北京市电力公司基建工程结算管理实施细则.doc

附件北京市电力公司基建工程结算管理实施细则第一章 总 则第一条 为加强北京市电力公司（以下简称“公司”）基建工程（以下简称“工程”）结算工作管理，明确各单位的职责，规范结算工作的流程，确保工程结算有序开展，依据关于印发国家电网公司输变电工程结算管理办法的通知（国家电网基建2010173号）、关于进一步加强输变电工程结算工作的通知（国家电网基建2011279号）、关于明确“大建设”体系结算管理职责的通知（京电基201275号）、关于印发北京市电力公司工程竣工决算管理办法的通知（京电财201236号）等相关文件制定本细则。第二条 工程结算遵循合法、平等、诚信的原则，严格遵守国家有关法律、法规、规章和国家电网公司及我公司有关规定，严格执行合同约定。第三条 本细则适用于公司投资建设的35千伏及以上新建、扩建的输变电工程结算工作，其他电压等级基建工程参照执行。第四条 本细则所称工程结算，包括非物资工程结算及物资结算，是指依据合同约定，对工程建设过程中的工程设计、施工、监理、咨询、技术服务、设备材料供应、工程管理等建设费用的结算活动，包括建筑工程费、安装工程费、设备购置费以及其它费用在内的工程费用全口径结算。第二章 工作机构及职责第五条 基建部工作职责：(一) 负责制定公司基建工程结算管理实施细则和工作标准，建立健全监督、考核管理体系，规范工程结算工作；(二) 负责指导、监督、检查、考核工程组织单位的工程结算工作；(三) 负责组织公司工程结算复核、监督工作；(四) 负责协调解决非物资工程结算中的重大争议；(五) 负责组织开展公司系统年度输变电工程造价分析工作；(六) 负责协调属地公司按时完成前期工程结算。(七) 负责批复输变电工程全口径结算。第六条 物资部工作职责：（一）负责制定物资结算管理细则和工作标准，建立健全监督、考核管理体系，规范物资结算工作； （二）负责组织设备监造费用结算；（三）负责指导、监督、检查、考核工程组织单位的物资结算工作；（四）负责协调解决工程物资结算中的重大争议。第七条 公司各级财务部门参与工程结算管理，审核结算资料完整性，与工程组织单位办理结算交接手续，及时开展并完成工程财务决算工作。第八条 工程组织单位工作职责：(一) 贯彻执行上级颁布的工程结算有关规定；(二) 负责起草工程结算相应的合同条款；(三) 具体组织非物资工程结算的日常工作，组织开展现场过程造价控制，根据工程合同及现场过程造价控制过程结算文件支付工程款；(四) 协调物资供应分公司开展物资结算工作，组织编制资产移交清册；(五) 编制输变电工程全口径结算报告，报经研院技经中心审核；(六) 配合开展工程结算复核、结算监督管理工作；(七) 配合开展输变电工程造价分析工作。第九条 属地公司220千伏输变电工程前期工作职责：（1） 负责完成公司下达的工程前期工作结算；（2） 负责完成公司下达的工程建设项目结算。第十条 物资供应分公司是物资结算主体，整理并移交物资结算相关资料，编制物资结算报告，报工程组织单位，配合工程组织单位完成资产移交清册。第十一条 经研院（技经中心）工作职责：（一) 配合基建部开展非物资工程结算复核，编制结算复核报告，上报基建部确认；（二）配合基建部开展结算监督工作，编制结算监督报告，上报基建部确认；（三）负责审核输变电工程全口径结算报告，编制全口径结算审核意见，上报基建部批复；（四）配合基建部对工程组织单位进行结算工作考核。第十二条 其他参建单位的主要职责：(一) 设计单位按业主要求提供施工图、竣工图，在规定时间内完成设计变更及变更费用文件编制，配合工程结算工作。(二) 监理单位负责履行现场过程造价控制核实工程量职责、审查设计变更，配合工程结算工作；(三) 施工单位负责在现场过程造价控制规定的时间内完成并提交规范的施工结算资料，配合工程结算工作；(四) 造价咨询单位负责开展现场过程造价控制工作，进行结算审价工作，协助工程组织单位进行合同和资金控制，提供相关造价咨询服务。第三章 工程价款确定及单独委托第十三条 输变电工程发包必须按照国家及公司招标管理规定执行，符合招标要求的必须进行招标，不得以任何方式规避招标。第十四条 工程项目招标，应有明确的招标范围，以暂估价约定的招标内容，不应超过工程总价款的30%。