新型支付方式对账户管理影响及风险防范研究.docx

新型支付方式对账户管理影响及风险防范研究 摘 要：网上支付、手机移动支付等支付方式的发展，资金支付完全突破了时空限制，随时随地均可进行。传统银行结算账户的弊端越来越明显，风险防范亟需提升。从支付方式演变及内在矛盾运动出发，阐述了传统模式下银行账户的现状及国外账户管理的经验，进一步论述了银行账户管理的应对措施及改进建议，防范风险，保证良好的金融秩序。 关键词：支付方式；账户管理；风险防范 中图分类号：F83 文献标识码：A doi：10.19311/j.c支付方式演变及内在矛盾运动 到目前为止，支付方式的演变，大体上可以分为五个发展阶段：商品式的支付形式、货币式的支付形式、金融票证式的支付形式、电子式的支付形式和第三方式的支付形式。这五个阶段间的递进，虽然在时空上有交错，但总的趋势是向前顺序发展的。 支付方式可以说是与商品交换几乎是同步产生的。一定的支付方式总是与一定程度的经济发育程度相适应。支付方式的便捷化方向与风险防控的绝对化的矛盾是永远存在的。 支付方式变化不仅在中观层面对银行账户管理产生直接影响，更在宏观上对经济金融秩序产生重要影响。 2 传统银行账户模式存在的问题 2.1 核准类单位银行结算账户开立模式亟待改革 申请人开立核准类银行结算账户，必须经过商业银行审核、人民银行核准。由于纸质账户资料需人工传递，层级较多，银行结算账户申请与开立时间间隔长，一个账户的开立可能需要两至三个星期。在支付方式对结算速度要求越来越高的当下，无法适应当前网络高速发展下客户的需求。 2.2 个人银行结算账户监管缺位的问题更加突出 由于商业银行的个人结算账户数据量大，信息主要通过系统记录获取。而我国一人数折、一折一户现象普遍，以及个人缴纳和支付医疗保险、社会保险、养老金、公积金等公用事业费用，往往开立多个银行账户，导致个人有大量闲置不用的账户。造成个人对账户及其资产的管理不善、对账户重视不够，大量的网络、电信诈骗的发生等等，都与个人银行结算账户监管不严、监管方式没能及时改进有关。 2.3 管理制度与银行间的竞争制约了备案类账户的管理 人民币银行结算账户管理办法规定，企事业单位仅能在一家银行设置一个基本存款账户，杜绝了企事业单位基本存款账户“多头开户”现象，但对于非预算单位专用存款账户、临时存款账户、一般存款账户却存在着随意开立的情况。银行结算账户的开销过于频繁，既增加了银行账户管理工作的业务量，又不利于账户管理的连续性。 2.4 久悬账户造成的银行账户清理难度越来越大 人民币银行结算账户管理办法规定：“对于一年内未发生收付活动的单位银行结算账户，要求银行应通知单位自通知之日起30日?劝炖硐?户手续，逾期视同自愿销户，未划款项列入久悬未取专户管理”。随着时间推移，久悬账户以睡眠状态长期在系统中存在，占比越来越大，造成资源冗余，久悬账户的清理难度越来越大。 2.5 账户所有人风险意识淡薄，社会公众风险意识教育有待加强 根据公安机关反映，在当前电信网络新型违法犯罪活动中，犯罪分子用于转移诈骗资金的银行账户和支付账户主要来源于两个途径：一是不法分子直接购买个人开立的银行账户和支付账户。二是不法分子收购居民身份证后冒名或者虚构代理关系开户。由于对于涉案账户及涉案账户所有人无约束性措施，社会公众风险意识不健全，致使犯罪分子有机可乘，社会公众风险意识教育有待加强。 3 国外银行账户管理模式的借鉴 3.1 账户管理立法层次较高体系较为完善 发达国家的商业银行根据账户管理标准，制定符合监管要求的规章制度。比如澳大利亚的金融交易报告法、刑事事务相互协助法等国家有关法律之中都有关于银行账户管理的规定，明确双方的权利和义务，规范开立和使用银行账户的行为，立法层次相对较高。 3.2 账户种类分类简单易操作 发达国家的银行新兴支付业务发展较早，支付账户作为承担各种资金运用、来源和周转过程的载体，操作简易、便于资产有效利用，更好地进行资金归集。比如澳大利亚对银行账户的种类和性质不作特殊的规定，对存款人开立银行账户的数量也不作特别限制，完全由商业银行自我规范。美国的银行将储蓄账户与支票账户做连接，当支票账户发生透支时连接账户自动划款。 3.3 账户开立需要经过严格的审查流程 国外发达国家对于账户开立采取严格审查、可自主选择、筛选客户的管理模式，能有效打击不法分子的匿名交易，准确核实交易的真实性。比如英国银行开户实行有效证件制和“一个账户”制，澳大利亚立法规定商业银行对存款人开立银行账户实行“100分检查”制度，有效遏制了犯罪提供虚假证明文件分子开立账户和冒名开立账户的现象。 4 银行账户管理的应对措施及改进建议 4.1 提升银行账户制度的立法地位，取消银行账户行政许可，简化银行账户分类 （1）加强制度建设，提高立法层次。 银行账户制度既有银行和存款人之间平等的契约关系，也有商业银行之间的竞争关系；既有人民银行与商业银行之间的监管和被监管关系，也有商业银行与其他行政管理部门之间的协助关系。考虑到我国的国情较为复杂，有必要对现有的银行账户管理制度和规范性文件进行梳理和整合，构建完整的、多层级的银行账户法律体系。 （2）简化单位银行账户分类，提高有效账户占比。 我国，目前有些账户类型之间的界限在实际使用中已逐渐模糊.如单