会计电算化教程（第二版）-20第九章采购业务处理(二).ppt

主 讲：,会计电算化教程（第二版）,第九章 采购业务处理,第节 暂估采购业务的处理,“暂估”就是货已经收到了，但是相关票据如发票等还没有收到，还不能最后确定货物的入库成本，先用一个暂时估计的成本入库。收到票据以后，再输入发票做报账结算处理。 我们在第八章第节采购子系统初始化的例题88的操作中，输入了一张期初采购入库单，也介绍过暂估业务的处理流程。在这里，我们先做一个复习。,暂估业务的处理,【例题910】 2009年1月12日，采购部收到土星瓷器厂2008年12月20日开具的采购300只瓷瓶的发票（发票号0004），票上实计单价55元（含税），金额16500元，款未付。,下一张,前一个月：输入采购入库单（暂估）审核入库核算记账制单（传送到总账）。 后一个月：月初红字回冲（产生红字冲销凭证）票到后按实际价格输入采购发票采购结算暂估成本处理制作蓝字凭证付款结算 。,暂估采购业务的处理流程,一、输入期初采购入库单,（“采购”子系统初始化的时候已经输入）,返回,二、月初回冲,月初回冲是由系统自动完成的。我们可以到“核算”系统中查看“红字回冲单”。,请观摩操作演示,返回,三、输入采购发票,采购发票的输入方法大家已经学过了，现在请一位同学按照例题中的数据完成输入。,请观摩操作演示,下一张,注 意,发票号不要和已有的发票号重复，这里输入“0004”；开票日期不需要修改；输入完成以后要执行“审核”；另外，这次用普通发票，普通发票和专用发票的区别在于，普通发票上的税款是包含在单价里面的；而专用发票上的税款是在单价以外另计的。,返回,四、采购结算,我们还是采用手工结算的方法，只是本例中这笔业务没有运费发票，在结算过程中不需要做“分摊”，选出采购入库单和采购发票以后，直接单击“结算”就行了。,请观摩操作演示,下一张,注 意,在 “条件输入”窗口，输入的起始日期不能晚于原来期初采购入库单上的日期（本例输入2008-12-01）。具体操作方法大家都已经学过，请自己完成这一项操作。 在“入库单和发票选择”界面下方的发票窗口里，显示的还有一张期初在途的太空水发票，不要选上。,返回,五、暂估入库成本处理,请观摩操作演示,返回,“暂估入库成本处理”就是把票到以前的暂估入库成本换成实际的入库成本。这是暂估业务处理流程中的关键。暂估入库成本处理要在“核算”子系统里做。,六、生成凭证,“月初回冲”方式下处理暂估业务，需要做两张凭证：一张是红字回冲凭证；另一张是蓝字回冲凭证。还有就是付款凭证或者应付款凭证。操作的时候一定要有清楚的思路，以免发生遗漏。,1生成红字回冲凭证,请观摩操作演示,返回,2生成蓝字回冲凭证,请观摩操作演示,返回,3生成应付款凭证,请观摩操作演示,返回,七、付款结算预付冲应付,这笔暂估业务的付款，我们使用预付冲应付这种结算方式。 在主账套初始化中输入期初余额的时候，“预付账款”科目有一笔付给供应商“土星太空瓷器厂”的预付款10000元；在“采购管理”系统初始化的时候，我们也输入了这笔预付款。,下一张,【例题911】 1月13日，和土星太空瓷器厂商定，用原预付对方的10000元冲抵应付的16500元瓷瓶价税款中的10000元，余额6500元仍作为应付款记账。,请观摩操作演示,下一张,最后还需要生成预付冲应付的凭证。,请观摩操作演示,下一张,本节小结,处理暂估采购业务有“月初回冲”、“单到回冲”和“单到补差”三种方法。本书介绍的“月初回冲”法，是由系统在月初自动生成上个月暂估入库业务的红字回冲单，用户录入收到的发票，经过采购结算得出实际采购成本，到“核算”系统里完成暂估成本处理和制单。,下一张,休 息,第节 在途采购业务的处理,我们在第八章第节学习“采购”子系统初始化的时候，输入了一张向水星太空水厂采购吨太空水的期初采购发票，同时有一笔2340元应付款。期初采购发票是启用采购系统以前收到的发票，但是货物还没有收到。这是一笔在途采购业务。 财务上对在途业务的处理，一般是在上个月收到发票的时候，先做一张借在途物资、应交税费应交增值税进项税额，贷应付账款的凭证入账；等本月收到货物，经过验收入库以后，再做一张借原材料，贷在途物资的凭证入账。,下一张,在途采购业务处理的操作,【例题912】 2009年1月14日，收到12月25日向水星太空水厂订购的太空水吨。请完成这笔在途业务的系列处理。,下一张,在途业务的处理流程：,收到发票的时候，录入采购发票(采购子系统)发票制单（核算）收到货物，录入采购入库单（采购子系统）采购结算（采购子系统）审核采购入库单（库存子系统）记账（核算子系统）制单（核算子系统）。,1录入采购发票并制单,在“采购”子系统初始化的时候已经作为期初采购入库单录入。,返回,2复制采购发票生成采购入库单,在采购发票比货物先收到并且已经输入系统的情况下，采购入库单可以用复制采购发票的方法填制。,请观摩操作演示,返回,3期初采购单据的结算,这笔期初在途业务的结算，我们采用“自动结算”功能来做。“自动结算”功能用于把供货单位相同，货物相同，数量相等的采购入库单和采购发票进行结算。,请观摩操作演示,返回,4 审核采购入库单（验收入库）,这项操作请一位同学来完成。,请观摩操作演示,返回,5核算记账和制单,核算记账以及制单的操作大家已经学过,现在请两位同学来完成。,下一张,请观摩操作演示,特别要注意的是：,进入“选择单据未生成凭证单据一览表”界面以后，一定要去掉工具栏帮助按钮右侧“已结算采购入库单”小方框里的对勾。这是因为期初在途采购业务中的发票，已经在上个月填制凭证了。 刚刚生成的凭证，贷方科目自动填上的是“1401材料采购”科目，要注意修改为“1402在途物资”科目，然后再保存。,下一张,付款处理,【例题913】 2009年1月14日，通过工行汇兑（票号500001）支付吨太空水的货款2340元。,下一张,请