郑州分行会计柜面岗位试题2.doc

招商银行会计专业业务知识试题编写人员姓名： 张瑞凤 所在分行： 郑州 所在部门： 会计部 一、判断题1会计人员必须履行本条线反洗钱工作职责，负责会计大额交易和可疑交易数据信息的补录、上报工作。 （正确答案：；考查知识点：工作岗位）2内部控制应当具有权威性，发挥效力，成为所有员工遵守的行动指南。（正确答案：；考查知识点：内部控制有效性原则）3.从事产品营销、业务拓展、客户外勤服务等市场营销和咨询营销的人员可以办理银企对账业务。（正确答案：；考查知识点：业务操作人员与市场营销人员分离）4.支付密码器保管人员应与重要空白凭证的管理相分离。（正确答案：；考查知识点：责任分离制约制度）5.会计人员可以凭业务部门通知，以冻结账户余额的形式收取保证金。（正确答案：；考查知识点：会计人员防范风险基本要求）6.为提高效率，批量办理业务时，可以预先在重要空白凭证、有价单证上加盖业务印章、公章、个人名章。（正确答案：；考查知识点：柜面业务人员行为禁令）7.严禁办理超出总、分行制度规定的业务，经批准或经授权的除外。（正确答案：；考查知识点：柜面业务人员行为禁令）8.会计人员可以代客户填补票据或凭证的相对记载事项。（正确答案：；考查知识点：柜面业务人员行为禁令）9.会计科目是进行综合核算的基础，账户是进行明细核算的基础，两类核算结果必须完全相符。（正确答案：；考查知识点：会计科目）10.表外科目不列入资产负债表内和损益表内。（正确答案：；考查知识点：会计科目）11.在新系统中，会计核算单位的最小组织是分行。（正确答案：；考查知识点：会计核算与账务组织）12.会计核算的可比性原则是指会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。（正确答案：；考查知识点：会计核算原则）13.凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。（正确答案：；考查知识点：会计核算原则）14.本行采用外汇分账制。除以人民币为记账本位币外，对各种外币的收付，都按原币立账。（正确答案：；考查知识点：账务组织）15. 我行会计期间从公历年1月1日至12月31日。（正确答案：；考查知识点：账务组织）16. 会计核对只包括本部门的账务核对，不包括跨部门的账实、账表核对。（正确答案：；考查知识点：账务组织）17.会计账务核对须留存对账记录，以清单、账表等单据核对账务的，其对账记录至少保管1年。（正确答案：；考查知识点：账务组织）18. 使用通用记账功能办理业务的，必须具有相应的业务单据。（正确答案：；考查知识点：账务组织）19. 通过“通用收费”功能进行收费处理时，如果原始收费凭证上记载的要素满足内部凭证的基本要求，可以不另行填制传票，否则，需手工填制借方传票并签章。（正确答案：；考查知识点：账务组织）20.对于发现的错账，经会计主管批准，均应以红字同方向进行冲正。（正确答案：；考查知识点：账务组织）21、账页记载错误无法更正时，应经网点会计主管同意，另换新账页重新记载，原错误账页双人撕毁。（正确答案：；考查知识点：账务组织）22.银行内部自制凭证，原则上应在3日内入账。（正确答案：；考查知识点：账务组织）23.凡系统打印的业务单据上有操作员用户号的，可不再加盖该操作员个人名章。（正确答案：；考查知识点：业务单据）24.经办人员离柜时，受理的待处理业务单据必须加锁入柜专夹保管。（正确答案：；考查知识点：业务单据）25.补制客户回单分为手工补制和系统补打印两种方式，可以根据需要任选其一。（正确答案：；考查知识点：业务单据）26.我行会计报表折算汇率为期末汇率基准价（中间价）。（正确答案：；考查知识点：会计报表）27.每年12月31日为年度决算日，如遇节假日，仍以该日为决算日。（正确答案：；考查知识点：会计决算）28.会计档案保管期限从会计档案形成当年1月1日算起，如果有必要，可以延长，但不能缩短。（正确答案：；考查知识点：会计档案）29.特殊情况不能按时完成单据整理的，必须经会计主管同意后方可延时。（正确答案：；考查知识点：会计档案）30.成册单据的顺序号从年初第1号开始，年终日为最终号。（正确答案：；考查知识点：会计档案）31.执法部门处理案件需要查阅会计档案，经网点负责人同意后，可以抄录、照相、复制或将原件抽出带走。