银行卡刷卡缴税（费）业务操作手册.doc

银行卡刷卡缴税（费）业务操作手册第一部分 业务简介一、业务背景为进一步方便纳税人缴税，降低征税成本，提高税款入库速度，财政部、国家税务总局、中国人民银行于2007年开始在全国范围内推行财税库银横向联网系统，利用信息网络技术，实现税款实时划缴入库。江西省国税系统POS刷卡缴税项目正是基于财税库银横向联网系统，采取国税机关、南昌银行和通联支付公司三方合作形式，依托现代化支付系统实现纳税人刷卡缴税、上解、入库自动化，对账电子化处理。POS刷卡缴税作为实时扣款和批量扣款的有效补充，是解决未签订划缴税款协议纳税人通过财税库银横向联网系统进行电子缴税的一种重要业务类型，主要应用于普通发票代开预缴税款、个体工商户发票超定额补税、发票工本费以及零散税收缴纳等。纳税人向税务部门缴纳税费时，不必携带现金，只需一张银联卡便可轻松完成缴税手续。税务人员也无须进行手工汇总、上解和入库操作，税款可以直接通过财税库银横向联网系统实现自动上解和入库，极大地提高了工作效率。二、基础知识（一）银行卡刷卡缴税纳税人使用印有“银联”标志的银行卡，在国税系统办税服务厅的POS机上完成税款缴纳的一种电子缴税方式。（二）POS缴税后台管理平台POS缴税后台管理平台主要功能是通讯前置和业务查询，主要模块有操作员管理、国税业务查询（包括POS缴税成功明细查询、POS缴税统计及POS缴税流水查询）、密码修改等。（三）网络模式实行税银联网，国税系统办税服务厅的POS终端通过国税系统内网联接到省国税局，省国税局再通过专线联接到南昌银行，确保POS机刷卡缴税安全、快捷、稳定。（四）使用POS机刷卡缴税纳税人需要签订扣款协议吗？不需要。（五）使用POS机刷卡缴税税务人员还需要开具汇总缴款书和上解销号吗？不需要，POS机刷卡缴税和实时扣款、批量扣款一样，税款自动缴入国库。（六）POS机只能刷南昌银行的卡吗？不是的，任何银联卡都可以通过POS机刷卡缴税。（七）使用POS机刷卡缴税会增加纳税人的额外费用吗？除扣除所申报的税款金额或发票工本费以外，不会增加纳税人任何额外费用。（八）CTAIS中如何选用POS刷卡缴税方式？总流程为：申报刷卡签单打印税票，具体为：1.申报，有两种情况：（1）对于正常申报的税款，在各种申报表模块录入并保存后，不直接开票，切换到“ctais2.0征收银行端查询缴税凭证”模块，如下图：输入相关信息点击“查询”，选择记录点击“打印”弹出“银行端查询缴款凭证”页面。（2）对于预缴税款、税票录入、零散税收、两费收取等方式征收的税（费）款，在“ctais2.0征收”下“税票录入业务”或“两费收取”各开票模块，选择“银行端缴税”方式（因系统原因有时该方式不能正常显示出来，可以退出开票模块重新进入）并录入保存后，弹出“银行端查询缴税凭证”页面。如下图：注意：如果不小心关闭“银行端查询缴税凭证”页面的，可以重新进入“ctais2.0征收银行端查询缴税凭证”模块查询出页面信息。需要注意的是：如果开具的是零散税收时，查询时“小额零散税收”前应当打勾。2.刷卡：将“银行端查询缴税凭证”页面中的纳税识别号和银行端查询缴款凭证序号在“POS刷卡缴税电脑端程序”窗口或者POS机上输入，纳税人刷卡、输密码。3.签单：纳税人在签购单签字，第一联税务机关保管，第二联交纳税人留存。4.打印税票：如果纳税人需要税票的，通过CTAIS2.0中“税票重打”或“转开税收（电子）转账完税证”模块打印一联式电子转账完税证。注意：若POS机刷卡缴税始终失败的，在确认银行未扣款的情况下，可以通过“税票作废”删除扣款失败的开票信息，再通过其他方式缴税。第二部分 业务管理一、POS机具的维护POS机具维护由通联支付公司负责，包括：POS机具的安装、维护和巡检、耗材配送、操作培训和差错处理等。