超市资料之民生家乐资金用款权责核决办法.doc

民生家乐资金用款权责核决办法一、 编制目的为了适应公司的管理模式，规范民生家乐各单位的资金用款审批程序，体现高效务实的工作作风，提高办公效率，降低运营成本，明确预算审批责任与权利，提高公司经济效益，增强核心竞争力。二、适用范围本办法适用于陕西民生家乐商业连锁有限责任公司（以下简称“民生家乐”）。三、用款申请方式依据资金项目的性质，资金用款申请可分为预算申请、合同申请、文件申请三种方式。 预算申请凡用款申请方式规定为“预算”方式的资金项目，必须依据该项资金的用款审批程序申报预算，取得完结的预算审批单后方可使用。超过三万元的经济项目必须签订合同。 合同申请凡用款申请方式规定为“合同”方式的资金项目，必须依据该项资金的用款审批程序申报合同，正式签署合同后依据合同条款办理付款。 文件申请凡用款申请方式规定为“文件”方式的资金项目，以民生家乐或职能管理部门具体收费标准的相关文件为付款依据，依照文件规定办理付款。四、基本原则“先预审，后报销”原则 民生家乐各项费用支出原则上严格执行“先预审、后报销”原则，严禁“后补预算”的行为。对于紧急业务确需先行办理借款或付款的，必须以邮件、电话等方式报计划财务部总经理审批同意，并于3天内补办预审手续，按正常资金用款审批程序报批。公司的管理制度、已审批并签订的合同、签发的会议纪要等已明确开支标准和范围的文件，在计划财务部备案存档视同已预审，在有效期内直接进入付款报销程序。 集权和分权原则 明确民生家乐公司各职级的职责范围，通过合理地集权、分权，对总部和门店责任和权力进行细化、分解，把岗位责任落到实处。建立权责明晰、管理规范、运转高效的管理体制。 及时性原则根据权责发生制原则，通过三种资金用款方式产生的各项费用支出，须在当月内付款报销，便于计划财务部及时入账。 收支两条线原则 营业款及收取的各类现金收入必须在次日全部归集公司收入专户，不得留存和坐支；公司向门店定期拨付备用金，用于经费支出。五、相关要求 凡年度预算总额之内的预算调剂，在不突破预算用款总额度的前提下，各门店和总部各部门的预算调剂，经民生家乐计划财务部审批同意后，报商业控股备案。 预算调剂的限制范围：收益性支出预算不得用资本性支出预算调剂；管理类预算不足部分不得用经营类预算调剂。 对于超过月度预算及全年预算进度的费用支出申请，各门店和总部各部门在规定预算调剂范围内，应事先沟通好后再呈报公文。 预算范围内的投资筹资类项目必须申报预算，经审批同意后方可实施操作。 以部门、门店为单位，指派专人持相关凭证办理报销手续。六、附则 本办法自下发之日起执行。 本办法最终解释权归民生家乐计划财务部。 前期执行的制度与本办法相冲突之处以本办法为准。附件： 民生家乐总部资金用款预审流程图 民生家乐总部资金用款付款流程图 民生家乐门店资金用款预审流程图 附件1民生家乐总部资金用款预审流程图 审核 审批科目名称归口部门用款申请方式使用部门归口部门计划财务部分管副总裁财务总监总裁董事长商业控股海航集团经营管理类物业费规划拓展部预审/合同1万咨询费综合管理部/计划财务部预审/合同1万审计及验资费计划财务部预审/合同1万办公用品费规划拓展部预审1万印刷费规划拓展部预审1万广告费商品管理部预审5万业务活动费各部门预审0.3万专项融资费计划财务部预审1万报刊费综合管理部预审/文件诉讼费计划财务部预审/文件1万安全消防费规划拓展部预审1万燃料费规划拓展部预审/文件1万商品损耗物流管理部预审/文件0.5万工商年检费营运管理部预审/文件会议费综合管理部预审/文件1万协会会费综合管理部预审/文件1万修理费、车辆修理费规划拓展部/信息中心/物流管理部预审0.5万3万宣传费综合管理部预审/文件1万低值易耗品规划拓展部预审1万环卫费、花木租摆费规划拓展部预审/文件1万信息服务费信息中心预审/文件5万物料消耗规划拓展部预审/文件1万VIP积分奖