（正确答案：；考查知识点：会计档案）32.单位客户因补制凭证等事项通过本行会计人员查阅会计档案应经会计主管批准后进行查阅，不需登记会计档案查阅登记簿。（正确答案：；考查知识点：会计档案）33.每日上午、下午营业结束，须将印章入库（或保险柜）保管。（正确答案：；考查知识点：会计业务印章）34.会计业务人员应妥善保管个人名章，且必须本人使用，特殊情况如交他人使用，须本人同意并经会计主管监督。（正确答案：；考查知识点：会计业务印章）35.双人管理的保险柜密钥必须平行交接。（正确答案：；考查知识点：会计重要物品）36. 密押器设备操作手册及有关培训资料作为机密物品，应与密押器设备同时交由密押人员入库（保险柜）保管，严防丢失和泄密。（正确答案：；考查知识点：会计重要物品）37.纸质有权人签字样本由会计主管专夹入柜保管，遇特殊情况经有权签字人本人同意可以复印，在原件上签批并注明原因。（正确答案：；考查知识点：有权人签字样本）38.凡需要经过其他部门有权签字人签章后方可转账出款的业务，该业务对应的内部账户必须在电脑验印系统中建档印鉴。（正确答案：；考查知识点：有权人签字样本）39.新员工跟班实习时间不得少于1个月。会计新员工跟班实习期间经办的每一笔业务须经辅导员签章确认。（正确答案：；考查知识点：会计人员培训）40.一般会计人员工作交接，由会计主管监交。会计主管工作交接，由会计负责人（营业室经理）监交。（正确答案：；考查知识点：会计工作交接）41.内部资金号指不含机构和货币属性的内部户口，总行通过内部资金号实施对内部户口的管理。（正确答案：；考查知识点：户口管理）42.办理对公通存通兑必须遵循“账号与户名相符”的原则。（正确答案：；考查知识点：对公通存通兑）43. 余额对账单的对账可以采取分行集中和营业机构分散两种方式，对账岗位应与前台操作岗位相分离。（正确答案：；考查知识点：银企对账）44.对于纳入久悬账户管理的账户，可以不再发放对账单。（正确答案：；考查知识点：银企对账）45.同一客户如在同一支行开立有多个存款账户，其中一个账户符合重点账户标准，该客户号下的所有账户都视同为重点账户。（正确答案：；考查知识点：银企对账）46.客户遗失或申请补打余额对账单的，由营业机构负责打印、发放，客户无需提交证明。（正确答案：；考查知识点：银企对账）47.柜员日结处理完成后，用户处于“日结封锁”状态，不能再处理任何业务。（正确答案：；考查知识点：日结处理）48.对于柜员代理日结的，网点分管行长及会计主管应在手工填写的日结单上签章证明。（正确答案：；考查知识点：日结处理）49.在工作需要的情况下，会计风险监督员可以直接向支行行长、分行会计部经理或分行行长报告会计结算工作的风险情况。（正确答案：；考查知识点：会计风险监督员管理规定）50.会计风险监督员因工作安排计划不再担任风险监督职责的，须报备分行会计部。（正确答案：；考查知识点：会计风险监督员管理规定）51.单个账户每次购买同类重要空白凭证数量超过100份或非基本账户购买现金支票时，须经业务主管授权。（正确答案：；考查知识点：重要空白凭证管理）52. 柜员出售或签发时因误操作产生的需作废重要单证，均应按作废不计库存处理。（正确答案：；考查知识点：重要空白凭证管理）53.客户销户时交回的重要空白凭证，受理柜员在核对无误并进行系统处理后，由受理柜员与复核人员当客户面销毁或当面剪切凭证右下角。（正确答案：；考查知识点：重要空白凭证管理）54.机构凭证库当日曾发生进出凭证库房或单证出入库业务的，管证员必须对库存有价单证和重要空白凭证进行实物与系统记录库存数的核对。（正确答案：；考查知识点：重要空白凭证管理）55.非应计贷款以外的其他信贷业务，系统的扣款顺序为：先收本金，直到本金全部收回，再收欠息。（正确答案：；考查知识点：对公资产业务）56.贷款到期还本付息，系统默认先扣保证金，再扣活期账户。（正确答案：；考查知识点：对公资产业务）57.信贷系统业务删除只能用于对当日交易的处理，隔日不能使用该功能。（正确答案：；考查知识点：对公资产业务）58.信贷系统特殊交易是对正常业务操作的一种补充，不会产生相应的账务处理。（正确答案：；考查知识点：对公资产业务）59.会计人员每日必须打印当日业务报告及特殊功能报告，随当日传票装订。（正确答案：；考查知识点：对公资产业务）60.187欠息为贷款逾期后应收取而未收到的欠息，包括由于贷款成为非应计贷款后形成的欠息。