北京高校校办企业内部控制制度建设情况.doc

企业内部控制制度调查问卷北京高校校办企业内部控制制度建设情况调查问卷（资产公司）企业名称： 所属行业： 法人代表： 所属高校： 填报人员： 填报日期： 联系电话： 北京市校办产业管理中心二一一年九月填表说明为深入贯彻落实科学发展观，提高北京高校校办企业规范管理水平和风险防范能力，根据国家财政部、市财政局等部门相关文件精神，并配合我中心组织开展北京高校校办企业内部控制制度建设情况调研工作，制定北京高校校办企业内部控制制度建设情况调查问卷（以下简称“调查问卷”）。调查问卷分为“资产公司”与“校办企业”两类，分别适用于高校资产管理公司及高校校办企业。各单位应根据本单位的实际情况，在问卷后相应位置的“”中划“”：如答“是”表示有适当控制，如答“否”就表示控制较弱，如答“不适用”就表示本单位不存在此类控制问题。部分问题项后有“如有请提供相应文件”，则要求选“是”的单位提供相应的制度、文件或是具体规范条款。本调查问卷的主要目的是通过问卷的方式对选定的高校校办企业内部控制制度情况进行摸底，以为推进下一步工作提供事实依据。希望各单位能够配合我中心工作，如实填写调查问卷，并按照问卷要求准备相应的文件。北京市校办产业管理中心二一一年九月 目 录一、企业信息调查二、企业内部环境1.组织架构2.发展战略3.人力资源4.社会责任5.企业文化三、企业控制与风险评估1.合同管理2.资金活动3.资产管理4.研究与开发5.担保业务6.全面预算四、企业信息与沟通1.财务报告2.信息系统3.内部信息传递五、企业内部监督一、企业信息调查1、企业基本信息调查内容是否1) 企业是否为上市公司？2) 企业是否有下属子公司？3) 校方对企业是否控股？4) 企业是否为高新技术企业？5) 企业是否存在“两块牌子、一套人马”的情况？6) 董事长是否由控股股东法定代表人兼任？7) 校方董事是否有足够知识、经验和时间履行职责？8) 企业与控股股东是否在资产、财务、人员方面相互独立？2、企业内控信息调查内容1) 企业对企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引等规范性文件（以下简称“内部控制制度规范”）的了解情况： 很熟悉 熟悉 了解 大概了解 不清楚2) 上述内部控制制度规范对本企业适用情况： 很适用 适用 基本适用 不适用3) 本企业内部控制制度建立情况： 有健全的成文制度 有成文制度，但不健全 有成文制度，但很不健全 基本上没有成文制度4) 本企业负责内部控制建设的部门 财务部 内部审计部门 新设内控部门 办公室 不清楚5) 企业认为本企业内部控制制度执行效果如何： 比较有效 部分有效 基本无效6) 企业管理层对内部控制制度建设的重视程度： 很重视 重视 比较重视 不重视7) 本企业在内部控制制度建设与实施中，对下列哪些控制内容做的比较完善，并取得了良好的内控成果： 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 资金活动 采购业务 资产管理 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 业务外包 财务报告 全面预算 合同管理 内部信息传递 信息系统二、企业内部环境调查内容是否不适用1、组织构架1) 企业是否根据国家有关法律法规和企业章程，建立公司组织机构和议事规则？（如有请提供相应文件）2) 企业是否对内部组织机构设置、各职能部门的职责权限、组织运行流程等有明确的书面说明和规定？（如有请提供相应文件）3) 企业是否存在关键职能缺位或职能交叉的现象？4) 股东(大)会是否规范而有效地召开，股东是否可以通过股东(大)会形式自己的权利？5) 监事会能否独立而有效地运行，监督董事会、经理层正确履行职责并纠正损害企业利益的行为？6) 企业是否对董事、监事、高级管理人员及全体员工的权限由明确的制度规定，对授权情况是否有正式的记录？7) 企业是否对权限的设置和履行情况进行了审核和监督，对于越权或权限缺位的行为是否及时予以纠正和处理？8) 企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务是否按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度？（如有请提供相应文件）9) 企业内部组织机构的设计与运行是否适应信息沟通的要求，有利于信息的上传、下达和在各层级、各业务活动间的传递？2、发展战略1) 企业是否制定明确的发展战略，发展战略是否符合企业现实状况和企业对未来发展趋势的预测？（如有请提供相应文件）2) 企业发展战略是否明确企业的发展阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径？3) 企业发展战略是否具有可行性，并得到实施？3、人力资源1) 企业是否制定的人力资源总体规划、发展目标，规划、目标是否符合企业发展战略，支持企业发展战略的实现？（如有请提供相应文件）2) 企业是否制定年度人力资源需求计划，计划是否与生产经营实际需要相匹配，并根据生产经营情况及时调整？（如有请提供相应文件）3) 员工对自身的权利和责任是否有明确的认知，并有足够的知识、经验和能力来履行职责？