习新知识或向成功企业学习。及时将新 知识、新技术、新思维、新理念用于产品设计、品牌经营和内部管理，不断地为企业 创造更多的价值。 协作：具有整体意识，在工作中，积极主动地与他（她）人配合，齐心协力为 实现公司目标而努力。李宁公司作为供应链的组织管理者，更需要充分协调外部合作 伙伴，共同发展。 1.1.41.1.4 现状与核心能力差异分析现状与核心能力差异分析 国内企业迫切需要不断降低成本、缩短采购周期和交货周期、提高对市场的反应 速度。从“以量求生存”向“以质取胜”乾坤大挪移。IT 技术无疑是帮助企业解决上 述问题、实现二次飞跃的利器。国内的服装企业老板或多或少是知道 IT 的好处的，而 且也在不同程度上利用 IT 技术。按理说，服装行业信息化的买方市场应该很大，应该 播下种就能发芽结果。 但事实并非如此，国内有能力有条件真正实施 IT，并发挥效益的服装企业实在是 凤毛麟角。造成需要难以转化为实际的购买需求的原因大致有三： 首先，企业缺钱。信息化是要花钱投资的，但国内企业普遍资金短缺。企业里各 个环节都伸手向老总们要钱。IT 自然是好东西，但却未必是企业的第一需要。 其次，管理滞后。IT 是提高企业竞争力的好武器，但它要为管理思想服务。许多 企业的管理模式还停留在计划经济时代，企业的管理思想与 IT 所代表的先进管理思想 南辕北辙。IT 无法与企业管理志同道合。 最后，IT 供应市场不成熟。真正懂得服装企业用户需求，能为服装行业把脉的 IT 厂商和咨询顾问公司不是很多。用户在信息化建设上，显得很无助。1999 年，李宁公 司在考虑上 ERP 系统时，也咨询过一些顾问公司。但他们很快就发现：没有专门为服 装行业信息化开设的“诊室” ，无处投医。 3 1.1.51.1.5 信息化改进方向及目标信息化改进方向及目标 相信潜能无限， “一切皆有可能” ，这就是李宁人永恒的信念。 一、ERP：实现规范高效集成化管理 经济效益显著 李宁公司决定在国内同行业内率先采用 SAP 的 R/3 系统，以及 SAP AFS 服装与鞋 业行业解决方案。通过 R/3 财务会计等模块，李宁公司实现了对客户的信额控制、业 务经营的系统集成，而专门针对服装/鞋业的 AFS 解决方案，则极大地加强了李宁公司 对本行业特点的价格和期货制度的整体控制。在应用了 SAP 系统对业务流程优化和重 组之后，配合以市场/顾客为导向的崭新营销体系的建立，李宁公司表现出了强劲的增 长势头。2000 年，李宁公司 SAP 系统数据量还不到 20GB，而到 2002 年 6 月，系统数 据量已经猛增到了 100 多 GB。到 2002 年底，李宁公司销售额已经达到 10 亿人民币。 目前，在 SAP 系统的强大支持下，李宁牌产品已经形 30 多个大类，2000 多个品种，产 品结构日趋完善，业务量和销售额稳步增长。李宁公司 ERP 项目组负责人刘源认为， 上马 SAP 项目之初就定下的目标，在成功实施之后已经基本实现。虽然李宁公司的年 销售额连年递增 20%多，但是负责订单管理的销售内勤却从 1999 年的 15 个人减少到了 现在的 7 个人。一个销售内勤可以轻松地管理 50 个左右的客户。 开源节流 李宁有豪言，不做中国的“耐克” ，要做世界的“李宁” 。耐克品牌之所以值钱， 是因为鞋的开发设计完全控制在耐克手中，由此耐克公司也就牢牢地控制了鞋的整个 价值增值链，全世界各地的 OEM 生产厂商无不唯耐克马首是瞻。为了实现李宁先生的 梦想，李宁公司专门在广东佛山建立了一个产品设计中心，聘请了数十位才华横溢的 设计家，加速李宁产品的更新换代。 IT 为应用服务，为创新服务。要实现把设计 图纸转换成物料清单，再到成批生产，没有专业的 IT 系统管理，肯定缩短不了产品开 发生命周期。目前，李宁公司正在考虑采用 SAP 的 PLM（产品生命周期管理） ，以对生 产过程中开发、技术、采购等进行重组，产品的物料清单管理（布料、扣子、拉链、 尺码、颜色）优化的主要目的就是缩短周期，核算成本。 1.2 1.2 解决方案解决方案 1.2.11.2.1 解决方案解决方案 实际业务需求，优化业务流程 经销商信用管理 4 专业化，减员增效 知识管理 新 IT，开源节流 SAP 的长袖曼舞 服装企业面临的挑战和机会 1.2.21.2.2 实施策略实施策略 经销商信用管理 最让刘源津津乐道的是，ERP 加强了对销售订单的信用管理。服装行业的运作模式 很像做期货。首先，李宁公司负责开发设计新款产品。然后召开订货会时，经销商们 签期货合同订单。李宁公司根据订单组织外协生产厂生产，出成品后入仓库。接下来， 李宁公司执行经销商签订的期货合同。因此，为了及时收回资金，降低周转成本，减 少利润损失风险，李宁公司对经销商加强了信用管理，根据销售回款的历史记录制定 经销商信用级别，通过 SAP 系统对经销商进行严格的信用管理。 