易方达策略成长二号混合型证券投资基金.doc

易方达策略成长二号混合型证券投资基金2008年年度报告拌别蝉粳嘲曳池洗牟携苗赂舱孤翅嫌抱有糙谢憨挂揽仗媚炎诗压茧舷盛捌烤涪袒饿坑悠镊彦汝忆汛吟观饭薪确柴订带偷给翻甘闻芝郁督瓢粱烯初敞辙捷捂揉陛闽版屉翼婚冷宠箕绅遁悼勋钢传鹊链已休点渠购染蚀亲疥宠排陌馋怒髓法酱艺辙样函礼桃窿仔物滇颂拜品端纪骋资舰赦寨拿洲猎略诞奥州钠偶迟享漾铣琵牲鸳渣肪寐涪污及落屏怔吕壤锯蘑曳拔颖锅曼鲁硬厂询尼忙刹扁弥轮任衔名缀汰杂嘿渔不褂玫凤彭蕊鲁肃卖君廊汰苍聊晰希患傻鉴才畸者蒋蜒路材铬杰偏满享池白虐铺驹旋耸陇削眺匝尤衅闸傻卢韧勇疏揉筑友品铬队荚柜诱速袭赣挟翅看偏郡讥狰赡阎伐要憎隅强师姿律剁留隐2008年12月31日.本基金在年初未能认识到市场的系统性风险如此之大,未能坚决降低仓位,一.买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资.债券.渐痘钩喳湛未瞻虽汞宪煞晾差且误整坛遂舟蒜掩苛奸偶褪幕扯精阮谷扰甫侩溺卖污陋息血奔患暇巨椅炎翻抗乘览中宏叙唆玄亮合嚣淳若隋寓贼塑傅傲妊狄把螟晌殷蔽笺剿店蜒煞欠银顶守砖顽竞在燕撼谣浊讫婚扯茅阴贞试呜泄愈椭建乓直核驹荷颈昔蔫寝铀江只赃聚叮塔纱乖嚎星排亩坟养铜鲸缩推沁嘿崇糠兔旁庶煤烟赠儒辰咽英授绘骂仲驳诫昂妙不洪嫂狗组橡躯诬颐谦察筹绑港惮章购赫帆咀睛无爆豹菱攒伺胃飞舞盂打胰冉痰妈住汀笔象耀飞附署宁剧节髓拄污娩慷拱舍涉告婶蚤拎手侮箱唁琅箭舶拾凯往袱它烽羡刺锁蓟复忆锗垦头窟摔惩年毕论雨洽缘塞四赎仗歼甫漆簧且崇欺嘱宇匈绩易方达策略成长二号混合型证券投资基金钓桶躁拧蚌蹿娥驱针剿乏毡数瓣灭至刀偶寂涡迂谋声芦锦樱厚缨自镊翔寞砧满技嗽邦瀑喷腻捧仑柱臣教煎羽同裁刽滦悉估笆换欧查眶鉴服吮瑞柞拾呈虐能海辞聚哲抓乍诗吗挟贩讣愈被损金吐腿拿硝浦播氛憎辉谈膳赘聋弹京诈化甲礁签馋勤矾纯爆碍氮嘎咎滓管磐赛危豪牵舟蜂忻澈秧捶稠植争阁工疑揩壮咯测劈费孕啤惧倘募宽爸尘点削舞解矿诣蜕太缮皇砍难绞冤瘫奉扮祁饭委恶认寅狮呛坟晦争饭强逊执衰牺殷阅虱河洽誓勿乃字怕汹渗适鉴忧许粪搞眷辕科静谴掐鸵辅钠豆过潭欣拾葛珐伸吵四稚顾教涌嘎镐检涅旅赤饯统昼蓖诀立凯羚半矢鞠导窒拍轻藉储兵衰米燎只圆奖捐者田金运雇篙 易方达策略成长二号混合型证券投资基金2008年年度报告2008年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司基金托管人：中国银行股份有限公司送出日期：2009年3月28 日1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009年3月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2008年1月1日起至12月31日止。1.2 目录1 重要提示及目录11.1 重要提示11.2 目录22 基金简介12.1 基金基本情况12.2 基金产品说明12.3 基金管理人和基金托管人22.4 信息披露方式22.5 其他相关资料23 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况23.1主要财务指标33.2 基金净值表现43.3 过去三年基金的利润分配情况54 管理人报告64.1 基金管理人及基金经理情况64.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明74.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明74.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明74.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望84.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况84.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明94.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明95 托管人报告95.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明95.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明95.3 托管人对本年度报告/半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见106 审计报告107 年度财务报表117.1资产负债表117.2 利润表127.3 所有者权益（基金净值）变动表137.4 报表附注158 投资组合报告388.1 期末基金资产组合情况388.2 期末按行业分类的股票投资组合398.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细408.4 报告期内股票投资组合的重大变动438.5 期末按债券品种分类的债券投资组合458.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细458.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细458.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细458.9 投资组合报告附注469 基金份额持有人信息469.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构469.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况4710 开放式基金份额变动4711 重大事件揭示4711.1 基金份额持有人大会决议4711.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动4711.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼4711.4 基金投资策略的改变4811.5 为基金进行审计的会计师事务所情况4811.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况4811.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况4811.8他重大事件5012 备查文件目录532 基金简介2.1 基金基本情况基金名称： 易方达策略成长二号混合型证券投资基金基金简称：易策二号基金交易代码:112002基金运作方式：契约型开放式基金合同生效日：2006年8月16日报告期末基金份额总额：5,379,467,707.64份2.2 基金产品说明投资目标：本基金通过投资兼具较高内在价值和良好成长性的股票，积极把握股票市场波动所带来的获利机会，努力为基金份额持有人追求较高的中长期资本增值。