（正确答案：；考查知识点：流动资金贷款）61.委托贷款的贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。（正确答案：；考查知识点：委托贷款）62.委托贷款业务如无代缴税信息，应由企业出具说明，业务部门审批后，不使用代缴税功能。（正确答案：；考查知识点：委托贷款）63.同一单位有多笔定期存款的，多个存款账户可共用一套账户资料和预留印鉴。（正确答案：；考查知识点：单位定期存款）64.单位通知存款可以在非工作日办理通知手续。（正确答案：；考查知识点：单位通知存款）65.定期保证金存入可以出具定期存款开户证实书。（正确答案：；考查知识点：保证金）66.受理执法机关查询被执行人在本行的存款时，经办人员应当立即协助办理查询事宜，不需办理内部审批手续。（正确答案：；考查知识点：查询、冻结、扣划）67.出具的资信证明书必须注明接受方名称，接受方名称必须与客户填写的资信证明委托书上的内容一致。（正确答案：；考查知识点：资信证明和询证）68.银行汇票均需打印签发，不得手工填写。（正确答案：；考查知识点：银行汇票业务）69.未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付和公示催告。（正确答案：；考查知识点：银行汇票业务）70.如果董事会决议授权A（非法人代表）办理开户事宜，A可以再授权B办理开户事宜。 （正确答案：；考查知识点：账户管理）二、单项选择题（可供选项应为三或四个）1下列 科目属于表外科目。（正确答案：D；考查知识点：会计科目）A、1020委托贷款 B、1029呆账准备C、1034保函项下垫款 D、1083开出保函款项2计算机系统账务信息应备份保存，所提供的联机数据时间应不短于 。（正确答案：B；考查知识点：会计核算）A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年3. 按照会计核对要求，对没有系统支持的账务至少 核对一次。（正确答案：C；考查知识点：账务组织）A、每周 B、每月 C、每季 D、每半年4. 对于联行往来错账等特殊情况，应进行 处理。（正确答案：C；考查知识点：账务组织）A、红字同方向冲正 B、兰字反方向冲正 C、反方向划账5.交给客户的非资金类业务单据回执应加盖 。（正确答案：B；考查知识点：业务单据）A、业务公章 B、业务受理章 C、业务章 D、转讫章6.向系统外报送会计报表应加盖 。（正确答案：A；考查知识点：会计报表）A、行名行政公章 B、业务公章 C、业务章 D、会计部门公章7.会计档案查阅登记簿的保管期限是 。（正确答案：C；考查知识点：会计档案）A、3年 B、5年 C、15年 D、永久保管8. 纳入柜员日结的业务单据应由柜员于 整理完成并交指定人员，指定人员必须审核各柜员的日结单据。（正确答案：A；考查知识点：会计档案）A、当日下班前 B、次工作日上午 C、次工作日9.按网点整理的业务单据应由指定人员于 整理完毕。（正确答案：B；考查知识点：会计档案）A、次工作日上午 B、次工作日 C、两个工作日内 10.已装订的单据不得拆开。如因特殊原因需要取出单据，必须经保管行 批准同意。（正确答案：C；考查知识点：会计档案）A、会计主管 B、营业厅经理 C、负责人11.各网点的凭证在完成事后监督后，要在 工作日内登记入库保管。需要延迟办理入库的，应经会计主管审批同意。（正确答案：C；考查知识点：会计档案）A、1个 B、3个 C、5个12.按月、季、年定期装订的账、表、簿，应分别在次月、次季、次年 前办理归档手续，登记入库。（正确答案：C；考查知识点：会计档案）A、10日 B、10个工作日 C、15日 D、15个工作日13.有权签字人签字样本保管期限为 。（正确答案：C；考查知识点：有权签字人签字样本）A、失效后3年 B、失效后5年 C、失效后15年 D、永久保管14.凡因系统问题或人为差错等原因需使用“139其他应收款”科目处理业务或纠错，且总分行制度未进行相关规定的，单笔金额超过100万元（外币折人民币）的，需报 审批。（正确答案：D；考查知识点：应收应付类款项管理）A、分行会计部 B、分行主管行长 C、分行行长 D、总行会计部15.客户申请通存通兑时必须以 作为通存通兑的支付依据。