据信息发展部张颖小姐介绍，以前因为对于经销商的管理是手工的，销售经理签 字就可决定向谁发货。ERP 上线后，销售订单的管理由 IT 系统来控制，这样就可以很 严格地执行相关规定。比如，有的经销商的信贷额是 100 万元，在过去，如果信用额 度差 1 万元，如果李宁公司的销售经理签了字，照样可以给经销商发货。这样不但不 符合规定，而且长此以往，将可能造成严重的拖欠款现象。但系统管理后，只认数据 不认人（关系） 。即使经销商信用额度仅差一分钱，他也不可能收到货。信用额度的管 理控制降低了李宁公司财务上的风险，保证了每月回款资金流的平稳和良性循环。这 样财务部可以更有计划、更高效地统筹安排资金。 专业化，减员增效 事实上，在采用 ERP 系统后，销售部和信息发展部的部门角色也发生了变化。原 来销售部负责客户订单管理执行的销售内勤，现在划归信息发展部，工作主要是产品 销售数据分析、系统单据的录入等。而现在的销售部一切以客户为中心，更专业地负 责销售渠道的开拓和市场营销。目前，一个销售代表最多可同时管理 30 个客户。 张颖原来是销售部内勤，因此现在调到了信息发展部。她现在主要负责对客户信 额控制管理。据她介绍，现在每一笔订单在系统里都可做到实时更新，因此财务人员 和销售人员可以随时看到订单的运行状态：从采购到生产、入仓、销售、储运、财务 汇总、开发票等等一系列的经营行为。 5 现在，虽然李宁公司的年销售额连年递增 20%多，但是负责订单管理的销售内勤却 从 1999 年的 15 个人减少到了现在的 7 个人。一个销售内勤可以轻松地管理 50 个左右 的客户。 知识管理 随着李宁公司的发展，新业务在不断出现。例如李宁公司新成立的高尔夫事业部、 青少年事业部和国际事业部，三个新事业部有很多新人。但是由于有了 ERP 系统，特 别是通过 ERP 系统固化下来的业务运作流程和知识管理，三个新部门的员工可以很轻 松地借鉴学习经实践检验成功的模式，而不需再重新摸索。 新 IT，开源节流 李宁有豪言，不做中国的“耐克” ，要做世界的“李宁” 。耐克品牌之所以值钱， 是因为鞋的开发设计完全控制在耐克手中，由此耐克公司也就牢牢地控制了鞋的整个 价值增值链，全世界各地的 OEM 生产厂商无不唯耐克马首是瞻。为了实现李宁先生的 梦想，李宁公司专门在广东佛山建立了一个产品设计中心，聘请了数十位才华横溢的 设计家，加速李宁产品的更新换代。 IT 为应用服务，为创新服务。要实现把设计图纸转换成物料清单，再到成批生产， 没有专业的 IT 系统管理，肯定缩短不了产品开发生命周期。目前，李宁公司正在考虑 采用 SAP 的 PLM（产品生命周期管理） ，以对生产过程中开发、技术、采购等进行重组， 产品的物料清单管理（布料、扣子、拉链、尺码、颜色）优化的主要目的就是缩短周 期，核算成本。 1.2.31.2.3 价值体现价值体现 1、李宁公司的 IT 应用是单项独立的。一套是企业“进销存”业务管理系统，另 一套是财务软件实施财务管理。两套 IT 系统没有集成，造成工作效率较低。上了 ERP 后，公司的经营业务数据集成到一个系统中，效率提高了，信息准确率也提高了。 2、为了及时收回资金，降低周转成本，减少利润损失风险，李宁公司对经销商加 强了信用管理，根据销售回款的历史记录制定经销商信用级别，通过 SAP 系统对经销 商进行严格的信用管理。信用额度的管理控制降低了李宁公司财务上的风险，保证了 每月回款资金流的平稳和良性循环。这样财务部可以更有计划、更高效地统筹安排资 金。 3、在采用 ERP 系统后，销售部和信息发展部的部门角色也发生了变化。原来销售 部负责客户订单管理执行的销售内勤，现在划归信息发展部，工作主要是产品销售数 6 据分析、系统单据的录入等。而现在的销售部一切以客户为中心，更专业地负责销售 渠道的开拓和市场营销。目前，一个销售代表最多可同时管理 30 个客户。 4、随着李宁公司的发展，新业务在不断出现。例如李宁公司新成立的高尔夫事业 部、青少年事业部和国际事业部，三个新事业部有很多新人。但是由于有了 ERP 系统， 特别是通过 ERP 系统固化下来的业务运作流程和知识管理，三个新部门的员工可以很 轻松地借鉴学习经实践检验成功的模式，而不需再重新摸索。 1.3 1.3 项目存在的风险及建议项目存在的风险及建议 面对竞争力日益增大的运动企业， “李宁”开新先河的运用信息化管理技术，高效 快捷的管理旗下的产品，包括设计，制造，运输，销售，销后服务等等，使企业的各 个流程变为一个整体，并起到相辅相成的作用。有了信息化管理的帮助， “李宁”将人 力，物力资源节省并运用到了最大的空间。