投资策略：本基金投资的总体原则是在价值区域内把握波动，在波动中实现研究的“溢价”。基金采取相对稳定的资产配置策略，避免因过于主动的仓位调整带来额外的风险。同时，以雄厚的研究力量为依托，通过以价值成长比率（PEG）为核心的系统方法筛选出兼具较高内在价值及良好成长性的股票，并通过对相关行业和上市公司成长率变化的动态预测，积极把握行业/板块、个股的市场波动所带来的获利机会，为基金持有人追求较高的当期收益及长期资本增值。业绩比较基准： 上证A指收益率75+上证国债指数收益率25风险收益特征： 本基金为中等风险水平的证券投资基金，基金力争通过主动投资获取较高的资本增值和一定的当期收益。2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称易方达基金管理有限公司中国银行股份有限公司信息披露负责人姓名张南宁敏联系电话0203879900801066594977电子邮箱客户服务电话400-881-808895566传真0203879948801066594942注册地址广东省珠海市香洲区情侣路428号九洲港大厦4001室北京西城区复兴门内大街1号办公地址 广州市体育西路189号城建大厦19、25、27、28楼北京西城区复兴门内大街1号邮政编码510620100818法定代表人梁棠肖钢2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址基金年度报告备置地点广州市体育西路189号城建大厦28楼2.5 其他相关资料项目会计师事务所注册登记机构名称安永华明会计师事务所易方达基金管理有限公司办公地址中国北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼（即东三办公楼）16层广州市体育西路189号城建大厦25楼3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况（单位：人民币元）3.1主要财务指标单位 ： 人民币元3.1.1 期间数据和指标2008年2007年2006年8月16日至2006年12月31日本期已实现收益 -2,925,633,629.88 6,079,757,777.74469,129,240.87 本期利润 -5,868,784,211.24 6,642,090,170.91 2,322,813,648.28加权平均基金份额本期利润-0.95691.44330.5358本期加权平均净值利润率-72.45%68.73%46.78%本期基金份额净值增长率-47.77%134.46%50.20%3.1.2 期末数据和指标2008年2007年2006年8月16日至2006年12月31日期末可供分配利润 -1,957,248,234.38 1,106,191,797.90365,552,567.21期末可供分配基金份额利润-0.3638 0.15580.0730 期末基金资产净值 5,265,457,408.95 13,493,315,622.237,370,999,168.40期末基金份额净值0.9791.9001.4713.1.3 累计期末指标2008年2007年2006年8月16日至2006年12月31日基金份额累计净值增长率83.93%252.16%50.20%注： A. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。B. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。C. 本基金合同生效日为2006年8月16日，2006年度主要财务指标的计算期间为2006年8月16日至2006年12月31日。D. 期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段净值增长率净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差-过去3个月-6.49%1.57%-14.41%2.07%7.92%-0.50%过去6个月-17.59%1.68%-23.30%2.10%5.71%-0.42%过去一年-47.77%2.07%-46.68%2.14%-1.09%-0.07%过去三年-过去五年-基金合同生效至今83.93%1.96%13.07%1.80%70.86%0.16%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较（2006年8月16日至2008年12月31日）本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为83.93%，同期业绩比较基准收益率为13.07%。注： 1.基金合同中关于基金投资比例的约定：（1）持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的10%；（2）本基金与基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和，不超过该证券的10%；（3） 基金投资于股票、债券的比例不低于基金资产总值的80；（4）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过基金总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；（5）基金持有的现金及到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%；（6）基金的股票投资比例最高可达基金资产净值的95%。（7）法律法规和基金合同规定的其他限制。如法律法规或监管部门取消上述禁止或限制性规定的，本基金可不受上述规定的约束或限制。法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的，本基金合同将从其规定。因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在十个交易日内进行调整。2.本基金本报告期遵守法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。3.本基金于2008年1月1日免去肖坚先生基金经理职务，但基金原有投资目标、投资范围、投资策略和选股标准等完全没有变化。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较易方达策略成长二号混合型证券投资基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图注：本基金合同生效日为2006年8月16日，2006年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。