第十五条 以招标方式发包的工程，可按以下方式签订合同： (一) 固定总价合同：合同工期较短且工程合同总价较低的工程，可以采用固定总价合同方式，约定工程总价款。(二) 固定单价合同：在工程量清单招标过程中，双方在合同中约定综合单价包含的风险范围和风险费用的计算方法，在约定的风险范围内综合单价不再调整。风险范围以外的综合单价调整方法，应当在合同中约定。第十六条 工程施工费用不超100万元的工程且立项核准未规定招标方式的，可以采用直接发包方式确定施工单位：(一) 采用直接发包的工程应具备独立卷册图纸、具备单独实施条件，不允许使用初步设计图纸进行直接发包。(二) 工程组织单位委托造价咨询单位编制直接发包工程控制预算，作为直接发包工程合同签订及结算上限。直接发包工程应采取比价原则，承包单位可编制施工预算，发包方审价后签订直接发包合同。直接发包合同原则上可签订固定总价合同，固定总价合同最终结算价不调整，审定的施工预算中可包含12的不可预见费。(三) 采用直接发包的工程应填写基建工程直接发包审批单（见附件1），由工程组织单位基建主管领导审批。第十七条 工程合同条款中对涉及工程价款结算的下列事项应进行约定，包括但不限于：(一) 预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式；(二) 工程进度款的支付方式、数额及时限；(三) 工程施工中发生变更时，工程价款的调整方法、索赔方式、时限要求及支付方式；(四) 发生工程价款纠纷的解决方法；(五) 承担风险的范围及幅度，以及风险超出约定范围和幅度时的调整办法；(六) 工程价款的结算与支付方式、数额及时限；(七) 工程质量保证(保修)金的数额、预扣方式及时限；(八) 安全措施和意外伤害保险费用；(九) 工期以及工期提前或延后的奖惩办法；(十) 与履行合同、支付价款相关的担保工作等事项。第四章 设计变更与合同外的单独委托第十八条 因设计变更调整工程价款方式：（1） 施工图文件与初步设计文件不符导致的设计变更，在现场过程造价控制的施工图校核阶段调整工程价款。（2） 施工阶段对施工图纸改变产生的设计变更，在现场过程造价控制过程中进行阶段结算。第十九条 设计变更应按公司有关规定履行审批程序，未按规定履行审批程序的不得纳入工程结算；同时需加强设计变更过程管理，工程竣工投产后一律不得后补设计变更。第二十条 合同范围外的单独委托要求：（1） 不在原合同范围内，不需要设计单位出具设计变更图纸。（2） 与原合同密切相关且如不实施则无法顺利或完整履行原合同。（3） 单项单独委托工程造价不得超过50万元，单独委托工程结算纳入到原合同结算中。第二十一条 与原合同不密切，且单独实施不影响原合同履行的，或工程造价超过50万元的，不得进行单独委托，需执行招标或采用直接发包流程。第二十二条 采用单独委托的工程，工程组织单位需明确工程范围及具体工程量，施工单位编制预算，审核后按照固定总价方式纳入当期现场过程造价控制，最终结算价不再调整。第二十三条 单独委托需履行审批程序：（1） 业主项目部填报单独委托申请单（见附件2），并附造价咨询单位审定的施工预算；（2） 由工程组织单位主管领导审批后执行。第二十四条 凡需要单独委托的项目，经审批后需由业主项目部在监理例会上进行通报，并记录到监理例会纪要中。第五章 工程价款支付与现场过程造价控制第二十五条 工程价款的拨付一律通过公司基建工程造价管理系统进行，未经过工程造价管理系统打印的资金拨款单各级财务一律不得拨付资金。第二十六条 公司投资建设的35千伏及以上新建、扩建等输变电工程须进行现场过程造价控制，其他基建工程参照执行。第二十七条 工程预付款的支付(一) 工程预付款按合同约定支付，原则上预付比例不高于合同价的30%。(二) 工程预付款根据合同条款在工程进度款中进行抵扣。第二十八条 工程进度款的支付由承包人向发包人提出支付工程进度款申请，并按约定抵扣相应预付款，进度款申请上限为现场过程造价控制各期计量计价累加值，进度款支付总额不得高于合同金额的85%。第二十九条 工程结算额的确定(一) 工程竣工投产15日内，工程组织单位须完成现场过程造价控制报告。