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2008年企业法律顾问执业资格考试网上辅导 企业管理知识 第八章国际贸易理论、政策与实务概述一、考情分析本章是2007年修订的大纲中新增加的内容，本章的篇幅较长，内容比较多，知识点比较零散，但仍是一些基本概念和基础知识，难度不大。2007年考试在本章考到了15分。二、重要考点第二节国际贸易理论自由贸易理论、保护贸易理论、经济全球及地区经济一体化第三节国际贸易政策国际贸易政策工具第四节国际贸易实务国际货物贸易运输保险，国际贸易的支付与结算三、考点精要第一节国际贸易概述一、国际贸易的概念1.国际贸易是指世界各国（或地区）之间商品和服务的交换活动，是世界各国对外贸易的总和，也是各个国家在国际分工的基础上相互联系的主要形式。2.国际贸易和对外贸易既有区别又有联系，是一般与个别的关系。二、国际贸易的分类1.按商品流向分类：出口贸易，进口贸易，过境贸易。所谓过境贸易，是指货物通过一个国家国境，不经加工改制地运往另一个国家的贸易活动。2.按商品形态分类：货物贸易，服务贸易非要素服务贸易是狭义的服务贸易，它提供严格符合“服务”定义的服务而获取外汇收入的交易，如国际运输、旅游、教育、卫星发射、咨询、会计等。3.按商品交换关系分类：直接贸易，间接贸易，转口贸易。转口贸易是间接贸易的主要表现形式，指一个国家（或地区）进口某种商品不是以消费为目的，而是将它作为商品再向别国（或地区）出口的贸易活动。第二节国际贸易理论一、自由贸易理论1.古典贸易理论古典贸易理论是全部贸易理论的基础，大致经历两个重要的发展阶段：一是亚当斯密的首创阶段；二是大卫李嘉图的继承和发展阶段。（1）绝对优势理论绝对优势理论的基本含义是由于拥有不同的自然优势或后天优势，两国在同一产品的生产成本上存在绝对差异，这样各国都选择对其绝对有利的生产条件，去进行专业化生产，然后进行交换，两国的国民福利水平都得到提高。（2）比较优势理论比较优势理论的主要内容：根据斯密的观点，国际分工应按地域、自然条件及绝对的成本差异进行，即一个国家输出的商品一定是生产上具有绝对优势、生产成本绝对低于他国的商品。2.新古典贸易理论（1）赫克歇尔-俄林理论的基本内容俄林认为国际贸易是在国家（地区）之间展开的，而国家（地区）的划分标准是生产要素禀赋（即天然供给情况）。（2）俄林理论的扩展通过国际贸易导致了两国间的生产要素价格差异缩小，并使要素价格趋于均等化。（3）里昂惕夫反论里昂惕夫反证是，作为当时世界上资本最丰富的美国，应当出口资本密集的商品，而进口劳动密集的商品，但是“美国参加国际分工是建立在劳动密集型生产专业化基础上，而不是建立在资本密集型生产专业化基础上。”3.现代自由贸易理论二、保护贸易理论1.幼稚产业保护理论幼稚产业保护论就是落后国家的刚起步的工业需要政府的保护。2.保护就业论保护就业论认为维护本国国民的利益，必须要对进口商品设置各种限制，使其对国内就业的冲击降到最低。3.国际收支平衡论保护性贸易政策的主旨在于限制进口，因为进口的减少会环节外汇支付的压力，这有助于该国国际收支平衡的恢复。4.公平贸易论当贸易中来自其他国家的厂商或政府采取了有悖公平竞争原则的措施时，本国应该有针对性地采取某种限制贸易的措施，以求消除因不公平贸易所造成的影响，并进而推动贸易秩序恢复对到符合公平竞争原则的轨道上。如倾销与反倾销、补贴与反补贴。5.战略贸易论国家通过生产扶持、出口补贴、贸易限制等手段，推动本国战略性产业的成长，以增强企业的国际竞争能力，改善经济绩效，获取战略性利益。三、经济全球化及地区经济一体化的形式（一）经济全球化经济全球化概述：经济全球化是指随着社会生产力的发展，商品和生产要素跨国界自由流动，资源在全球范围或地区范围内优化组合。（二）地区经济一体化地区经济一体化经历了由低级到高级的发展阶段。各个阶段的目标不同，一体化组织的形式也不同。理论界将经济一体化组织形式归纳为六种：（1）特惠贸易安排（2）自由贸易区（3）关税同盟（4）共同市场（5）经济同盟（6）完全经济一体化第三节国际贸易政策一、国际贸易政策概述1.国际贸易政策的构成（1）对外贸易总政策（2）进出口商品政策（3）对外贸易国别政策2.