励营运管理部预审/文件大客户服务费营运管理部预审/文件社会公益支出综合管理部预审人员类工资综合管理部文件特定人员费用综合管理部文件人员保险费综合管理部文件住房公积金综合管理部文件劳动用工费综合管理部预审/文件党团活动经费综合管理部预审/文件人员奖励费综合管理部预审/文件0.5万1万集体奖励费综合管理部预审/文件1万2万培训费综合管理部预审/文件1万招聘费综合管理部预审/文件1万资料费综合管理部预审/文件1万制服费规划拓展部预审/文件1万投资筹资类预算内生产性固定资产购置规划拓展部/信息中心预审/合同20万100万信息化建设项目信息中心预审/合同20万100万预算内非生产性固定资产购置规划拓展部/信息中心预审/合同100万生产性车辆购置规划拓展部预审/合同20万100万小型工程项目投资和基建、更新改造立项规划拓展部预审/合同3万100万小型工程和基建、更新改造工程合同规划拓展部预审/合同20万1000万非生产性车辆购置规划拓展部预审/合同经营网点建设项目规划拓展部预审/合同股权投资计划财务部预审/合同债权投资计划财务部预审/合同房地产投资计划财务部预审/合同并购重组规划拓展部预审/合同资产处置规划拓展部预审 1万10万100万附件2民生家乐总部资金用款付款流程图 审核 审批科目名称使用部门归口部门计划财务部分管副总裁财务总监总裁董事长商业控股海航集团经营管理类车辆使用费1万3万水电费1万3万差旅费1万3万通讯费1万3万物业费1万3万咨询费1万3万审计及验资费1万3万财产保险费1万3万办公用品费1万3万印刷费1万3万广告费1万3万业务活动费1万3万专项融资费1万3万报刊费1万3万诉讼费1万3万咨询费1万3万安全消防费1万3万燃料费1万3万商品损耗1万3万工商年检费1万3万会议费1万3万协会会费1万3万修理费、车辆修理费1万3万宣传费1万3万低值易耗品1万3万环卫费、花木租摆费1万3万信息服务费1万3万物料消耗1万3万社会公益支出1万3万人员类工资1万3万特定人员费用1万3万人员保险费1万3万住房公积金1万3万劳动用工费1万3万党团活动经费1万3万人员奖励费1万3万0.5万1万集体奖励费1万3万1万2万培训费1万3万招聘费1万3万资料费1万3万制服费1万3万投资筹资类预算内生产性固定资产购置1万3万信息化建设项目1万3万预算内非生产性固定资产购置1万3万生产性车辆购置1万3万小型工程和基建、更新改造工程结算1万3万100万非生产性车辆购置1万3万经营网点建设项目1万3万股权投资1万3万债权投资1万3万房地产投资1万3万并购重组1万3万资产处置1万3万其他项目类税费类财务费用5万代收代支类附件3民生家乐门店资金用款审批流程图 审核 审批科目名称归口部门用款申请方式门店处长门店财务门店店长归口管理部门计划财务部分管副总裁财务总监总裁董事长商业控股海航集团经营管理类车辆使用费物流管理部预审/文件0.1万1万修理费规划拓展部预审/文件0.2万1万广告费商品管理部预审/文件0.2万1万商品损耗营运管理部预审/文件0.02万0.08万5万燃料费规划拓展部预审/文件0.3万物料消耗规划拓展部预审/合同0.1万1万业务活动费营运管理部预审0.1万0.5万售后服务费营运管理部预审/合同0.02万1万花木租摆费规划拓展部预审/文件0.15万1万环卫费规划拓展部预审/文件0.15万1万报刊费综合管理部预审0.1万1万租赁费（临时）规划拓展部预审/文件1万安全消防费规划拓展部预审/文件0.1万1万工商年检费营运管理部预审/合同0.2万备注： 投资筹资类项目资金用款必须申报预算，经审批同意后方可实施操作。审批路径：门店处长门店财务门店店长归口管理部门计划财务部分管副总裁财务总监总裁董事长商业控股海航集团，具体金额权限参照总部预审流程图附件1。 总部统一采买配送的各用款项目由门店报月度申购计划至归口管理部门汇总审核，依据采购框架合同及采购计划生成采购金额后统一