浙江物产元通集团财务信息化管理制度.doc

浙江物产元通机电（集团）有限公司浙江物产元通机电（集团）有限公司会计电算化实施管理制度会计电算化的实施有利于解放会计人员繁琐和重复的手工劳动，提高工作效率；有利于为公司决策层及相关部门提供及时准确的财务信息；有利于大型集团公司的财务信息共享，提高企业管理水平。为保证会计电算化顺利实施以及正常运作，加强财务信息的安全，根据有关会计核算软件管理和会计制度的规定，特制定本制度。一、会计电算化岗位设置及职责 根据会计基础工作规范以及会计电算化操作流程的规定，会计电算化要求设置以下岗位，并明确各岗位职责：（一）会计电算化主管职责：全面领导会计工作，负责会计业务与会计电算化业务之间的协调以及系统运行环境的建立、组织工作。本岗位须由财务经理或财务主管担任。（二）会计电算化系统管理职责：负责会计电算化的系统管理，包括系统的日常维护、监督，检查操作员的工作情况；负责会计电算化系统及数据的安全保密工作和系统设备的维护保养工作；制定财务数据安全保密措施，负责会计数据的备份。当系统运行出现故障时详细记录故障现象，并及时采取措施排除故障。负责会计电算化初始设置参数以及其他初始化资料的记录和保管。本岗位由有计算机基础的财务人员担任，信息管理人员协助，或由信息管理人员担任，财务人员协助。物产元通集团所辖各级子集团的系统管理员或信息管理员应协助其下属企业会计电算化本岗位人员的工作或兼任。（三）制单及数据录入职责：根据企业会计制度和公司财务制度有关规定，负责审核原始凭证的合理性、合法性，符合要求的应严格按操作规程及时准确地录入数据，编制凭证。（四）数据复核及凭证审核职责：负责对已录入凭证的原始凭证数据及其合理、合法性进行复核，并对录入凭证的编号、日期、附件以及摘要、科目名称、方向、金额进行审核，以确保录入凭证正确无误。本岗位人员不能负责“制单及数据录入”工作。（五）记账职责：负责对已审核凭证复核无误后及时登记账簿。检查科目余额表，银行存款、现金等科目日记账，判断凭证录入内容、日期等因素的合理性，杜绝银行存款出红字余额等不合理现象。（六）会计档案管理职责：负责会计电算化的会计凭证、账簿以及报表等纸质文档的打印、装订和管理；复核原始凭证是否齐全以及会计凭证要素是否完整。并负责会计电算化电子数据以光盘、磁带等形式备份文档的管理。以上工作岗位中除“制单及数据录入”与“数据复核及凭证审核”财务人员不能兼任职外，其余岗位可以兼任。出纳不得兼任银行对账工作。二、相关人员工作权限（一）系统管理员必须根据本企业所选用的会计电算化软件特点及本企业会计核算要求，建立与本企业相适应的会计电算化软硬件体系和核算方式；会计科目的设置必须符合物产集团修订的会计制度和本企业会计核算及管理的要求；对外报送的报表格式必须符合相关部门的要求或认可；合理安排和分配操作人员权限，操作人员工作岗位调整，及时调整相关人员的权限。系统管理员交接时，将其所管理的资料、权限等全部移交，并传授系统管理方法和更新系统管理员密码。（二）系统操作员根据系统管理员所授予的工作权限进行操作，保管各自操作密码，并清楚密码的重要性（密码与责任息息相关），任何操作人员密码泄密，必须及时更换。更换系统管理员后需全体更换操作密码，以确保密码的保密性。应实施密码定期更换制，杜绝未经授权人员操作财务软件。操作人员工作交接时，除将所管理的资料移交外，还应负责传授软件操作方法。三、软硬件管理（一）用于会计电算化的计算机和财务管理软件只能由指定的操作人员才能上机操作，其他人员一律不得上机操作。指定操作人员系经会计电算化培训，由会计电算化主管部门认可合格后同意上岗的操作人员。（二）机房配备空调、不间断电源等专用设备，机房内严禁吸烟，杜绝一切火源，并配备灭火设备。机房还应配备必要的防盗设施，防止服务器或数据被盗。（三）会计电算化软、硬件设备专门用于财务系统的运行，任何人不得随意安装容易破坏计算机软、硬件的程序和访问不安全的网站。非本部门操作及管理人员不得使用此设备。（四）为保护计算机不受病毒攻击，各系统必须安装杀毒软件和防火墙，并及时升级。数据库服务器必须设置登录密码，且密码不能是空或administrator等常用的默认密码；更不得安装任何与会计电算化无关的软件。（五）操作人员在进入财务管理系统后中途离开时必须退出系统，以防他人使用；下班后应关闭计算机和电源，确保安全才能离开。四、会计档案管理（一）会计电算化的会计凭证、账簿和报表以及其他以纸质形式打印资料的保管措施：纸质形式的会计档案按会计档案管理办法和浙江省会计档案管理实施办法规定保管。原则上总账、明细账按年打印输出；报表按月打印输出；凭证按日打印输出。打印账本凭证交由会计主管或其他相关人员核对无误后装订成册，档案管理员按会计档案管理职责存档保管。（二）备份软盘或磁带的保管措施：1、备份光盘或磁带由会计档案管理员保管。系统管理员必须定期对会计数据进行备份，除完成日备份外，还应进行月备份和年备份。年备份和月备份的光盘或磁带在外盒上注明数据截止日期，备份人，并外加封套，加盖印章和封条，作为正式档案，存放于安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。备份软盘或磁带应隔年转存一次，以保证备份数据文件的安全。双备份方式下的两套备份软盘或磁带应存放于不同的房间。2、日备份是为了恢复数据最近状态而建立的备份，每日一备份，并且将备份数据文件在服务器以外的电脑或其他设备另存，用于服务器故障重装系统或非正常原因更换服务器时恢复数据。如果财务软件为单机版，数据服务器与操作电脑为同一台电脑，则更加要注意电脑设备的安全（防火、防盗以及防病毒攻击），并将每日备份文件在不同房间的电脑设备或其他存储设备中保存。3、企业不得直接对硬盘上的财务数据或备份光盘或磁带上的财务数据进行非系统许可的任何操作，不得删改硬盘和备份光盘或磁带上的数据。恢复系统数据应使用最新的备份数据。任何人员不得直接修改数据库中的任何资料，如确需修改，应由软件公司专业人员处理。4、备份光盘或磁带不