面对趋势，李宁对品牌 DNA、目标人群、产 品定位、价格策略、品牌内涵及开发体系、人员结构等都做了相应的国际化调整以 “李宁交叉动作”塑造了新的产品 logo，但是这一改变让李宁可能多花 2 到 3 年的时 间才能以全新的姿态在市场里站稳脚步，但是就像李宁自己说的要做属于自己的运动 品牌，一切皆有可能。 7 第第 2 2 阶段阶段 企业模拟运行企业模拟运行 2.1 2.1 商业背景商业背景 小组将接受投资股东的委托经营一家初创企业，并进入竞争激烈的快速消费品市 场竞争。小组成员分别担任总经理、财务总监、营销总监、生产总监、人力资源总监 等角色组成新公司的管理层。完成若干个季度的模拟企业经营。 每季度经营都有若干企业经营决策任务，这些任务涉及信息研究、产品研发、产 品设计、渠道开发、市场营销、生产制造、配送交货等各个环节，各公司需要对每项 任务进行分析讨论，最终形成公司的经营决策，并输入到电脑模拟系统中。 正式开始前，每个小组拥有相同的起点：一笔 300 万元的现金投资。 2.2 2.2 运营规则运营规则 应收及应付账款、到期的银行贷款、各项管理费用、设备折旧费等均在每季度末 由系统自动结算。 项目数值说明 所得税率 25.00% 每季度初扣除上季度应交所得税 基本行政管理费 用（元/季） 100,000.00 每季度固定，在期末自动扣除 未交货订单处罚 比例 30.00% 订单要求当季交货，未交货的按 30罚款，并取消订单 产品设计费用 （元） 100,000.00 未完成设计的产品将不允许在市场上销售 短期贷款单期最 大额度（元） 1,500,000.00 累计贷款不能超过上期末所有者权益 短期贷款利率 10.00% 短期贷款可随时向银行申请，利息在申请成功后一次性支付,3 季度后期末自动还款。如 1 季度贷款，则在 4 季度末还款。 紧急贷款利率 30.00% 在资金链断裂时，由系统自动产生，利息一次性支付,3 季度 后期末自动还款。如 1 季度贷款，则在 4 季度末还款。 1 季度账期应收账 款贴现率 4.00% 可随时在财务部办理贴现 2 季度账期应收账 款贴现率 6.00% 可随时在财务部办理贴现 8 2.3 2.3 运营过程运营过程 对产品市场分析是一个非常重要的环节，它对决策起着决定性作用。我们经过研 究对各产品和各个市场有了一定的了解，发现 S1 和 S2 产品在本地市场，华南和华东 市场这二个市场都有不错的发展前景。 我们就决定在前二个季度生产 S1 的同时开发 S2，并且开发区域市场与 ISO9000。 考虑到其他企业可能会对华东、华南和华北市场及 S3 产品更有兴趣。而我们把目光放 在 S2 产品在区域市场的销售情况。首先其 S2 产品在本地市场与区域市场价格较高， 需求较为稳定，我们就决定走产品单一化这一条战略来实现我们企业的最大利润。 第一、二年是我们公司的低谷期。所有者权益不断减少，以至于第二年速度破产， 所有者权益为-10M。我大致分析了一下这一结果产生的原因，首先，是因为此时的市 场需求量小，订单数量及其有限，而我们公司在广告费上并没有占优势，只能选到最 小的订单，于是就没有直接的销售收入；其次，此时公司致力于生产投资，改生产线、 开发国内亚洲市场、研发 P1,P2 产品、取得 ISO9000 和 ISO14000 的认证，所有的这些 都是需要大量资金的。于是，我们面临的现状是，P1 产品积压过剩，现金紧缺，急需 贷款。 第三年到第五年是我们公司的腾飞发展期。由于前两年的经营不利，公司现金流 紧张，而所有者权益为负，又不能借短贷和长贷，这样，我们就被迫借高利贷。我计 算了一下，这三年里，我们的高利贷总额高达 140M，这还是精打细算着借的。但是在 第五年的年末，我们终于将所借的高利贷一举还清，这又是什么原因呢？首先，这三 年的市场需求量扩大了，而我们又在亚洲市场开发之时便成为了其市场老大，此后一 直延续并始终是亚洲市场的市场老大。其次，广告费分配合理，接订单顺利。这三年 里，我们吸取前两年的经验教训，仔细分析市场需求量和市场平均价格，大胆假象， 全力应对，所以我们接单多，销售额蹭蹭蹭地往上升。于是，我们在第五年的所有者 权益一举成为各小组之最，除去应收款和第一年的长期贷款，我们将高利贷尽数还清， 生产线上是一条手工线，两条全自动，三条半自动。 第六年是我公司的持续扩大期。按理说，第六年应该是收获期的，生产线持续生 产，按订单持续销售。但是，在第六年之初，我们就遇到了严峻的考验。由于大家都 想迅速脱手手中的产品，将所有者权益提高，因此，在第六年的广告费上，大家都不 惜砸下重金，并集中在本地和亚洲市场。这种情况是我们始料未及的，所以，我们在 第六年的接单中极不顺利，处于极其被动的局面。但我们一想，如果考虑公司的持续 9 经营状况，为了在第七年拿到更多的订单，我们肯定是要扩大生产的，于是，我们果 断地换掉手工线和一条半自动线，改为柔性线，并且停掉了一条全自动线，因为此时 的产品已经生产了足够订单的数量。