（正确答案：B；考查知识点：对公通存通兑）A、预留印鉴 B、支付密码 C、预留印鉴加支付密码 16.每个对公账户现金通兑限额为当日累计通兑取现不超过 。（正确答案：A；考查知识点：对公通存通兑）A、5万元（含） B、10万元（含） C、15万元（含）17.重点账户的余额对账单对账每年至少 ，且对账的时间应避免过于固定。（正确答案：B；考查知识点：银企对账）A、一次 B、两次 C、三次 D、四次18.对账单回执上的印章应为 ，且与客户预留银行的印章相符，以确保对账单回执的真实性。（正确答案：D；考查知识点：银企对账）A、单位公章 B、财务专用章C、预留印鉴 D、单位公章或预留印鉴19.在特殊情况下，柜员无法正常完成柜员日结，经 审批同意后，由其他柜员使用代理日结功能代替该柜员进行柜员日结。（正确答案：C；考查知识点：日结处理）A、 会计主管 B、营业厅经理C、支行分管行长 D、支行行长20.会计主管必须 对会计物件的管理情况进行检查。（正确答案：A；考查知识点：会计物件管理）A、每周 B、每旬 C、每月 D、每季21.会计人员收到会计物件，拆封后发现不符应及时与发信行联系，并将核实结果和原信封一并保管，保管期限不少于 。（正确答案：C；考查知识点：会计物件管理）A、一个月 B、两个月 C、三个月 D、半年22.柜员经管的重要空白凭证因停止使用需作废和销毁时，柜员应剪切凭证右下角后， 。（正确答案：C；考查知识点：重要空白凭证管理）A、和另一名柜员共同销毁B、和会计主管共同销毁C、将凭证调剂至本行（部）凭证库，由凭证库管证员统一销毁D、将凭证调剂至本行（部）凭证库，上交分行统一销毁23.客户购买重要空白凭证须填写空白凭证购买单，加盖 。（正确答案：D；考查知识点：重要空白凭证管理）A、预留公章 B、预留公章及法人签章 C、财务专用章 D、预留银行印鉴24.信贷系统会计特殊处理由信贷系统 操作。（正确答案：B；考查知识点：对公资产业务）A、信贷用户 B、业务主管 C、会计经办 D、会计复核25. 网点应指定专人每日生成 ,逐一核对信贷余额与会计账户是否一致。（正确答案：C；考查知识点：对公资产业务）A、余额表 B、暂挂利息情况表 C、信贷交易账实核对表26.短期流动资金贷款最长不超过 。（正确答案：B；考查知识点：对公资产业务）A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年 27.出口押汇放款收息方式为 ，不支持其他收息方式。（正确答案：A；考查知识点：出口押汇业务）A、一次性收息 B、按月结息 C、按季结息 D、单笔结息28.出口押汇到期日后 内为宽限期，本金不转入逾期，计收正常利息；宽限期后转入逾期，计收逾期利息。（正确答案：B；考查知识点：出口押汇业务）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日29.根据财政部规定：应收利息账龄在 以上后，无论本金状态如何，全部转入表外核算，并冲减当期损益。（正确答案：C；考查知识点：贷款利息计收）A、30天 B、60天 C、90天 D、180天30.信贷系统的 处理不能冲账。（正确答案：A；考查知识点：信贷业务特殊处理）A、贷款发放 B、本金归还 C、利息归还 D、欠息归还31.人民币单位定期存款起存金额为 。（正确答案：A；考查知识点：单位定期存款）A、1万元 B、5万元 C、10万元 D、50万元32.客户支取定期存款时， 。（正确答案：B；考查知识点：单位定期存款）A、可直接用于其他用途的结算 B、应原路返回，退回原转存账户C、可以从定期存款账户中提取现金 D、必须转回基本存款账户33.开户行受理单位定期存款开户证实书挂失 工作日后，未发生其他问题或异议，可以补发新单位定期存款开户证实书。（正确答案：D；考查知识点：单位定期存款）A、7个 B、12个 C、13个 D、15个34.两家以上的执法机关对同一存款冻结、扣划时，应 。（正确答案：C；考查知识点：查询、冻结、扣划）A、优先受理人民法院的冻结、扣划通知 B、优先受理高级别执法机关的冻结、扣划通知C、根据最先收取的协助执行通知书办理冻结和扣划D、都不予受理35.人民法院查询时，如果要求经办人签字确认的，应由 签字确认。（正确答案：C；考查知识点：查询、冻结、扣划）A、经办人员 B、业务主管 C、经办人和业务主管共同36.