国际国内贸易融资担保课题研究报告.doc

国际国内贸易融资担保业务浅探贸易融资业务是指服务于国际及国内经济贸易的短期资金融通业务，包括信用证（含国际及国内信用证）、托收、汇款、保理等业务项下的授信及融资（包括由此派生的远期结售汇项下授信）业务和本外币非融资类保函项下的授信。其中，信用证、托收、汇款项下授信及融资业务包括打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷、风险参与、进口授信开证、进口押汇、提货担授信开立国内信用证及国内信用证议付等，贸易融资（包括货物贸易融资和服务贸易融资），又称应收，应付款融资，按交易空间又分为出口贸易融资；进口贸易融资；国内贸易融资，三大类。下面就以上三大类贸易融资及担保切入的有关操作流程，法律问题，风险控制分述如下：一、出口贸易融资担保1、出口信用证项下融资担保简介出口贸易融资一般是指出口信用证项下押汇融资，押汇是我国最近几年出现的较新的一种交易担保方式，出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押（担保）进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。而该种担保方式在中华人民共和国担保法中没有明确规定。在这种情况下银行一般要求企业提供保证担保，担保公司的切入需要企业提供切实可行的反担保，因此，我们可以引入出口信用保险公司，企业投保出口信用保险，出口商、担保公司、当地保险公司三方签署赔款转让协议，其赔偿受益权转让给担保公司作为反担保，以此降低担保风险。2、出口信用证项下融资担保保险流程银行出口商进出口保险公司担保公司进口商(1)出口商可在投保保险公司的短期出口信用保险之前或之后向银行申请出口信保融资授信额度。 (2)银行经过审核确定出口商信保融资授信额度。 (3)出口商、担保公司、当地保险公司三方签署赔款转让协议，确定各方权益。 (4)出口商根据保险公司有关规定进行出口申报等工作，取得保险公司承保情况通知书后担保公司与银行签定担保合同，银行审核后为出口商融资放款。 (5)进口商付款，银行扣除融资后余款转入出口商账户。二、进口贸易融资担保1、进口信用证项下融资担保简介 进口贸易融资一般是指进口信用证项下押汇融资。进口押汇是开证行给予开证申请人（进口商）的一项短期融资。通常是在开证行给予开证申请人开立信用证，在信用证项下的单证与信用证严格相符的情况下开证行对外兑付。开证申请人由于资金短缺或周转困难，无法向银行付款赎单，便向银行申请进口押汇，银行同意后，银行把信用证项下的单证的单据交给开证申请人，开证申请人在规定的期限内向银行偿还贷款本金及利息。我国银行在开展进口押汇业务时并没有统一的做法，各自的要求不尽相同。中国工商银行的做法是：开证行凭开证申请人签发给银行的信托收据释放信用证项下单据给申请人，申请人在未付款的情况下先行办理提货、报关、存仓、保险和销售，并以货物销售后回笼的资金支付银行为其垫付的信用证金额和相关利息。开证行与开证申请人由于信托收据形成信托关系，银行保留单证项下货物销售收入的受益权，开证申请人拥有单证法律上的所有权，能够处分单证项下的货物。可以看出，中国工商银行在开展进口押汇业务时，通常是与信托收据配套操作的。中国银行的做法是：开证申请人首先向开证行提出书面的进口押汇申请，与银行签订正式押汇协议，确定金额、期限、利率、还款日期等，银行向开证申请人交付单据，开证申请人用销售信用证项下的货物所得款项向银行偿还本金和利息。银行与进口商签订进口押汇总质押书，进口商还必须提供相应的担保。中国建设银行甚至直接把进口押汇业务称作是信托收据贷款。其具体做法是开证申请人向银行申请，提交信托收据，银行审核之后与进口商签订押汇合同，开证申请人同时必须提供担保。上海浦东发展银行的做法是把进口押汇分成不同的种类，主要有：（1）信用押汇即无担保押汇；（2）凭进口货物仓单押汇，即凭开证申请人出具的信托收据以信用证项下进口货物及其存仓仓单为质物叙做押汇，开证申请人提货时以相应货款存入我行，换取相应仓单;（3）担保押汇，开证申请人提供除进口仓单质押以外的担保方式，如抵押、质押、保证等。从上述各个银行的具体操作中，我们可以看出，进口押汇业务中有的银行采用信托收据的方式，甚至个别银行直接称进口押汇为信托收据贷款，有的银行并没有采用信托收据的形式，而是采用的进口押汇总质押书的形式。在采用信托收据形式的银行中，大部分都要求另外提供担保。担保公司介入可以引入第三方监管，也可引入国内贸易信用保险等作为反担保。（下面在国内贸易信用保险祥诉）2、进口信用证项下押汇融资办理流程三、国内贸易信用保险概念短期贸易信用保险是企业在采用赊账方式销售商品或提供服务时，由于到期未收回账款所导致的应收债款的损失，由保险公司按照约定的条件承担经济赔偿的合同。保险期限以年为单位。1、国内贸易信用保险及担保流程银行卖方国内贸易保险公司担保公司买方（1）卖方可在投保保险公司的短期贸易信用保险之前或之后向银行申请贸易信用保险融资授信额度。（2）银行经过审核确定卖方信保融资授信额度。（3）卖方、担保公司、当地保险公司三方签署赔款转让议，确定各方权益。（4）卖方根据保险公司有关规定进行贸易申报等工作，取得保险公司承保情况通知书后担保公司与银行签定担保合同，银行审核后为卖方融资。 （5）卖方付款，银行扣除融资后余款入卖方账户。四、市场需求我国境内中行，农行，工行，建行，等国有股份制银行和其他股份制商业银行普遍开展了进出口贸易融资和国内贸易融资贷款业务，贸易融资的产品有：现货质押 、先证后货质押 、先票款后货质押、 保兑仓 、国内信用证 、开立银行承兑汇票 、商业承兑汇票保贴 、国内票据包买 、买方融资 、保函 、国内保理 “1N”保理 、出口保理 、应收账款行业解决方案 、进口保理、 出口押汇、贴现、国际福费廷 、汇入汇款押汇 、打包贷款、 短期出口信用保险项下融资等以应收帐款为核心的贸易融资。特别是在国家信贷规模严控的情况下，通过以应收帐款为核心的贸易融资市場需求非常巨大，因为贸易融资产品是银行的中间业务，不占用银行的信贷规模，资金一般是封闭式管理，风险较小，收益较高，银行办理此类业务积极性较高，突破了传统业务繁锁，风险大的局限。五、贸易融资风险点及控制要点风险包括:出口信用保险的除外责任风险、审单风险、资金风险、企业信用风险和银行资信的风险。贸易融资虽然涉及客户信用风险，但其专项用于特定的贸易活动，期限短，而且通常有应收账款或货权做为还款来源或保障，从整体上看属于“自偿性”强的低风险业务。跟单信用证：期限短、抵押品能够提供部分保障、相对优良的清偿状况，在操作时可以将它归入中险类。保函、赔偿和履约保函原则上与担保基本相似，其信用风险完全在于第三者（银行客户）的履约能力。但它们通常并非信贷的直接替代品，它们支持的并不是现存的金融债务，而是客户履行其正常商业义务的能力，而且它们有时是与特定合同相挂钩的。这种业务总的说来并不会给银行带来重大的损失，因而可以被归入中险类。然而，一些保函和赔偿具有担保的特性，因而应被视为信贷替代品，低险：信用风险较小，但不可忽视。老产品各行都做，新产品是无抵押无担保贸易融资业务，再简单点说是应收帐款买断融资业务。借助信用保