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文档简介

上海杨浦区培英进修学校管理制度（一）财务、财产管理制度1、 财务管理1、 认真贯彻国家的财经方针、陈策用学校制订的财会制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。2、 会计、出纳分设，建立会计、出纳岗位职责。3、 每月编制月报表归档。次年一月编制上年度报表送报区教育局。4、 组织合理收入，严格控制开支。凡不符合财务开支的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。5、 当好领导的参谋，进行经济活动分析，及时汇报收支、财产管理情况。6、 学校对外所有开支应取得合法凭证。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切白条不能作为正式凭证。7、 银行账号和支票不得出借给任何单位或个人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。8、 每月核对银行存款，发现差错及时查询，做到账款相符。9、 库存现金不得超过银行规定的限额或以白条顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错如实反映，经领导研究处理。10、 当日收入现金当日送交银行。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导处理。11、 做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。次年一月交学校档案室保管。2、 财产管理1、 采购（1) 学校采购物品一般情况下，由外勤办理，一般购物应在五个工作日完成。；（2) 采购物品须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途；（3) 购物申请单须有申请人、部门负责人、财产保管员三人签名；（4) 采购物品一定要和购物申请单相同，所购物品有质量问题或未经批准购买的物品一律不予报销。2、 验收入库（1） 外勤按购物申请单购物，财产保管员负责验收，入库应开二联单，通知领用人领取；（2） 验收入库时，所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可；（3） 入库时要按物品性质、类别放置，对危险品、易腐品、易爆品要妥善安置。（4） 学校负责人应定期检查验收入库制度执行情况和库存情况，减少操作压。3、 造册登记（1） 财产保管员负责物品的造册登记工作，在三天内根据物品的归类，分别登入校产账册或专用室账册；（2） 造册登记的物品，名称、数量应和购物记录相符；（3） 人员离校，财产保管员要做好物品借用归还工作，并将结果报告学校校产负责人。（4） 学校校产负责人应定期检查造册登记情况；4、 领用（1） 物品有财产报关员统一管理。（2） 领用物品应办理领用手
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