这样一来，我们的现金又处于了紧张的状况，所 幸所有者权益够高，我们就开始了贷款，当然不是高利贷了。 总体来说，我们公司在前一直处于上升发展期，但在第六年的时候我们的生产由 于订单的影响，已经有点乱了，甚至出现了停产的现象。 2.4 2.4 运营结果及经验总结运营结果及经验总结 蓝瓶的钙好喝的钙 截至到第 8 季度紧急贷款情况 累计紧急贷款次数 9 累计紧急贷款金额 4,524,125.00 蓝瓶的钙好喝的钙 截至到第 8 季度综合表现 项目综合表现财务表现市场表现投资表现成长表现 本企业 87.3936.6724.4118.857.45 最大值 139.8445.6152.4522.2320.61 最小值 66.6434.2610.8813.354.36 平均值 97.3440.0027.3420.0010.00 现金流量表 公司：蓝瓶的钙好喝的钙 时间:第 8 季度单位：元 项目累计发生本期发生 一、经营活动产生的现金流量 销售商品收到的现金 15,005,899.204,538,418.80 现金流入小计 12,701,341.202,233,860.80 购买商品支付的现金 4,540,000.000.00 支付给职工的现金 0.000.00 支付的各项税款 59,967.000.00 支付其它与经营活动有关的现金 8,945,682.80862,821.20 现金流出小计 12,837,697.80154,869.20 经营活动产生的现金流量净额 -136,356.602,078,991.60 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产收到现金 0.000.00 现金流入小计 0.000.00 购建固定资产支付现金 4,400,000.001,000,000.00 现金流出小计 4,400,000.001,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,400,000.00-1,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 0.000.00 10 借款收到的现金 5,782,127.94134,734.69 现金流入小计 1,482,472.19134,734.69 偿还债务支付的现金 2,819,746.250.00 分配股利支付现金 0.000.00 偿付利息支付现金 967,725.5926,946.94 现金流出小计 2,927,540.6926,946.94 筹资活动产生的现金流量净额 -1,445,068.50107,787.75 四、汇率变动对现金的影响额 0.000.00 五、现金及现金等价物净增加额 -5,981,425.101,186,779.35 序号 目标 群体 市场时间 资质要求 回款周 期 (季度) 所属公司 最高限价 (元/箱) 参考价 (元/箱) 当前售 价 (元/箱) 定购 量 (箱) 合同总额 (元) 21776 青少 年 东北 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 2 蓝瓶的钙好 喝的钙 820.00555.00 530.00 300 159,000.00 21783 青少 年 华东 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 885.00620.00 590.00 707 417,130.00 21820 青少 年 华中 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 835.00570.00 550.00 545 299,750.00 21843 青少 年 华南 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 2 蓝瓶的钙好 喝的钙 870.00605.00 560.00 447 250,320.00 21855 中老 年 华南 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,060.00795.00 750.00 300 225,000.00 21832 中老 年 华中 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 2 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,040.00775.00 730.00 300 