(二) 根据现场过程造价控制报告的累计金额，加上激励评价的奖惩金额，其总计即为该工程的最终结算金额。第三十条 工程造价管理系统资金支付关闭时间：（一）110千伏输变电工程竣工投产60天后，工程造价管理系统将自动关闭资金支付功能。（二）220千伏投产100天后，工程造价管理系统将自动关闭资金支付功能。（三）工程竣工投产30天后，工程造价管理系统将自动关闭现场过程造价控制过程结算文件的录入功能。（四）未在规定时间完成资金支付的，由工程组织单位正式行文件上报公司基建部、财务部、审计部，履行公司审批手续后方可开通资金支付功能进行支付。第六章 物资结算第三十一条 物资结算的范围主要是工程建设单位委托物资供应分公司采购的设备及材料，物资结算工作按照公司有关办法执行。（一） 物资供应分公司负责以单位工程为单位整理、提供相关文件资料并编制物资结算报告。（二） 物资结算报告内容应包括：1.物资供应分公司提供给财务部门的工程物资成本汇总表；2.工程供货情况（包括供货合同清册、现场移交、调拨、利库、退库等证明资料）报表；3.设备监造费结算汇总。第三十二条 物资供应分公司根据现场配送验收单发起收货。工程组织单位应及时完成物资收货确认及发货工作，并根据工程需要及时办理工程物资的调拨、利库、退库 (所有手续须在竣工后7天内完成）。物资部及时批复相关文件。物资供应分公司根据物资部相关文件及时完成工程物资的调拨、利库、退库。第三十三条 110千伏及以下工程须在工程竣工投产20天、220千伏及以上输变电工程须在工程竣工投产30天内，物资供应分公司完成物资资料整理、物资结算报告并报工程组织单位。第三十四条 工程组织单位的工程管理人员负责在收到物资供应分公司提供的物资结算资料后5天内组织物资供应分公司、财务部门、施工单位、监理单位、运行单位召开物资核资会，完成经工程建设单位、运行单位、财务部门共同确认的资产移交清册。即110千伏工程竣工投产25天内、220千伏工程竣工投产35天内，必须完成工程的资产移交清册编制。第三十五条 设备监造费由物资公司根据相关文件在规定进行结算。第七章 属地公司负责的前期费用及子项工程结算第三十六条 由属地公司负责的220千伏及以上工程前期或其他子项工程，根据“谁实施、谁负责”的原则，由属地公司负责收集、整理过程资料，完成前期工作及子项工程结算工作。第三十七条 前期工作应包含的结算资料包括：（一） 采用固定总价方式结算的，应提供前期评估报告，有关协议及支付凭证复印件，属地公司前期工作报告（含前期费用汇总表及前期工作完成情况复核报告）。（二） 采用据实结算方式结算的，应提供前期评估报告、所有协议及支付凭证复印件，属地公司前期工作报告（含前期费用汇总表及前期工作完成情况复核报告）。（三） 其他支持性资料。第三十八条 工程竣工投产后30天内，属地公司将前期工作结算资料整理后汇总形成工程前期工作结算书，加盖属地公司公章后，上报公司基建部及经研院项目管理中心。第三十九条 属地公司负责实施的子项工程、下放至属地公司使用的法人管理费等其他费用由属地公司进行结算，在工程竣工投产后30天内将结算书及相应材料加盖公章后上报公司基建部及经研院项目管理中心。第八章 结算复核及补充协议签订第四十条 结算复核由公司基建部组织，经研院技经中心配合完成。第四十一条 满足下列条件之一的单项工程必须进行结算复核：(一) 合同金额200万元以上且合同价款调整超过原合同额10%；(二) 单项合同额度4000万元以上。第四十二条 符合结算复核条件的单项工程，工程组织单位在工程预结算完成5天内（最迟在单项工程竣工后一个月内），向公司基建部提交结算复核申请单，并将结算资料、工程资料提交经研院技经中心，基建部组织经研院技经中心在10日内完成结算复核工作，并出具结算复核报告。第四十三条 符合结算复核条件的单项工程，复核后工程组织单位方可根据结算复核结果签订补充协议，签订补充协议时需附结算复核报告，未经过结算复核的不得签署补充协议。第九章 全口径结算及结算监督第四十四条 工程组织单位负责组织编制输变电工程全口径结算报告，110千伏的基建工程须在工程竣工投产40天内完成，220千伏的基建工程须在工程竣工投产80天内完成。第四十五条 工程组织单位在规定时间内完成全口径结算报告上报经研院技经中心，经研院技经中心进行结算监督工作，10天内完成结算监督报告上报基建部审批。