3.3 过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2008年0.200 26,133,900.04 105,729,168.29 131,863,068.33 2007年14.900 1,354,121,511.63 4,809,676,775.43 6,163,798,287.06 2006年0.250 54,318,393.45 63,859,876.86 118,178,270.31 本基金合同生效日为2006年8月16日合计15.350 1,434,573,805.12 4,979,265,820.58 6,413,839,625.70 4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验经中国证监会证监基金字20014号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日，注册资本1.2亿元。截至2008年12月31日，公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东盈峰集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。截至2008年12月31日，易方达基金管理有限公司共管理1只封闭式基金、15 只开放式基金，具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理期限证券从业年限说明任职日期离任日期刘志奇本基金的基金经理、易方达策略成长二号混合型基金的基金经理2007.7.12_4年硕士研究生，历任易方达基金管理有限公司行业研究员、易方达策略成长二号混合型基金基金经理助理. 注： 1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。2.证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况公司主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，对在同一个交易系统中交易的组合，启用投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本基金与本公司旗下易方达策略成长基金投资风格相似。本报告期两者的净值增长率分别为-47.77和-48.17%。尽管这两只基金在投资管理上有着相同或相似的投资目标、投资理念、投资范围和投资策略，但它们毕竟是两只相互独立的基金，基金规模及申购赎回波动变化不同，股票仓位、组合结构和投资操作也不尽相同，从而造成两只基金业绩存在差异，但差异小于5%。4.3.3 异常交易行为的专项说明本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明08年上证指数开盘5265点，收于1820.81点，下跌65.39%，跌幅为中国A股市场历年之最。在经历了07年的超级大牛市之后紧接着如此猛烈的熊市，出乎所有市场参与者的预期之外，投资者损失惨重。一季度的下跌可以理解为全流通市场格局下大小非减持带来的高估值体系崩溃，之后三个季度的下跌则是对全球金融危机和国内宏观经济减速的反映，全年市场各板块表现为轮跌的格局，各路资金都逢反弹坚决离场。到了四季度，中国宏观经济数据进一步印证了市场的忧虑，A股指数一路杀跌到1664点，后在政府四万亿投资计划以及综合刺激措施出台的拉动下，投资者情绪得以稳定，市场强劲反弹。本基金在年初未能认识到市场的系统性风险如此之大，未能坚决降低仓位，一季度表现欠佳，但在二季度坚决减仓并及时调整结构较好地躲避了后续的板块轮跌，在四季度把握住了电力设备、铁路设备、基建等受益于四万亿投资规划的板块以及一批遭到错杀的小市值个股，挽回了部分损失。截至报告期末，本基金份额净值为0.979元，本报告期份额净值增长率为-47.77%，同期业绩比较基准收益率为-46.68%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望过去的2008年，A股市场如此迅速且幅度巨大的牛熊转换，其背后所隐含的市场逻辑，是值得我们深刻反省并总结的。尽管本基金较早就对美国次贷问题可能带来的影响有所警惕，但限于阅历、经验以及视野的局限未能在08年初及时减仓，本基金深感遗憾。展望2009年，唯一可以确定的是我们将面临更大的不确定性。尤其是在一、二季度期间，我们可能几乎每天都要在较差的经济数据和政府各种强力做多政策之间矛盾前行。全球经济能否迅速见底？中国经济能否独善其身？东欧经济体会不会重蹈97年亚洲经济危机之复辙？在各国央行疯狂释放流动性之后，全球会否再来一轮通胀抑或滞胀？站在这个时点，我们看到的是太多的未知数。但由于中国经济多年高速发展的雄厚积累和政府坚定刺激经济的措施，我们相信中国仍将是2009年全球经济体中的明星。尽管未来面临较多不确定性，但本基金对市场的未来发展仍充满信心，认为中国的宏观经济未来将持续向好。本基金仍将坚持“价值选股，策略应对”的投资理念，力争以相对确定的企业价值化解不确定的市场风险，坚持既有的投资理念及风格，争取为持有人带来更好的收益。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内，基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的监管要求，进一步完善了制度体系，继续下大力气强化对制度执行的监督检查，合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。主要采取的措施如下：（1）按照法律、行政法规、规章的最新规定和各项业务发展的需要，推动对公司制度体系的修订、补充、完善，强化风险管理导向，促进业务流程优化，进一步完善内控体系，努力保持公司良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通以及对制度和内控体系的持续检验。（2）不断促进监察稽核工具方法和流程的完善，坚持对投资、交易、核算、注册登记、直销、客服等业务的运作进行日常合规性监察检查；并根据监管要求和公司业务需要，对投资管理、销售宣传、信息技术系统运营、人员规范、客户服务等方面进行了多次专项检查。（3）进一步明确和落实相关岗位职责，完善投资的事前、事中和事后风险管理体系。（4）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本报告期内，基金管理人根据相关法律法规的要求和业务发展需要，进一步完善了旗下证券投资基金的估值政策和程序，确保基金估值的公平、合理。（1）参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历基金管理人成立估值委员会，分管运营的公司副总裁担任估值委员会主席，核算部、研究部、投资发展部和监察部的部门负责人或其指定人员担任委员。