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文档简介

财务制度（三）货币资金管理制度货币资金是以货币形态表现的资金，加强货币资金的管理，组织好货币资金的收支是一项十分重要的工作。货币资金管理必须严格遵守财经纪律，以保证酒店货币资金的正常使用和周转。一、现金管理1、现金使用范围主要限于：（1） 支付工资、奖金及工资性津贴等；（2） 支付差旅费、职工福利等；（3） 向不能办理转帐的集体单位和个人购买物资或支付报酬；（4） 银行规定的结算起点以下的零星开支。2、严格遵守规定的库存现金限额，超过限额的现金，必须及时送存银行。3、营业收入的现金应当日清点及时存入银行，任何人不得坐支现金。4、出纳现金要保证做到帐实相符。严禁挪用现金，不得以借条、白条抵冲现金，一切现金收支都要及时入帐，做到日清月结，不得保留帐外现金。5、收付现金应严格审核现金收付凭证及所附原始单据是否合法、合理，手续是否完备，金额是否正确，签字手续是否齐备等，对于违反制度的不合理开支应予拒付，对于手续不完备的，应提出补办手续，发现伪造、涂改单据的，应及时制止并报请领导处理。6、一切现金收付款项，均需按业务性质分别填写交款单和支款单，并要写明收付的内容、用途及有关情况、金额，由有关人员审核盖章后方可办理收支现金手续。7、认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在银箱里，确保安全。银箱钥匙必须由出纳人员个人保管，随身携带，严禁私配。8、各部门因工作需要需留用一部分备用金时，应向财务部提出申请，经财务部经理审核批准后，按规定办理。备用金支付不得超过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用。财务部将对各部门备用金使用情况进行抽查。9、各部门的收付款项都应通过财务部入帐，任何部门和个人都不得自行保留现金，不得私设“小金库”。财务部应经常督促检查。二、银行存款管理1、收付超过现金收付限额以上的款项，必须通过银行结算。2、酒店在银行开立的帐户，只供本酒店经营范围内的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。3、根据经过审核签章的银行收付凭证，填制银行结算凭证、转帐支票，经审核盖章后送银行办理收付业务或交收款单位或有关经办人。4、经办人员因业务需要，要求签发转帐支票或支付货款时，首先必须按规定办理手续，待业务结束或物资入库后，必须及时办理报销销帐手续。5、严格控制签发不填金额、日期、收款人等项的空白支票，如因特殊情况确需签发不填金额等项目的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位、名称、款项、用途、签发日期、规定限额。逾期未用的空白转帐支票要及时收回注销，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存备查。6、如支票遗失应立即向银行办理挂失手续。7、随时掌握银行存款余额，禁止签发存款不足的支票。8、每月末将银行存款日记帐与银行对
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