各地区客服人员情况表如下：地市名称联系人联系电话联系邮箱南昌万重九江双健景德镇双健萍乡阳新余阳鹰潭郑龙赣州毛敏吉安毛敏宜春阳上饶郑龙抚州双健总负责人谢科二、银行卡受理规范（一）卡片审核内容1.出示的信用卡有可识别的镭射防伪标识和信用卡特征。2.验明持卡人所持卡的颜色、图案和标识与相应发卡银行卡是否相符。3.卡片完好性检查：卡片正反面完整无缺且无涂改或刮伤，也没有剪角、打孔、损毁现象，卡面的凸印号码没有被涂改的痕迹等；如出现以上异常情况，应立即拒绝受理。4.卡面有效期的检查：失效卡应立即拒绝受理。5.持卡人身份的识别：持卡人性别是否与卡面凸印的MS或MR相符，对于照片卡，应与持卡人相貌核对，如出现不符，应立即拒绝受理。6.凸印卡号与平面印刷号码是否一致的检查：看卡正面凸印卡号的前四位数字是否与上方或下方平面印刷的微型四位数字一致；是否有更改痕迹；卡面图案是否清晰等。如卡号不一致或有更改痕迹，应立即拒绝受理。7.卡背签名栏的检查：银行卡背面签名条应有签名，签名条上无涂改或损毁痕迹。若签名栏为空白，商户必须检查持卡人有效证件，证件的持有人必须与卡片上标明的持有人相同，同时要求持卡人在签名栏内签字，否则不予受理。卡背签名如果是中文，应与卡面凸印的持卡人汉语拼音名相符；卡背签名如是英文，应与卡面凸印的英文名相符；如明显不符，应立即拒绝受理。8.检查是否有“样卡”、“测试卡”、“专用卡”或“VOID”字样，如有，应立即拒绝受理。（二）签购单的审核内容1.POS刷卡缴税交易成功，打印出签购单，工作人员要立即请持卡人在签购单上签名，并与卡背的签名进行核对。（签名内容相符，签名使用的字体大致相符）2.签购单上打印的税务机关代码、税务机关名称、纳税人编码、纳税人名称、税种、卡号、交易金额、交易类型、交易日期、交易时间、终端编号等内容完整、字迹清晰可辨认且无涂改。3.签购单打印的卡号应与银行卡卡面的卡号一致。4.应妥善保管交易签购单，签购单是交易及对账的有力凭据，保管期限不得低于二年。（三）资金对账前台税务人员受理POS刷卡缴税业务后，应当在每日下班前将交易签购单与POS缴税后台管理平台（POS缴税成功明细查询）、税库银SKY系统（业务查询银行端查询缴税查询）三者缴税成功明细记录进行核对，确认笔数和金额是否一致。若不一致需及时向上级国税机关反映。（四）差错处理差错处理原则是以国库方入库信息为基准，视实际情况相应地调整银行方或税务方的异常扣款记录。1.国税征收人员在POS机上刷卡后，如提示“交易超时”、“通讯中断”，且税库银（SKY）系统显示失败原因为“已发送”、“已超时”、“通讯故障”、“其它”以及查询无记录，但是纳税人查询银行卡余额减少，银行已扣款的，需要提请清算银行（南昌银行）对扣款情况进一步核实。由国税征收机关将加盖公章的POS缴税问题处理单（附件2），提交至通联支付公司客服人员，再由通联支付公司提交南昌银行。在南昌银行核实该笔税款确实已入库后，国税征收机关凭POS缴税问题处理单作手工上解入库销号处理。2.南昌银行日结后，发现单边账差错（南昌银行已扣款而国库无扣款记录）时，会通知通联支付公司客服人员联系国税征收机关核实情况，南昌银行凭持卡人签名以及加盖国税征收机关公章的手工退货申请单和签购单复印件，按规定进行退款处理。手工退货申请单见附件1。3.国税计统人员金库对账时，发现单边账差错（国税方与国库之间关于POS缴税金额对账不平，国库有入库记录而国税方没有入库记录），需要提请清算银行（南昌银行）对扣款情况进一步核实。由国税征收机关将加盖公章的POS缴税问题处理单（附件2），提交至通联支付公司客服人员，再由通联支付公司提交南昌银行。在南昌银行核实该笔税款确实已入库后，国税征收机关凭POS缴税问题处理单作手工上解入库销号处理。（五）税务人员行为规范为了防止虚假刷卡交易和套现风险，根据人民银行有关规定，当纳税人未进行POS刷卡缴税时，严禁税务人员以任何理由私自收取纳税人现金后，再拿本人或他人信用卡为该纳税人进行POS刷卡缴税。