4) 员工的引进计划是否履行了审核手续，引进流程是否规范，引进的条件设置、专业技术要求等是否符合国家法律法规有关要求？5) 企业确定选聘人员后，是否依法签订劳动合同，建立劳动用工关系？6) 企业选聘人员是否遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则，选聘条件是否存在歧视性条款，选聘过程是否实行岗位回避制度？7) 企业是否建立新选聘人员的试用期和岗前培训机制，并对新选聘人员正式上岗有明确的制度要求？（如有请提供相应文件）8) 企业是否建立员工培训长效机制，营造尊重知识、尊重人才和关心员工发展的文化氛围，促进全体员工的知识、技能持续更新，不断提升？9) 企业是否建立了人力资源激励约束机制，并以业绩考核结果作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据？10) 企业的业绩考核指标体系是否与员工的贡献相协调，并体现效率优先、兼顾公平的原则？11) 企业制定的薪酬标准是否符合国家有关规定，员工薪酬的核算是否准确？12) 企业是否按照国家法律法规有关规定及时足额缴纳员工的“三险一金”？13) 企业是否制定了各级管理人员和挂件岗位员工定期轮岗制度，形成相关岗位员工的有序持续流动？（如有请提供相应文件）14) 企业是否与掌握或涉及产业技术、市场、管理等方面关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位的员工签订岗位保密协议，明确保密义务？15) 企业是否能够及时发现不能胜任岗位的员工，及时暂停其工作，安排再培训，或调整工作岗位，安排转岗培训，或解除劳动关系？16) 员工是否了解企业的员工退出机制，明确退出的条件、程序以及自己的权利和责任？（如有请提供相应文件）17) 企业是否依法建立了关键岗位人员离职前进行工作交接或离任审计的制度？（如有请提供相应文件）18) 企业是否明确公司高管与核心专业人员的人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求？19) 企业是否因与员工发生劳资纠纷而被员工提起劳动仲裁或诉讼？4、社会责任1) 企业是否根据相关法律法规的规定，在安全生产、产品质量、环境保护、资源节约等方面建立突发事件应急制度？（如有请提供相应文件）2) 企业是否建立责任危机处理机制和社会责任报告制度？（如有请提供相应文件）3) 企业是否对校方的教学实践、科研活动、促进就业等方面提供过支持？4) 企业是否按照国家有关法律法规的规定对劳动者提供必要的劳动防护用品？5) 企业是否参加或支持过社会公益事业？5、企业文化1) 企业是否建立有明确的价值观、道德观、企业精神等文化体系？2) 企业是否建立有自身特色的企业形象识别系统(CI) ？（如有请提供相应文件）3) 企业文化能否被全体员工所认同和遵守？4) 企业管理层是否重视企业的文化建设？三、企业控制与风险评估调查内容是否不适用1、合同管理1) 企业是否建立合同分级授权管理制度，明确各级授权范围及责任，实行合同岗位责任制？（如有请提供相应文件）2) 企业是否指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同拟定、审批、执行等环节实施统一规范管理？3) 企业订立合同前，是否充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力？4) 企业是否对合同合法性、合理性、可行性等进行严格审核？5) 企业签订合同是否按照规定的权限和程序与对方当事人签署？6) 企业是否遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行？7) 企业财会部门是否根据审核、签订后的合同条款办理结算业务？8) 合同管理部门是否定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况？9) 企业是否建立合同履行情况评估制度，定期对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估？（如有请提供相应文件）10) 企业是否建立合同管理考核与责任追究制度。对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，追究有关机构或人员的责任？（如有请提供相应文件）2、资金活动 2.1 财会管理1) 企业是否有完整的成文的财务、会计制度？（如有请提供相应文件）2) 企业是否建立了独立的会计核算体系和财务管理制度？（如有请提供相应文件）3) 企业是否对筹资、投资和资金营运等资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求？4) 企业是否定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行？5) 以往年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？ 2.2 筹资活动6) 企业是否建立有筹资管理制度，明确筹资用途、规模、结构和方式等相关内容，并对筹资方案进行战略性、经济性、风险性评估？