银行承兑汇票的查询查复书应 。（正确答案：B；考查知识点：查询查复）A、作相关业务凭证的附件 B、与票据一并保管 C、专夹保管，定期装订 D、保管期限3年37.委托收款业务适用于 。（正确答案：C；考查知识点：查询查复）A、同城 B、异地 C、同城和异地38.如果客户没有按时出示人民法院的公示催告,则“挂失止付通知书”在挂失后 失效。（正确答案：B；考查知识点：支票业务）A、7天 B、12天 C、13天 D、15天39.汇入款超过 尚未解付的，应原路退回原汇款人在汇款行的账户。（正确答案：B；考查知识点：汇兑业务）A、一个月 B、两个月 C、三个月 40.丧失的银行汇票，应在提示付款期满后的 后才能申请办理付款或退款，客户如能提供法院同意提前付款的真实证明材料除外。（正确答案：C；考查知识点：银行汇票业务）A、三个月 B、两个月 C、一个月 D、10天 41.商业汇票一律记名，可背书转让，注明“不得背书转让”的商业汇票， 。（正确答案：D ；考查知识点：商业汇票业务）A、 不能背书转让，可以办理贴现B、 不能背书转让，可以办理质押C、 不能背书转让，也不能办理挂失D、 不能背书转让，也不能办理贴现42.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过 。（正确答案：B；考查知识点：银行本票业务）A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月43.凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴， 。（正确答案：D；考查知识点：支票业务）A、图章印鉴不符，支付密码正确的，可以受理。B、图章印鉴正确，支付密码错误的，可以受理。C、图章印鉴和支付密码其中之一正确，即可受理。D、图章印鉴正确，支付密码错误的，应视同签章与预留印鉴不符退给客户或退票44.账户资料的借阅应登记会计档案查阅登记簿，并经 审批同意。（正确答案：C ；考查知识点：账户管理）A、会计主管 B、主管行长 C、会计主管和主管行长 45.对账户已冻结、保证金、质押的资金， 。（正确答案：D ；考查知识点：资信证明和询证）A、都不能出具存款证明B、冻结账户可以出具存款证明，保证金、质押的资金不能出具C、都可以正常出具存款证明D、都可以出具存款证明，但必须在证明上注明账户状态及资金用途46. 保证事项未完结前，受理有权机关的查、冻、扣业务时，保证金 。（正确答案：B；考查知识点：保证金）A、可以查询，不能冻结、扣划 B、只能查询、冻结，不能扣划C、可以查询、冻结、扣划47.柜员持有的重要单证不应超过 。（正确答案：C ；考查知识点：重要空白凭证管理）A、五天的业务需求量或100份B、五天的业务需求量或200份C、七天的业务需求量或100份D、七天的业务需求量或200份48.贷款到期日未还清， 。（正确答案：A；考查知识点：流动资金贷款）A、当日日终后系统自动将其转化为“逾期”状态。次日开始执行逾期利率。B、当日日终后系统自动将其转化为“逾期”状态。当日开始执行逾期利率。C、当日日初后系统自动将其转化为“逾期”状态。当日开始执行逾期利率。D、次日日初后系统自动将其转化为“逾期”状态。次日开始执行逾期利率。49. 原则上当日的现金单必须当日结清，当日无法结清的，会计主管必须查明原因，联系客户确认，并与 内及时销账结清。（正确答案：A；考查知识点：应收应付款项管理）A、次日 B、3日 C、5日 D、10日50.下列有关会计核算说法正确的是： 。（正确答案：D；考查知识点：会计核算方法）A、凡资产的增加、负债的减少、收入的发生应记入借方。B、凡资产的增加、负债的减少、收入的发生应记入贷方。C、凡资产的增加、负债的减少、费用的发生应记入贷方。D、凡资产的增加、负债的减少、费用的发生应记入借方。三、多项选择题（可供选项最多不超过六个）1出现下列情形之一的会计人员，应立即轮换： 。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：岗位轮换）A、客户投诉较多，查证确实的 B、出现重大差错、事故险情的C、屡次违章，屡教不改的 D、有违纪行为的E、有违法迹象的 F、其他原因确不适应本岗位工作的2会计内部控制管理体系应遵循以下基本原则： 。