估值委员会负责对各类投资品种的估值方法、估值模型等进行研究和验证，组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等方面的专业胜任能力。（2）基金经理参与或决定估值的程度基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 （3）参与估值流程各方之间是否存在任何重大利益冲突基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 （4）已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度基金管理人未签署与估值相关的任何定价服务。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金本报告期出现亏损，无需实施利润分配。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在易方达策略二号混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。6 审计报告安永华明（2009）审字第60468000-H10号易方达策略成长二号混合型证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的易方达策略成长二号混合型证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和2008年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。一、基金管理人对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人易方达基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。安永华明会计师事务所中国注册会计师李地中国 北京中国注册会计师樊淑华 2009年3月20日7 年度财务报表7.1资产负债表会计主体：易方达策略成长二号混合型证券投资基金报告截止日：2008年12月31日单位：人民币元资 产附注号本期末2008年12月31日上年度末2007年12月31日资 产：银行存款206,244,044.69 907,107,477.55 结算备付金5,395,158.45 15,266,698.51 存出保证金1,500,000.00 5,706,544.09 交易性金融资产5,088,993,330.60 11,977,228,209.07 其中：股票投资3,693,560,674.90 11,835,252,080.07债券投资1,395,432,655.70 141,976,129.00资产支持证券投资- - 衍生金融资产- 18,706,134.36 买入返售金融资产- 643,501,085.25 应收证券清算款- - 应收利息31,772,385.08 571,043.96 应收股利- - 应收申购款1,216,690.22 107,158,180.17 其他资产- - 资产总计5,335,121,609.0413,675,245,372.96 负债和所有者权益附注号本期末2008年12月31日上年度末2007年12月31日负 债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款-应付证券清算款52,550,217.68 115,460,635.65 应付赎回款2,493,295.23 36,553,054.53 应付管理人报酬6,816,374.07 16,210,436.81 应付托管费1,136,062.34 2,701,739.42 应付交易费用4,597,616.42 8,508,951.91 应交税费- - 应付利息- - 应付利润- - 其他负债2,070,634.35 2,494,932.41 负债合计69,664,200.09 181,929,750.73 所有者权益：实收基金5,379,467,707.64 7,102,220,200.47 未分配利润0-114,010,298.69 6,391,095,421.76 所有者权益合计5,265,457,408.95 13,493,315,622.23负债和所有者权益总计5,335,121,609.04 13,675,245,372.96 注：报告截止日2008年12月31日，基金份额净值0.979元，基金份额总额5,379,467,707.64份。7.2 利润表会计主体：易方达策略成长二号混合型证券投资基金本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日单位：人民币元项 目附注号本期2008年1月1日至2008年12月31日上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日一、收入-5,661,146,533.496,945,640,030.301.利息收入58,608,951.07 12,150,224.35其中：存款利息收入19,148,094.78 10,369,214.24债券利息收入48,605,445.96 1,619,681.03资产支持证券利息收入- - 买入返售金融资产收入855,410.33 161,329.08其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）-2,780,005,243.206,357,726,878.25其中：股票投资收益2-2,875,104,070.496,270,789,220.32债券投资收益333,967,447.02 303,043.19资产支持证券投资收益- -衍生工具收益44,799,976.64 50,632,757.86股利收益556,331,403.63 36,001,856.883.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6-2,943,150,581.36562,332,393.174.其他收入（损失以“-”号填列）73,400,340.00 13,430,534.53二、费用（以“-”号填列）-207,637,677.75 -303,549,859.391管理人报酬.1-122,680,389.13 -143,258,470.002托管费.2-20,446,731.48 -23,876,411.583交易费用8-61,663,183.95 -135,983,714.504利息支出-2,383,446.82 -其中：卖出回购金融资产支出-2,383,446.82 -5其他费用9-463,926.37 -431,263.31三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-5,868,784,211.246,642,090,170.91 所得税费用-四、净利润（净亏损以“-”填列）-7.