219,000.00 21806 中老 年 西南 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,000.00735.00 700.00 411 287,700.00 21758 中老 年 东北 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,000.00735.00 700.00 300 210,000.00 21767 中老 年 华东 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,075.00810.00 750.00 500 375,000.00 21730 商务 人士 东北 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,240.00975.00 940.00 361 339,340.00 21743 商务 人士 华东 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,310.001,045.00 980.00 500 490,000.00 21812 商务 人士 西南 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 2 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,240.00975.00 930.00 454 422,220.00 21835 商务 人士 华中 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,270.001,005.00 900.00 366 329,400.00 21863 商务 人士 华南 市场 第 8 季度 ISO9000 ISO14000 1 蓝瓶的钙好 喝的钙 1,295.001,030.00 900.00 500 450,000.00 在这次经营过程中，我还分析了几个重要的点，这些都对整个公司的发展起决定 性的作用。 11 重点一，市场分析。市场分析直接影响到你生产什么样的产品，用什么生产线生 产，以及怎样投放广告，而广告费则直接影响到你接到什么样的订单和销售额。这些 都是一个企业至关重要的东西。做好市场分析，有利于做好决策，对公司的发展起决 定性的作用。 重点二，财务预算。每一年的开始，财务总监的预算极其重要，这直接关系到企 业持续下去的可能现金流量。所有者权益为负还很有可能转正，但是现金流一旦断 了，公司就完蛋了。所以，在每年开始就要算出每一季度所需的现金，什么时候需要 贷款，什么时候需要还贷。在实际运作的过程中，我们就差点出现现金无法还贷的现 象，幸好在上一季度及时贷了款。 重点三，原材料的供应。供应一旦乱了，生产线就没法正常运营，订单也没法按 计划交，因此，在下原材料订单时一定要认真计算具体数额，按要求提前下达，避免 不必要的损失。 在经营过程中，团结是最重要的，每个人都有自己的分工，还要共同协作，这样 不但便于 CEO 的总结和 CFO 的预算，还有利于每个成员对整体状况的了解。一个人的 智力显然是有限的，如果每个成员都了解情况，就可以一起商讨一些决策。还有就是 心态，第二年公司破产之后，我们并没有慌乱，而是及时调整经营策略，有条不紊地 进行下一步经营，所以才能在最短的时间内扭亏为盈。 12 第第 3 3 阶段阶段 实训总结实训总结 经过在几个学期的理论学习,迎来了一次实训的机会,我非常感谢学校和老师给了 我这次将理论与实践结合为一体的锻炼机会，这次的实训为期两几周，我在这次实训 中学到了很多。 ERP 沙盘模拟的课题设计思路新颖独到，它包括战略规划、资金筹集、市场营销、 产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理等内容。这样的 课题设计不仅加深了我对企业管理和企业组织结构功能要素的理解，而且也让我学到 了不少书本上没有的知识。 先说企业战略吧，以前都是听说过或是从书本上看到过企业战略，但从来都没有 真正的在实践中用过。这次在实训中我才能体会到要决定一个企业的经营战略是一件 多么不容易的事，不仅要从企业的外部环境与内部环境分析还要确定企业的经营方向， 制定经营策略，战略的实施还要有步骤，不能操之过急要循序渐进，不然将会令公司 陷入困境。公司的整体战略关乎一个公司的生存和发展，是指导一个公司经营的方向， 因此公司整体战略制定得是否合理、科学就变得十分关键。我们一直所坚持的理念就 是稳步前进发展，求真务实。考虑要周密是必要的、时刻保持一个清醒的头脑也是重 要的，不被胜利冲昏、不被困难吓倒。企业战