第三部分 业务操作说明一、POS缴税后台管理平台操作说明（一）登录系统在IE输入34:7001/nccbmgmt_forpos,第一次进入显示如下界面：点击“安装ActiveX 控件”后，进入下图：点击“安装”，安装成功后，如下图：操作员登录后，界面如下（新加操作员登录密码默认为a12345，可自行修改）：主菜单功能：国税后台管理、国税业务查询、修改密码。二级菜单功能：国税后台管理中包括操作员管理；国税业务查询中包括POS缴税成功明细查询、POS缴税统计及POS缴税流水查询。（二）操作员管理设区市、县（区）国税局系统管理员由上级国税机关设置（各设区市国税局系统管理员用户名同CTAIS超级用户，密码a12345请及时修改），业务操作员由本级系统管理员设置，具体设置操作为：先选择需要增加管理员的机构（如南昌市国家税务局），如下图：点击“查询”按钮，然后点击“增加”按钮，如下图：输入相关信息，点击“确定”按键完成设置，为方便记忆，建议用户名与CTAIS相同。在设置系统管理员时，“是否系统管理员”应选择为“是”；在设置业务操作员时，“是否系统管理员”应选择为“否”，当操作员被调离，系统管理员可以将其修改为不选用或者删除，如下图：（三）国税业务查询1.POS缴税成功明细查询选择征收机关、开始时间及截止时间，点击“查询”，可查询出每笔成功交易详细信息，如下图：说明：（1）只可查询出最近三个月的成功交易记录；（2）只能查询到该征收机关及以下征收机关的成功交易明细；（3）如果需要查询某一个交易明细，可通过输入外部申报电子序号（银行端查询缴款凭证序号）或纳税人识别号来完成；（4）可通过下载功能，下载所查询到的交易保存至电脑上。2.POS缴税统计选择征收机关、开始时间及截止时间，点击“查询”，如下图：说明：操作员可通过此功能完成统计台账，实时了解成功交易笔数和金额总体情况。3.POS缴税流水查询选择征收机关、开始时间及截止时间，点击“查询”，查询出一定时间内的历史交易流水情况，包括具体的失败交易报错信息，实时掌握每次刷卡交易成功与否详细情况。如下图：二、POS机缴税操作说明（一）签到POS机签到：POS机开机后会自动提示签到，默认操作员号为01、02、03、04，密码为0000。等待签到成功出现才能做下一步操作。或者进入功能选择界面先按3管理键，进去后按3签到，然后输入操作员号为01、02、03、04，密码为0000，等待签到成功。签到成功后POS终端显示屏左边会有“已签到”字样，才能进行下一步操作。（二）刷卡缴税有两种方式录入纳税人编码和税务流水号（银行端查询缴款凭证序号）：一是电脑端窗口输入方式（更适用于税务征收人员窗口）；二是POS机上手工录入方式（更适用于纳税人自助办税区）：1电脑端窗口输入方式（1）准备工作：将POS机下载线，一端连入POS机RS232端口，另一端连接电脑串口（若电脑无串口可以通过USB转串口线连接到电脑的USB口，并且必需安装USB转串口线驱动程序）。若下载线未曾从电脑和POS机拔出可跳过该步。（2）打开“POS刷卡缴税电脑端程序”，将“ctais2.0征收银行端查询缴税凭证”页面中的纳税人识别号和银行端查询缴税凭证序号，分别复制粘贴到“POS刷卡缴税电脑端程序”页面中的纳税人编码和税务流水号，如下图：（3）录入串口号。如果POS机到电脑下载线没有拔出过的，串口号使用系统默认的即可，无需要修改。如果下载线拔出后重新连接到电脑USB口或串口且位置改变了，必须修改串口号。串口号可以通过WINDOWS/设备管理器/端口COM和LPT查询，如下图：（4）点击确认，如下图：（5）等需缴纳的税款在POS机上显示后，税务人员审核银行卡后点确定，并在POS机上按确认键进入刷卡界面，持卡人刷银联卡并输入密码，如无密码的卡直接按密码键盘的确定按钮。（6）屏幕显示“接收.