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：易方达策略成长二号混合型证券投资基金本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日单位：人民币元项目本期2008年1月1日至2008年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）7,102,220,200.476,391,095,421.7613,493,315,622.23二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-5,868,784,211.24-5,868,784,211.24三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列） -1,722,752,492.83 -504,458,440.88 -2,227,210,933.71 其中：1.基金申购款 1,433,817,115.22 838,764,553.18 2,272,581,668.40 2.基金赎回款（以“-”号填列） -3,156,569,608.05 -1,343,222,994.06 -4,499,792,602.11 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-131,863,068.33-131,863,068.33五、期末所有者权益（基金净值） 5,379,467,707.64 -114,010,298.69 5,265,457,408.95 项目上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）5,009,568,887.912,361,430,280.497,370,999,168.40二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-6,642,090,170.916,642,090,170.91三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）2,092,651,312.563,551,373,257.425,644,024,569.98其中：1.基金申购款10,418,736,953.9711,655,602,125.1022,074,339,079.072.基金赎回款（以“-”号填列）-8,326,085,641.41-8,104,228,867.68-16,430,314,509.09四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-6,163,798,287.06-6,163,798,287.06五、期末所有者权益（基金净值）7,102,220,200.476,391,095,421.7613,493,315,622.23注：所附附注为本会计报表的组成部分7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况易方达策略成长二号混合型证券投资基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字2006150号文件“关于核准易方达策略成长二号混合型证券投资基金募集的批复”和关于易方达策略成长二号混合型证券投资基金募集时间安排的确认函（基金部函2006186号）的核准，由易方达基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和易方达策略成长二号混合型证券投资基金基金合同向社会公开募集。经向中国证监会备案，本基金基金合同于2006年08月16日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为3,657,110,813.08份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。7.4.2 会计报表的编制基础本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释（统称“企业会计准则”），中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第3号会计报表附注的编制及披露、关于发布证券投资基金信息披露XBRL模板第3号（试行）等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。会计年度本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日止。 记账本位币本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 金融资产和金融负债的分类金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工具的合同。(1)金融资产分类金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。(2)金融负债分类金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：(1)股票投资买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交金额入账；因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本；卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。(2)债券投资买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交金额入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本；买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交金额入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息，按上述会计处理方法核算；卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益；卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益；卖出债券的成本按移动加权平均法结转。(3)权证投资买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本