对于结算监督过程中所发现的问题，工程组织单位需在一个月内完成整改并出具整改报告。第四十六条 基建部在收到结算监督报告10天内完成输变电工程全口径结算报告的批复。第四十七条 经研院技经中心在基建部组织下开展日常结算监督工作，通过工程造价管理系统等手段进行结算巡检，并按月编写结算监督报告。第十章 与财务部门的结算决算交接第四十八条 输变电工程结算完成后应与财务部门进行结算决算交接：（一）110千伏输变电工程在工程竣工投产60天内完成交接；（二）220千伏输变电工程在工程竣工投产100天内完成交接。第四十九条 工程组织单位与财务部门完成结算决算交接是工程结算完成的标志。交接完成后，工程组织单位应将工程交接单上报基建部进行备案，基建部将以此作为考核工程组织单位结算完成率的依据。第五十条 工程组织单位与财务部门完成结算决算交接后，除未完事项外，工程组织单位、物资单位不得再发生任何资金，工程组织单位需在ERP系统中将工程状态调整为结算状态。第五十一条 工程结算决算交接资料：（1） 非物资类工程结算资料；（2） 工程物资结算资料；（3） 工程全口径结算报告。（4） 工程结算工作交接单，交接单应双方盖章。第五十二条 经验收具备投产条件的工程，原则上不得有未完工程。如在原工程范围内，确有原因未实施的内容，需以正式文件报公司基建部、财务部，经公司基建部、财务部批准后按财务决算规定进行处理，未完事项的工作量、概算总值不得超过总概算的3。（一）原合同中暂不实施的未完事项，可从原合同内剔除，原合同事项结算；重新实施时可再与原施工单位签订补充协议；原合同中的未完事项以暂估形式计入财务决算。（二）未签订过合同的且预计造价在50万元以下的小额未完事项，可与施工单位签订可以固定总价合同，未完事项按固定总价金额计入财务决算，待未完事项实施完成后拨付资金。（三）未签订过合同且预计造价在50万元以上的，不得列入未完事项，需从原工程中剔除。第五十三条 110千伏及以下工程竣工投产后三个月内、220千伏及以上工程竣工投产六个月内、未计划实施的，不得列为未完事项，应调出此工程；如半年后确需再实施的，公司另行安排项目。第五十四条 对于未完事项，基建部门需向财务部门书面写明情况（未完原因、合同、发票、预计未完收尾工程明细表、基建部批复文件、负责人、计划完成时间等）；基建部门会同财务部门定期清理未完事项，110千伏及以下工程竣工投产后三个月内、220千伏及以上工程竣工投产六个月内仍未实施的，需调出工程，若日后再需实施的，公司另行安排项目。第十一章 结算工作考核第五十五条 工程组织单位未按时完成基建工程结算（以工程结算财务交接为标志）的，每个项目按照当年建设任务比例在公司同业对标及综合评价中予以考核，并在结算监督月报中给予通报。第五十六条 工程组织单位编制的全口径结算报告与实际结算不一致的，每发现一个项目，在同业对标及综合评价中扣1分。第五十七条 其他参建单位不按规定履行结算责任的，需按照合同约定及激励评价机制在结算中予以考核。第十二章 附 则第五十八条 本细则由北京市电力公司基建部负责解释，自印发之日起施行。附件1基建工程直接发包审批单工程名称（编号）：工程子工程：建设地点：控制预算额度（元）：计划开工日期：计划竣工日期：工程概况（工程量详细描述）：直接发包原因：确认直接发包单位（资质等级）：工程组织部门：工程组织专责人（签名）： 年 月 日工程组织部门负责人（签名）： 年 月 日工程组织单位：单位主管领导（签名）： 年 月 日 工程组织单位（公章）说明：1.本审批单一式三份，工程组织单位工程部门、财务部门、监理单位各一。 2本审批单需后附直接发包工程控制预算书（咨询单位加盖公章）作为附件，控制预算为直接发包工程合同签订及结算上限。附件2基建工程单独委托审批单工程名称（编号）：工程子工程：建设地点：控制预算额度（元）：计划开工日期：计划竣工日期：拟纳入合同名称、金额及合同编号：拟纳入合同乙方名称及资质：单独委托原因及详细工程量：被委托方（合同乙方）：被委托方（合同乙方）（公章）： 年 月 日工程组织部门：工程组织专责人（签名）： 年 月 日工程组织部门负责人（签名）： 年 月 日工程组织单位：单位主管领导（签名）： 年