（正确答案：ABCDF；考查知识点：内部控制原则）A、全面性原则 B、有效性原则 C、规范性原则 D、监督制约原则 E、谨慎性原则 F、授权分责原则3. 会计内部控制应当覆盖业务处理的全部过程和相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到 等各个环节。（正确答案：ACDE；考查知识点：内部控制全面性原则）A、决策 B、组织 C、执行 D、监督 E、反馈4.会计内部控制管理体系应包括以下制度： 。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：会计内部控制管理体系）A、 岗位责任制 B、复核制度 C、审批授权制度 D、责任分离制约制度 E、账务核对制度 F、业务操作人员与市场营销人员分离5. 单位客户大额转账的电话确认金额起点不得超过人民币 万元（含，外币折人民币），大额现金取款的确认金额起点不得超过人民币 万元。（正确答案：CE；考查知识点：客户大额付款确认）A、500 B、100 C、50 D、20 E、10 6. 本行办理会计业务，必须做到以下分离： 。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：责任分离制约制度）A、印、押（压）、证三分离 B、 同一业务的经办与复核相分离C、同一业务的经办与授权相分离D、业务处理、会计核算与事后监督相分离E、系统技术人员与业务经办人员相分离 F、企业银行客户系统管理员密码信封与数字证书用户及密码信封的发放人员分离 7.关于核算种类，下列说法正确的是： 。（正确答案：ACD；考查知识点：会计科目）A、 每一明细账户均有其账户核算种类属性，核算种类均在账户开立时建立B、 账户核算种类与科目只能是一对一的关系C、 核算种类分内部类核算种类和客户类核算种类D、 客户类核算种类由资金性质、核算组织形式和核算期限组成E、 会计科目修改变更时，总分行均可通过调整、增加核算种类实现8. 会计核算必须遵循以下会计原则： 。（正确答案：ABCEF；考查知识点：会计核算）A、客观性原则 B、实质重于形式原则C、实用性原则 D、 一致性原则E、及时性原则 F、清晰性原则9.会计核算必须坚持： 。（正确答案：ABCDE；考查知识点：会计核算）A、现金收入，先收款，后记账 B、现金付出，先记账，后付款B、转账业务，先记借，后记贷 D、代收他行票据，收妥进账E、有账有据，账据相符10.办理支付结算，应严格遵循 的原则。（正确答案：ABD；考查知识点：会计核算）A、恪守信用，履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配C、为客户保密 D、银行不垫款 11. 明细核算由 构成。（正确答案：ABCD；考查知识点：账务组织）A、分户账 B、登记簿（卡）C、余额表 D、余额积数表12. 会计核对的内容包括 。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：账务组织）A、账账 B、账实 C、账表D、账簿 E、账款 F、内外账13.账簿上的一切记载，不许 。（正确答案：ABCDE；考查知识点：账务组织）A、涂改 B、挖补 C、刀刮 D、皮擦 E、用药水销蚀14. 年度的业务状况报告表、资产负债表应经 签名并盖章。（正确答案：ABC；考查知识点：会计报表）A、机构负责人 B、主管会计工作的负责人 C、会计主管 D、报表打印人员 15. 年终决算前的准备工作主要包括 等。（正确答案：ABCF；考查知识点：会计决算）A、清理资金 B、盘点财产 C、核对账务 D、损益结转E、编制报表 F、核实损益16.银行会计档案的保管期分为 。（正确答案：BCEF；考查知识点：会计档案）A、1年 B、3年 C、5年 D、10年 E、15年 F、永久保管17.永久保管的会计档案有： 。（正确答案：ACEF；考查知识点：会计档案）A、年度财务会计报告 B、工作交接登记簿C、会计档案保管及销毁清册 D、已销户的账户资料E、开销户记录 F、有权机关查询冻结扣划相关资料18.柜员的业务单据应按 顺序分类摆放。（正确答案：CADBE（须按此顺序排列）；考查知识点：会计档案）A、 免填单类资金业务 B、非资金业务 C、正常资金类业务 D、资金冲正业务 E、表外业务19.