（如有请提供相应文件）7) 股东（大）会或董事会、高管层是否对筹资方案履行严格的审批责任，审批是否实行集体决策审议或联签制度？8) 企业财务部门是否根据批准的筹资方案制定严密细致的筹资计划，对筹资活动进行周密安排和控制？ 2.3 投资活动9) 企业投资方案是否符合企业发展战略，是否进行可行性论证？10) 企业投资规模是否与企业资金实力、筹资能力相匹配？11) 企业对所有投资活动，是否建立有严密的授权审批制度和不相容职务分离制度？（如有请提供相应文件）12) 企业对下属子公司是否建立有科学的投资管控制度，强化对子公司资金业务的统一监控？ 2.4 资金营运13) 企业是否编制货币资金预算，对货币资金需要量、收付时间和金额、支付标准等进行严密控制？14) 企业是否编制各种储备资金预算，对储备资金占用进行严密控制？15) 企业是否编制生产预算，有计划组织生产？16) 企业是否对营运资金进行会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限？（如有请提供相应文件）3、资产管理3.1 固定资产1) 企业是否建立固定资产管理制度，不断提升固定资产的使用效能，促进固定资产处于良好运行状态？（如有请提供相应文件）2) 企业对主要固定资产项目是否有财产保险制度？3) 企业是否对固定资产抵押进行规范管理，明确固定资产抵押程序和审批权限？4) 企业固定资产是否存在抵押担保等限制情况？5) 企业是否建立固定资产清查制度，定期对固定资产进行清查，及时发现问题？6) 企业对表明资产所有权的凭证，是否实施充分的安全保管制度？7) 企业是否有主要资产被闲置或处于开工不足状态？3.2 无形资产8) 企业是否对无形资产分类制定管理办法，落实无形资产管理责任制，促进无形资产有效利用？（如有请提供相应文件）9) 企业是否定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估，淘汰落后技术，加大研发投入，促进技术更新换代，不断提升自主创新能力？10) 企业是否重视品牌建设和商誉管理，通过提供高质量产品和优质服务等多种方式，不断打造和培育主业品牌，切实维护和提升企业品牌的社会认可度？4、研究与开发1) 企业是否根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，并开展可行性研究？2) 企业是否对研发全过程进行管理，规范研发行为？3) 企业是否建立有核心研究人员管理制度，明确界定核心研究人员范围和名册清单，签署符合国家有关法律法规要求的保密协议？（如有请提供相应文件）4) 企业是否建立研究成果保护制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资料的管理？（如有请提供相应文件）5、担保业务1) 企业是否按有关法律法规的相关规定在企业章程及其他内部规定中制定了对外担保的决策制度？（如有请提供相应文件）2) 企业对外担保是否必须要求对方提供反担保？3) 企业是否建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批？（如有请提供相应文件）4) 企业提供担保时是否明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项？5) 企业是否明确调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务？6) 企业是否对担保业务进行会计系统控制，及时足额收取担保费用，建立担保事项台账？7) 企业是否定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保业务风险？6、全面预算1) 企业是否编制预算，预算目标是否与企业战略规划、经营计划、市场环境、企业实际相一致？（如有请提供相应文件）2) 企业全面预算是否按照公司法等相关法律法规及企业章程的规定进行审议批准？3) 企业全面预算经审议批准后，是否能及时以文件形式下达执行？4) 企业是否将预算指标分解与业绩考核相匹配，明确预算责任，督促完成预算目标？5) 企业是否明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制？6) 企业是否能够及时分析和控制预算差异，采取改进措施，并确保预算的执行？四、企业信息与沟通1、财务报告1) 企业编制财务报告是否严格执行最新会计法律法规和国家统一的会计准则制度？（如有请提供相应文件）2) 企业会计政策和会计估计的调整，是否按照规定的权限和程序进行审批？3) 企业是否依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定，及时对外提供财务报告？（如有请提供相应文件）4) 企业财务报告对外提供前，是否对报告内容的真实性、完整性以及格式的合规性进行审核5) 企业是否能充分利用财务报告反映的综合信息，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题？6) 企业是否定期召开财务分析会议，形成分析报告，并及时传递给企业内部有关管理层级，充分发挥财务报告在企业生产经营管理中的重要作用？2、内部信息传递1) 企业生产经营