强化内部审计管理,促进医院健康发展.doc

/smsp1982强化内部审计管理，促进医院健康发展（审计科 李洪利）当前，医院面临着改革与竞争的压力，如何降低运营成本，提高效率，为患者提供良好的医疗服务将是医院管理工作的主要任务。内部审计必须围绕医院的重心将经济效益审计作为新时期审计工作的重点。因此，对医院各项经济活动的合规性、合法性、效益性进行监督评价，协助医院建立全方位的内部控制体系，是医院审计工作的重要职责。为充分发挥内部审计在维护医院资金财产安全完整，改善经营管理、维护财经纪律、提高经济效益和反腐倡廉等方面的重要作用，同时积极响应医院关于创建集约型医院的倡议，审计科全体人员严格履行岗位职责，强化审计职业道德建设，严格控制审计工作质量，审计工作有了较大的发展。一、 努力做好常规审计，维护医院合法权益。对医院本部及无棣附院财务状况、经营成果、资金运用、内部报表进行全面审计，搞好财产物资、成本费用、债权债务、经营损益等项目审计。常规开展了对医院本部和无棣附院每季度的财务收支审计、饮食服务中心的财务收支审计。针对审计中发现的问题，向有关部门提出合理化建议，并督促整改落实，确保医院财务收支合法合规、会计信息真实有效，为院领导决策提供高质量的信息。 对院本部和无棣附院的药品、材料等库存物资进行实地监盘审计，对报废物资、设备变价处理进行审计，保证了医院资金财产的安全与完整。在不断完善价格信息库建设的同时，加大了对物资设备采购的审计力度。充分利用互联网资源，开展物资设备采购比价审计，采购成本大幅降低，为医院节约了大量资金。对医院大型设备购置和基建项目的可行性论证及各种经济合同进行审计，严格执行滨州医学院附属医院关于审计工作流程的规定，使医院采购审计工作逐步实现制度化、规范化。二、 全面开展专项审计，提高医院经济效益。 审计科克服工作人员不足，业务量不断增长等困难，在充分调查论证的基础上，结合审计工作实践，对部分科室开展了内部控制审计。对其内控系统的健全性、适用性和功能性进行评价，针对控制的薄弱环节，提出改进意见，完善了内部控制系统。先后帮助无棣附院财务科改进了会计帐务处理流程，会同物资设备科制定完善了滨州医学院物资管理规定、物资设备科工作人员岗位职责等有关规章制度，加强了医院制度建设，改善了医院经营管理质量。针对医院基建维修项目日益增多，错弊发生的概率增大等情况，加大对基建维修项目审计的力度，对每一项工程的审计，都会同施工人员逐一到现场测量、查看，复核工程量，并作详细记录。对结算书中所套定额项目进行认真分析比较，考察核实工程所用材料是否属实。自2001年至2005年，累计审计基建及维修项目405项，审减金额172.4万元，占审计金额的6.44%。避免了资金的不合理支出，为医院节约了大批资金。对医院签订的全部经济合同进行监督审计。确保了医院经济合同价格合理，数量真实。防止经济纠纷、避免发生损失，维护了医院合法权益。对医院科级以上轮岗干部进行离任审计。对相关科室制度、合同资料、经济往来、所经管的财物等逐一清点，督促离岗人员规范办理交接手续，明确经济责任，保证医院财产物资不因人员变动而受损失。 协同有关部门成立收费项目检查小组，进行收费价格审计。针对审计中发现的问题，及时与有关部门沟通，根据有关医疗收费标准，提出整改建议，并督促有关科室严格执行。进一步规范了收费价格标准，在一定程度上避免了医疗收费纠纷的发生。三、 积极推行效益审计，促进医院自我发展。 加强对医院大型医疗设备的经济性、效益性审计和评价。对医院本部30万元以上、无棣附院20万元以上大型医疗设备按季度进行效益分析。通过效益分析、审核效益数据真伪和评价经济效益优劣，找出差距和潜力，为院领导决策提供了可靠的依据。帮助使用科室综合分析，解决管理上