会计业务专用章用于 。（正确答案：ABCDF；考查知识点：会计业务印章）A、确认与客户签订的有关协议、合同（融资业务合同除外） B、出具存款证明 C、出具挂失回单D、出具定期存单 E、已进行转账处理的单位客户的回单 F、会计业务报告、报表签章20.结算专用章用于 。（正确答案：ACDE；考查知识点：会计业务印章）A、办理票据贴现、转贴现、再贴现业务 B、出具挂失回单C、发出、收到和办理托收承付、委托收款结算凭证D、结算业务的查询查复E、办理承兑汇票转贴现和再贴现时的背书F、签发国内信用证21. 账户专用章 。（正确答案：AD；考查知识点：会计业务印章）A、用于客户新开立账户和更换印章 B、加盖在开户申请书上C、加盖在账户管理协议上 D、加盖在预留银行印鉴卡背面22. 由总行会计部负责刻制和颁发。（正确答案：ACD；考查知识点：会计业务印章）A、汇票专用章 B、本票专用章C、结算专用章 D、信用证专用章23. 应由会计主管（营业室经理）掌管。（正确答案：ABEF；考查知识点：会计业务印章）A、汇票专用章 B、本票专用章C、结算专用章 D、信用证专用章E、会计业务专用章 F、账户专用章24.会计重要物品包括： 。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：会计重要物品）A、压数机 B、密押器（IC卡、使用手册） C、金库和凭证库密钥 D、双人管理的保险柜密钥E、印模 F、钞币、有价单证、重要空白凭证票样 25.有权签字人是指： 。（正确答案：CDEF；考查知识点：有权人签字样本）A、会计主管 B、营业厅经理C、支行行级领导 D、上级行行级领导E、各级业务部门领导 F、 上述C、D、E的授权审批人26.内部账户预留印鉴形式可以为： 。（正确答案：ABD；考查知识点：内部账户有权人签章业务管理）A、签字加个人方章 B、签字加个人方章加部门印章C、签字加部门印章 D、个人方章加部门印章27.符合下列条件之一的账户为重点账户： 。（正确答案：BCDE；考查知识点：银企对账）A、对账周期内日均余额20万元以上（含20万元，外币折人民币）B、对账日时点余额50万元以上（含50万元，外币折人民币） C、对账周期内贷方发生100万元以上的交易（含100万元，外币折人民币）D、提供上门收款服务或上门结算服务 E、使用企业网上银行等自助服务系统办理资金业务28.重点账户的对账单回执的回收率应达到 ，非重点账户的对账单回执的回收率应达到 以上。（正确答案：BF；考查知识点：银企对账）A、100% B、95% C、90% D、85% E、80% F、70%29.柜员日结具体包括： 。（正确答案：ABCD；考查知识点：日结处理）A、未完成业务的检查 B、现金日结 C、凭证日结 D、单据检查30.机构日结前的检查，包括 。（正确答案：BD；考查知识点：日结处理）A、未完成业务检查 B、账户余额检查C、现金单检查 D、到期挂账卡片检查31.会计重大事项包括： 。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：会计重大事项报告）A、单笔业务发生无可挽回的3000元以上的现金差错B、丢失现金C、丢失会计档案、会计印章和会计重要物品D、可疑的会计业务差错E、内部控制中发现的重大隐患和缺陷F、发生结算事故或发生结算赔偿事件 32.下列业务差错中属于严重差错的有： 。（正确答案：BDEF；考查知识点：业务差错分类）A、大额出款未确认B、凭空记账、重复记账、记账金额与凭证金额不一致C、未及时处理处于中间状态的汇入汇款或汇出汇款信息D、办理转账业务时，将金额等重要信息输错造成退汇的E、因柜员操作错误造成的撤销业务，造成冲帐的F、应经过有权人签批的业务而有权人未签字的33.重要单证管理人员不得兼管 。（正确答案：ABCDEF ；考查知识点：重要空白凭证）A、汇票密押 B、压数机C、会计业务专用章 D、结算专用章E、汇票专用章 F、本票专用章34.关于凭证库密钥的更换，说法正确的是： 。