国际贸易政策的类型（1）自由贸易政策（2）保护贸易政策二、国际贸易政策工具1.关税（1）关税的性质：强制性、无偿性和固定性（2）关税的特点和作用：a.关税的特点要注意关境和国境的区别，一些国家和地区的关境和国境是不一致的，如有自由港、出口加工区、保税区的国家，关境小于国境。如上海保税区，货物在保税区内，尽管保税区在中国的国境之内，但是不能对其征收关税。此外，还有关境大于国境的情况，如欧盟每个成员国都有自己的国境，但是它们的关税却是共同的。b.关税的作用：增加财政收入，保护国内产业和国内市场，调节进出口商品结构和国内经济，进行国际经济与政治斗争的手段。（3）关税的种类按征收对象或商品流向不同，可分为进口税、出口税和过境税。a.进口税一般可分为普通税、最惠国税两种。b.出口税是出口国家的海关在本国商品输往国外时，对本国出口商所征收的关税。c.过境税又称通过税，是一国海关对通过其关境再转运第三国的外国商品所征收的关税。根据判别待遇和具体实施情况，可分为进口附加税、差价税、普惠税和特惠税。a.进口附加税主要有以下两种：反补贴税（抵消税或补偿税）和反倾销税。b.差价税是本国生产的某种商品的国内价格高于国家进口商品价格时，为削弱进口产品的竞争力，保护本国产品，而按国内价格与进口价格之间差额征收的税种。c.普惠税就是普遍优惠制下的关税。d.特惠税是一个国家或经济集团对某些特定的国家或地区进口的商品给予特别优惠的低关税或免税待遇。2.非关税措施（1）非关税措施的概念：非关税措施或称非关税壁垒是指除关税措施以外的一切了限制进口的措施，与关税措施一样，是政府干预贸易政策的工具。（2）非关税措施的特点灵活性有效性隐蔽性和歧视性（3）主要种类非关税措施名目繁多，归纳起来基本上分成两大类：一类是直接限制，即进口国直接对进口数量或金额加以限制，如进口配额制、“自动”出口配额制、许可证制。另一类是间接限制，间接地限制商品的进口，如进口押金制、技术卫生检疫标准等。进口配额制进口配额分为绝对配额和关税配额。所谓绝对配额是指制定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额，在这个数额之内允许进口，达到这个数额之后，不准进口。所谓关税配额是指对进口商品的绝对数额不加以限制，而对一定使其内在规定数额以内的进口商品给予低税或免税待遇，对超过配额的进口商品征收较高的关税或征收附加税甚至罚款。“自动”出口配额制是指出口国家或地区在进口国的要求和压力下，“自动”规定某一时期内某些商品对该国的出口限额，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。进口许可证制是指一个国家政府规定某些商品进口必须事先得到国家有关部门的批准，领取许可证才能进口的一种行政措施。外汇管制是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。歧视性政府采购政策是指国家通过法令和政策的规定，政府机构在购买商品时要优先购买本国产品，进而限制进口商品销售的一种歧视性政策。进出口的国家垄断对某些商品国家直接经营，或把这些商品的垄断权给予某国际组织。如烟酒、农产品、石油、武器。进口押金制进口商在进口商品的时候必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间在指定银行无息存入一笔现金。各国国内税一国国内在商品生产流通过程中所征收的税收。海关估价海关为了征收关税，确定进口商品价格的制度。技术性贸易壁垒是指政府以生产、消费安全及人民健康为由，指定复杂苛刻的技术标准、卫生检疫规定以及商品包装和标签规定。3.促进出口与出口限制政策（1）促进出口政策出口信贷：买方信贷、卖方信贷出口信贷是一个国家为了鼓励商品出口，加强商品的国际竞争力，通过银行对本国出口厂商或进口厂商提供贷款。向本国出口商提供的贷款叫做卖方信贷，向本国进口商提供的贷款叫做买方信贷。出口信贷国家担保制国家为了扩大出口，设立专门机构担保本国出口商和商业银行向国外进口商或银行提供信贷，当外国进口商不能按时付款或拒付款时，由出口国政府担保支付一部分或全部货款，减少贷款银行风险。出口补贴商品倾销外汇倾销促进外贸发展的经济特区措施主要有以下几种：自由港和自由贸易区。