正在处理返回交易成功”后，自动打印凭单完成此笔交易。若提示其他信息，如提示“交易超时”、“通讯中断”等，业务操作员必须立即进入POS缴税后台管理平台/ POS缴税流水查询，若提示“余额不足”、“密码错误”则请纳税人重新刷卡缴税；如果查询其他异常情况以及查询无记录的，必须再进入税库银（SKY）系统（“业务查询”银行端查询缴税查询）,分别选择处理结果类型为“处理不正常”和“超时”查询具体失败原因，若原因为“已发送”、“已超时”、“通讯故障”、“其它”以及查询无记录的，应当当场提醒纳税人查询银行卡余额是否减少，如果银行已扣款的则填写POS缴税问题处理单，提交通联支付公司客服人员联系南昌银行核实后，手工进行上解入库销号处理。（7）打印出的凭单共2联分别为征收机关存根联、持卡人存根联。务必请持卡人在签购单上签名确认。（8）若纳税人需要完税凭证的，操作人员可通过CTAIS2.0中“税票重打”或“转开税收（电子）转账完税证”模块打印税票。2POS机上手工录入方式（1）按1税库银键进入，输入纳税人编码，按确认键后进入下一个界面。（2）请输入税务流水号，按确认键等待交易连接。（3）等需缴纳的税款在POS机上显示后，税务人员审核银行卡后，在POS机上按确认键进入刷卡界面，持卡人刷银联卡并输入密码，如无密码的卡直接按密码键盘的确定按钮。（4）屏幕显示“接收.正在处理返回交易成功”后，自动打印凭单完成此笔交易。若提示其他信息，如提示“交易超时”、“通讯中断”等，业务操作员必须立即进入POS缴税后台管理平台/ POS缴税流水查询，若提示“余额不足”、“密码错误”则请纳税人重新刷卡缴税；如果查询其他异常情况以及查询无记录的，必须再进入税库银（SKY）系统（“业务查询”银行端查询缴税查询）,分别选择处理结果类型为“处理不正常”和“超时”查询具体失败原因，若原因为“已发送”、“已超时”、“通讯故障”、“其它”以及查询无记录的，应当当场提醒纳税人查询银行卡余额是否减少，如果银行已扣款的则填写POS缴税问题处理单，提交通联支付公司客服人员联系南昌银行核实后，手工进行上解入库销号处理。（5）打印出的凭单共2联分别为征收机关存根联、持卡人存根联。务必请持卡人在签购单上签名确认。（6）若纳税人需要完税凭证的，操作人员可通过CTAIS2.0中“税票重打”或“转开税收（电子）转账完税证”模块打印税票。（三）打印按2打印键进入打印界面，可以打印重打最后一笔，重打任意一笔，打印总计。打印任意一笔是要输入要打印单据的凭证号，然后根据凭证号打印该签购单。当POS终端交易笔数或金额累计超过机具预设限值或日结对账，应按2打印键，接着按4打印交易汇总，会打出交易汇总笔数及金额，打印完后，会自动提示，是否清除流水，选择是，完成。（四）查询余额按5查询余额，POS提示刷卡，刷卡成功后，输入密码，该卡的余额将在密码键盘上显示。（五）交易查询按3管理键选1交易查询，可以查询交易明细，交易汇总，按凭号证查询。查询交易明细，可以看倒所有交易。查询交易汇总，可以看倒所有交易的汇总情况。按凭证号查询，输入凭证号后，显示该凭证号的交易情况。（六）注意事项1.POS机具故障请及时记录故障现象并通知通联支付公司客服人员。2.如果签到时，POS机显示“连接超时”，则可能是网络故障或IP地址（见POS机身标签）被其他计算机使用，或者网络处于繁忙状态，应当先联系当地信息中心人员排除故障后再试，若问题依旧存在则联系客服人员。3.在POS机上输入纳税人编码时，遇到需输字母的，先按“字母”键进行转换，注意字母大小写。4.未见到打印出的单据，可视为不成功交易，如发生正常操作下来未打印出单据，而持卡人收到短信告知已扣款的情况，请操作人员重做一次交易，查看该税票是否销号，然后致电通联支付公司客服人员。5.办税服务厅必须指定1名业务操作员在每日下班之前将POS缴税后台管理平台中的成功交易笔数和金额汇总数与税库银SKY