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：重要空白凭证）A、管证员与固定替班关系的预备管证员之间进行密码交接时，接管密码的管证员可决定是否更换密码B、管证员离职时，新接管人员须重设密码C、管证员与固定替班关系以外的临时管证员之间进行密码交接时，接管人员必须重设密码D、怀疑或确定现使用的密码已存在泄密情况时，管证员须重设密码E、密码使用期已超过1年时，管证员须重设密码F、凭证库钥匙丢失必须立即更换库锁，并查明原因，追究责任35.对未能在业务交易时一并处理的单证，柜员需使用系统通用凭证处理功能进行签发和销号，如 等。（正确答案：BCEF；考查知识点：重要空白凭证）A、银行本票 B、银行承兑汇票C、空白印鉴卡 D、定期存单E、发票 F、保单36.关于节假日到期的贷款，下列说法正确的是： 。（正确答案：AC；考查知识点：对公资产业务）A、节假日后第一个营业日归还，贷款到期日至第一个营业日之间的应收利息，按照正常贷款利率计收。 B、节假日后第一个营业日归还，贷款到期日至第一个营业日之间的应收利息，按照逾期贷款利率计收C、节假日后第一个营业日未归还，从该日起按逾期贷款计算利息D、节假日后第一个营业日未归还，从次日起按逾期贷款计算利息37.关于贷款展期，下列说法正确的是： 。（正确答案：BDE；考查知识点：对公资产业务）A、贷款展期后，系统根据贷款累计期限调整贷款科目B、展期贷款仍在原贷款科目核算C、贷款展期后，系统重新向企业结算账户发放款项，借新还旧D、贷款可以部分展期，原贷款剩余余额继续执行原来的期限E、延长部分的期限不允许超过贷款原期限F、存在欠息和/或复息的贷款，可以进行展期处理38.信贷系统放款后， 。（正确答案：BDE；考查知识点：对公资产业务）A、信贷用户可以修改业务的备注性信息，不需要会计再进行确认B、修改业务的备注性信息，系统不随之调整会计科目，只会改变统计查询与报表的归属C、修改贷款期限、起始日、终止日，由总行信息技术部的人员维护D、修改利率、结息方式、结算账号、保证金账号，由会计特殊处理39.信贷系统的特殊交易包括： 。（正确答案：ABCDF；考查知识点：对公资产业务）A、冲账处理 B、利率维护 C、补收利息D、科目调整 E、免罚息维护 F、核免18740. 柜员接到贷款借款借据后，应审查以下内容： 。（正确答案：ABCDEF；考查知识点：流动资金贷款业务）A、内容是否齐全B、是否经有权人批准C、贷款金额大小写是否一致D、利率是否正确E、借款人全称与印章是否一致F、借据上是否为公章和法人代表签章或预留银行印鉴41.下列关于流动资金贷款提前还款，说法正确的是： 。（正确答案：ABDEF；考查知识点：流动资金贷款业务）A、提前还款指贷款到期日前的还款处理，不含到期当日还款B、提前还款由信贷用户在系统中发送提前还款通知，会计用户确认C、提前还款由会计用户在系统中发起，系统自动产生账务D、提前还款须由业务部门出具书面通知并由客户提交书面结算凭证E、如贷款存在欠息，系统不允许提前还款，需先还清欠息F、贷款本金在到期日前全部还清，还款后需手工进行“结清”操作42. 在流动资金贷款到期日，系统日终后按照 的顺序自动向客户存款账户扣收款项。（正确答案：DACB（顺序需正确）；考查知识点：流动资金贷款业务）A、本金 B、复息C、本金匹配的当期利息 D、欠息43. 下列关于贴现，说法正确的是： 。（正确答案：ABE；考查知识点：贴现业务）A、贴现是指银行在票据到期以前,先按票面金额扣除利息后将其余款付给贴现人的一种贷款B、贴现科目金额就是汇票金额C、贴现利息=汇票金额贴现天数（年贴现率/365天）D、贴现天数是从贴现日起算至承兑票据到期前一日为止的天数（整月按30天计算），承兑人在异地的，另加3天的邮程天数E、贴现利息的收取是在贴现当日一次性收取，贴现利息按月摊销44.未使用已承兑的银行承兑汇票注销时，应凭 办理。（正确答案：ABCD；考查知识点：承兑业务）A、未用退回正式函件 B、票据权利证明C、第二、三联汇票 D、业务部门审批意见45.下列关于复息，描述正确的是： 。（正确答案：ABCD；考查知识点：贷款复息计收）A、复息在信贷系统中只计算积数但不结转，在贷款归还时，在贷款本息扣收完后全额扣收复息。B、复息率按贷款本金利率执行，并随着贷款本金利率的调整而调整，分段计息。C、贷款本金已归还，复息的利率在贷款到期前按正常贷款利率计息，贷款到期后按逾期贷款利率计息。D、复息的入息账户同贷款本金入息账户一致。46. 单位定期存款实行账户管理，客户未在存款行