保税区。出口加工区。自由边境区。过境区。（2）出口管制出口管制是指国家出于某些政治、军事和经济目的，通过法令和行政措施，对本国出口实行管理和控制，限制和禁止某些战略性商品和其他重要商品出口到国外。出口管制的商品战略物资及尖端技术；国内紧缺物资；珍贵文化、艺术品、贵金属；“自动”限制出口的商品；经济制裁；出口国或组织垄断的商品。出口管理的形式出口管制分为两种形式：单边出口管制、多边出口管制。出口管理的方式可分为一般许可证和特种许可证。第四节国际贸易实务 一、进出口交易程序1.交易磋商的形式交易磋商在形式上可以分为口头和书面两种。2.交易磋商的程序：询盘、发盘、还盘、接受，其中发盘和接受是必不可少的两个环节。发盘相当于合同法上的要约，而接受相当于合同法上的承诺。3.进出口合同的订立二、进出口流程1.出口流程2.进口流程三、国际贸易交易条件1.合同标的物条件：品质、数量、包装2.交货条件：时间、地点、其它规定3.货物价格与支付条件4.商品检验条件：时间和地点、检验机构、检验证书5.索赔与理赔：索赔概念、索赔依据、期限、办法与金额、罚金条款6.不可抗力7.仲裁四、国际货物运输1.运输方式：（1）海洋运输海洋运输又分为班轮运输（类似公共汽车）和租船运输两种方式。租船运输又分为：定程租船（又称航次租船）和定期租船。（2）铁路运输（3）航空运输和邮包运输（4）集装箱运输和国际多式联运国际多式联运是在集装箱运输基础上发展起来的一种综合性的连贯运输方式，它一般是以集装箱为媒介，把海、陆、空各种传统的单一运输方式有机地结合起来，组成一种国际间的连贯运输。国际多式联运的条件是：一是有一个多式联运负责人；二是有一份包括全程的多式联运合同和单据；三是至少有两种以上不同运输方式的组合；四是必须是全程单一的运输费率。2.装运条款3.装运单据海运提单的三个作用：一是货物收据。二是物权凭证。三是运输契约的证明。五、国际货物运输保险（一）国际货物运输保险范围1.海损全部损失全部损失简称全损，是指运输中的整批货物或不可分割的一批货物的全部损失。推定全损也称商业全损，一般是指保险标的物受损后并未全部灭失，认为实际全损已不可避免，或者为避免实际全损所需支付的费用与继续将货物运抵目的地的费用之和超过保险价值。部分损失：共同海损与单独海损共同海损，这是指载货的船舶在海上遇到灾害、事故，威胁到船货等各方面的共同安全，为了解除这种威胁，维护船货安全，使航程得以继续完成，船方有意识地、合理地采取措施。单独海损，这是指除共同海损以外的部分损失。2.海洋货物运输保险承担的费用（二）我国海洋运输货物保险险别保险险别是指保险人对风险和损失的承保责任范围。我国货物运输保险有基本险和附加险之分。附加险还可分为一般附加险和特殊附加险两种。只有在投保某种基本险的基础上才能加保附加险。（1）基本险平安险平安险的责任范围主要包括以下几项：a.被保险货物在运输途中由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾害造成整批货物的全部损失或推定全损。b.由于运输工具遭受搁浅、沉没、触礁、互撞、与流冰或其他物体碰撞，以及失火、爆炸等意外事故造成货物的全部或部分损失。c.在运输工具已经发生搁浅、触礁、沉没、焚毁等意外事故的情况下，货物在此前后又在海上遭受恶劣气候、雷电、海啸等自然灾害造成的部分损失。d.在装卸或转运时由于一件或数件整件货物落海造成的全部或部分损失。e.被保险人对遭受承保责任内危险的货物采取抢救，防止或减少货损的措施而支付的合理费用。f.在运输工具遭遇海难后，在避难港由于卸货所引起的损失，以及在中途港、避难港由于卸货、存仓以及运送货物所产生的特别费用。g.共同海损的牺牲、分摊和救助费用。h.运输契约订有“船舶互撞责任”条款，根据该条款规定应由货方偿还船方的损失。水渍险水渍险承保的责任范围，除包括平安险的各项责任外，还对被保险货物由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾害所造成的部分损失负赔偿责任。一切险一切险的责任范围，除包括平安险和水渍险的各项责任外，还对货物在运输过程中由于外来原因所造成的全部或部分损失赔偿。但是战争、罢工等引起的损失不在赔偿范围之列。（2）附加险一般附加险：由于一般外来风险造成的全部或部分损失，不能单独投保。特殊附加险：由于特殊外来原因引起风险而造成损失的险别，如战争险、罢工险、交货不到险、进口关税险、舱面险、拒收险、黄曲霉素险等，特殊附加险也不能单独投保。（3）除外责任（三）货物运输保险实务在进出口货物运输保险业务中，被保险人在选择确定投保的险别后的工作通常有：确定保险金额、办理投保并交付保险费、领取保险单证以及在货损时办理保险索赔等。（1）确定保险金额（2）办理投保和交付保险费（3）保险单据保险单保险凭证联合凭证预约保险单保险通知书批单（4）索赔六、国际贸易的支付与结算（一）票据的种类（1）汇票（2）本票（3）支票（二）结算方式（1）汇付汇付是顺汇，即汇款单的走向和货款的走向是一致的。（2）托收：债权人出具债权凭证，委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。（3）信用证托收和信用证是逆汇，即汇款单的走向和货款的走向是相反的。（三）信用证1.信用证的性质、特点与作用信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。（1）信用证的特点：信用证付款是一种银行信用。信用证是独立于合同之外的一种自足的文件。信用证项下付款是一种单据的买卖。（2）信用证的作用：对出口商的作用。a.保证出口商凭单取得货款。b.使出口商得到外汇保证。c.可以取得资金融通。对进口商的作用。a.可保证取得代表货物的单据。b.保证按时、按质、按量收到货物。c.提供资金融通。对银行的作用。银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。2.信用证的当事人（1）信用证的当事人：开证申请人、开证银行、通知银行、受益人、议付银行、付款银行、保兑银行、偿付银行、受让人。3.信用证的种类：光票信用证和跟单信用证可撤销信用证和不可撤销信用证保兑信用证与不保兑信用证即期信用证与远期信用证即期付款、承兑、议付和延期付款信用证可转让和不可转让信用证循环信用证对背信用证预支信用证（四）保函保函又称保证书。（五）不同结算方式的选用信用证与汇付相结合信用证与托收相结合跟单托收与备用信用证或银行保证书相结合汇付、托收、信用证三者相结合第五节国际贸易方式 一、经销与代销（一）经销经销方式可分为两种：一种是独家经销。另一种是一般经销。（二）代理（1）总代理（2）独家代理（3）一般代理二、寄售与展卖（一）寄售寄售是一种委托代售的贸易方式。寄售与正常的出口销售相比，具有以下特点：（1）寄售人与代销人是委托代售关系。（2）寄售是由寄售人先将货物运至寄售地，然后再寻找买主，因此，它是凭实物进行的现货交易。（3）寄售方式下，代销人不承担任何风险和费用，货物售出前的一切风险和费用均由寄售人承担。（二）展卖展卖是利用展览会和博览会及其他交易会形式，对商品实行展销结合的一种贸易方式。展卖的方式：（1）国际博览会。（2）出口商品交易会。三、招投标与拍卖（一）招投标招标与投标是买卖双方一般无须交易磋商、而通过竞争方式完成的交易过程，具有公开和公平的特点。投标人应做好以下几项工作：（1）分析招标文件。（2）编制投标文件。（3）提供投标保证金或投标保证函。（4）递送投标文件。招投标的过程：招标前的准备投标开标、评标中标签约中标签约后才建立了合同关系。（三）拍卖拍卖的出价方式：（1）增价拍卖，又称英式拍卖（2）喊价拍卖，又称荷兰式拍卖（3）密封递价拍卖。四、加工贸易加工贸易方式包括来料加工、来件装配以及进料加工等几种方式。五、租赁贸易六、对等贸易（一）对等贸易的含义对等贸易是一种买卖互为条件、互惠互利、以求得外汇收支平衡的贸易方式。（二）对等贸易的常见形式1.易货贸易（以货易货）主要有以下两种不同的做法：记账方式、对开信用证方式。2.互购贸易3.补偿贸易4.对冲贸易七、期货交易八、电子商务第六节国际服务贸易 一、概述1.定义：国际服务贸易就是对服务的跨国界的提供与接受。2.特点（1）无形性（2）非存储性（3）异质性（4）高垄断和高保护性二、国际服务贸易的范围与分类根据关税和贸易总协定的规定，国际服务贸易可分为过境交付、境外消费、商业存在、自然人流动。三、发展趋势1.国际服务贸易更趋向自由化，并将高速发展2.网络经济下国际服务贸易发展进一步加速历年试试题解析一、2007年试题【例题单选题】亚当斯密绝对优势理论是在批判（）理论的基础上提出的。A.重商主义B.里昂惕夫反论C.比较优势D.要素禀赋【答疑编号13080201】答案：A。解析：本题属记忆题。亚当斯密在国富论中用了大量篇幅批判了重商主义，首次提出绝对优势原理，有力地论证了自由贸易的合理性与可行性，被世人公认为自由贸易理论的先驱。【例题单选题】对于参加关税同盟的国家而言，（）。A.国境大于关境B.国境小于关境C.国境等于关境D.国境等于缔约国领土范围【答疑编号13080202】答案：B解析：一些国家和地区的关境和国境不一致。自由港、出口加工区、保税区等经济特区虽在国境之内，却在关境之外，有点类似被分割出去的“租借地”，因此，设有经济特区的国家关境小于国境。相反，在缔结成关税同盟的国家之间，对内取消一切限制，对外建立统一的关税制度，这些国家的关境是几个缔约国的领土组成，则关境大于国境。因此正确答案是B。【例题单选题】某国对某种商品规定，全年进口额控制在200万美元以内，超过200万美元即禁止进口，这种措施被称为（）。A.绝对配额B.关税配额C.国别配额D.协议配额【答疑编号13080203】答案：A解析：进口配额主要有以下两种：绝对配额是指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额，在这个数额之内允许进口，达到这个数额后，便不准进口。关税配额是指对进口商品的绝对数额不加以限制，即仍可进口，但对超出部分的关税待遇不同，即在规定数额以内的进口商品给予低税或免税待遇，对超过配额的进口商品征收较高的关税或征收附加税甚至罚款。显然，正确答案是A。【例题单选题】进口商品加工后大多在区内使用，只有少数用于再出口的经济特区是（）。A.自由贸易区B.保税区C.出口加工区D.自由边境区【答疑编号13080204】答案：D解析：自由边境区（Freeperimeter），是指一国或地区为了发展边境落后地区经济所设立的经济特区，在此区域，国家采取类似自由贸易区或出口加工区的优惠政策，吸引国内外厂商投资，发展本地区的经济。与其他经济特区所不同的是，自由边境区生产加工的商品主要供区内使用。设置自由边境区有一定的期限，当该区域经济发展到一定程度，优惠待遇会逐渐取消，直至废除自由边境区。这种特区仅在拉丁美洲少数国家设有。因此正确答案是D。【例题单选题】进口税主要分为普通税和（）。A.特惠税B普惠税C.最惠国税D.进口附加税【答疑编号13080205】答案：C解析：本题所考查的考点是进口税的分类。教材中对关税及非关税措施、鼓励及限制进出品政策都做了很多分类，考生务必分清并准确记忆。进口税一般可分为普通税、最惠国税两种。正确答案是C。【例题单选题】在进出口交易磋商程序中，（）不是构成发盘的必备条件。A.发盘的内容必须确定B.所有条件必须完整整齐C.向一个或一个以上特定的人发出D.表明发盘人接受约束意旨【答疑编号13080206】答案：B解析：在国际货物买卖合同商订的过程中，磋商程序主要包括四个环节：询盘、发盘、还盘和接受。发盘类似要合同法中的要约，只要确定主要条款就行，不一定要所有条件完整齐全，正确答案是B。【例题单选题】某公司出口棉种一批，运输中因事故被海水浸泡多时，使整船的棉种丧失其原用途。这种损失属于（）。A.实际损失B.单独损失C.共同损失D.推定损失【答疑编号13080207】答案：A解析：整船棉种都损失，因此为全部损失，全部损失又分为实际全损和推定全损，推定全损指全部货物全部灭失或变质，因此选A。单独损失和共同损失都是指部分损失，因此选A。【例题单选题】可转让信用证是指受益人有权将信用证的全部或部分转让给第三者，可转让信用证只能转让（）。A.一次B.二次C.三次D.四次【答疑编号13080208】答案：A解析：可转让信用证是指受益人有权将信用证的全部或部分转让给第三者，可转让信用证只能转让一次。正确答案是A。【例题单选题】在寄售协议下，货物的所有权在寄售地出售前属于（）。A.代理人B.寄售人C.代销人D.包销人【答疑编号13080209】答案：B解析：寄售方式下，代销人不承担任何风险和费用