已进行纳税申报但还未填报采集信息的纳税人请在网报系统.doc

已进行纳税申报但还未填报采集信息的纳税人请在网报系统：信息维护纳税人数据采集目录下补填。数据采集填写指南一、纳税人在填报过程中，如发现实际土地、房产、车船信息及其他信息与原系统弹出的信息不符合的，是由于实际情况发生变化时而纳税人未及时进行相关登记信息的变更所致，纳税人可以选择1、纳税人可以到税管员处或中心办税大厅进行处理（修改或删除），（征管系统：征收管理-分局处理-登记信息维护（土地信息在土地信息维护中处理），但是在系统中必须保留房产、土地、车船信息各一条（自用和承租信息在现实中必有其一，车船也必须保留一条系统才会默认），所以对系统中的信息或修改，或删除以前信息（指全部删除的情况）后必须输入一条新的信息。对于确实一辆车都没有的情况必须待明年新系统上线后在中心大厅进行变更（删除）。2、按照以前的信息填写完整（涉及税收的数字信息填写“0”），待明年1月1日新系统上线后来中心办税大厅进行相关信息的变更。二、纳税人在网上填报时，系统弹出的税务登记基本信息与现实不符的，如名称、注册地址、注册类型、核算形式、批准机关等。纳税人可以到中心大厅进行税务登记变更后再进行采集填报，不过再次填报时弹出的信息仍然是原始信息，但是导入新系统是变更后的新数据，所以不受影响。三、纳税人在网上填报时输入错误的采集信息，纳税人可以直接在网报系统信息维护纳税人数据采集中修改进行申报系统后未提供系统退出功能，按ctrl、alt+delete结束任务。本月申报期延伸至16日填报服务电话： 技术服务电话：60822118，68595030 业务服务电话：68539721，68595079，68595059采集一：纳税人数据采集表一、税务登记表1、财务负责人和办税人可以是同一个人，没有财务负责人，填写单位负责人（法人代表或个体业主）为财务负责人2、在电话（手机）一栏同时填上手机和座机号码。 3、证件类型：一般是身份证，是其他证件的如实填写4、从业人数：没有经营活动但仍然报税的纳税人的从业人数填“1”，是其他情况的如实填写5、生产经营日期起：工商营业执照上的生产经营期限的开始日期6、纳税人所处街乡：填写所在的街道办事处或所在的乡镇城区街道办事处的填报参照：海口市美兰区人民街道办事处海口市振东区蓝天街道办事处海口市美兰区新埠街道办事处府城三峰社区居委会海口市美兰区海甸街道办事处海口市美兰区博爱办事处海口市美兰区白沙办事处海口市美兰区白龙街道办事处海口市美兰区海府路街道办事处海口市美兰区和平南街道办事处海口市龙华区大同路街道办事处海口市龙华区金宇街道办事处海口市龙华区海垦街道办事处海口市秀英区海秀街道办事处海口市秀英区秀英街道办事处国兴街道办事处琼山区府城社区居委会海口市龙华区金贸街道办事处海口市龙华区滨海路街道办事处海口市龙华区中山路街道办事处3、是否属于国税地税共管户（适用于单位纳税人）：看税务登记证上面是否有同时盖有地税、国税的印章，是的打钩二、财务会计制度及核算软件备案报告表1、财务、会计制度：包括企业会计制度、小企业会计制度、金融企业会计制度、金融资产管理公司会计制度、个体工商户会计制度、民间非营利组织会计制度、旅游饮食服务企业会计制度、勘察设计企业会计制度、房地产开发企业会计制度、事业单位会计制度行政单位会计制度等2、低值易耗品摊销方法：没有摊销的事业单位和行政单位可以填“无”，一般是一次摊销法（事业单位和行政单位填“无”不行的填写此项）。包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法，事业单位可以填“无”。3、折旧方法：没有计提折旧的事业单位和行政单位可以填“无”；一般是平均年限法（事业单位和行政单位填“无”不行的填写此项）。包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等），采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料。4、成本核算方法：一般是“先进先出法”（事业单位和行政单位填“无”不行的填写此项）。纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法，事业单位可以填“无”（1）存货计价方法：先进先出法、月底一次加权平均法、移动加权平均法、个别计价法（2）产成品、半成品成本核算方法：品种法、分批法、分步法5、会计核算软件：没有的填写“无”。采用电子计算机记账的，填写记账软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关（没有明确批准机关的填写海口地税）和附列资料（没有的不需附列）；国内常见商用财务软件：用友，管家婆，金蝶，速达，新中大，浪潮，神洲数码，SAP6、会计报表：（事业单位和行政单位填写资产负债表）包括资产负债表-1、利润表-2、现金流量表-3及各种附表，在“名称”栏依次填写会计报表种类序号，附表填写名称。车船信息登记表1、车架号、有效期起、有效期止：填写行驶证上的信息。没有有效期限的，有效期起填写实际开始使用的日期，有效期止填写使用10年后的日期（默认使用期限10年）。车架号和其他信息没有的填“0”。2、车船状况：正常-01，丢失-02，灭失-03，注销-04，报废-05。采集二：一、非独立核算单位（本公司）无偿使用上级公司（独立核算单位）的土地房产的处理。此种情况，非独立核算单位和上级公司（独立核算单位）属于关联关系公司，两者之间的交易要按照独立交易原则（公允价值）来计算。非独立核算单位无偿使用上级公司（独立核算单位）的房产按照单位面积市场平均租金*面积*12%来计税，税金仍然由本公司（非独立单位）承担。非独立核算公司也可以就使用的土地房产作为自用土地房产，由本公司缴纳城镇土地使用税和房产税，其中房产税以房产余值*1.2%来计算。二、投资者投入企业（个体户）的房产土地。如果投资者与企业共负盈亏，那么该项房产土地作为自用土地房产计税，如果投资者只收取固定的费用，不承担任何风险，按照承租土地填写，由投资者按照租金计税。三、对于长期（一年以上）空申报的没有土地和房产信息的公司（空壳公司），土地信息和房产信息的相关数据项可以填“0”；该类公司大部分存在异常情况，建议及时注销该公司。房产信息登记表房产信息中自用房产信息或承租房产信息必填其一（正常经营、办公必须有自用房产或承租房产，有出租房产的填写出租信息）1、产权证书号：没有房产证件的填“0”2、房产原值：按购买时的原值或者相关证明上的原值填写，不知道房产原值的由纳税人按照市场价格、新旧程度、地段等因素估算。3、其中免税房产原值：行政单位、全额或者差额拨付的事业单位及社会团体的免税房产原值=房产原值，没有免税的填写“0”（常见），其他情况如实填写4、其中应税房产原值=房产原值-其中免税房产原值5、计税余值=其中应税房产原值*（1-30%）6、年应缴税额=计税余值*1.2%或年租金*12%（出租或承租的需要）7、年减免税额：没有减免的填“0”，8、减免类型：没有减免的选择“征收项目”。减免类型代码减免类型名称01征前减免02先征后退03减免退税04优惠税率05税基类减免06征收项目07税政类减免7、承租房屋用途：房屋用途代码房屋用途名称10生产用房20营业用房30办公用房40职工用房50房屋出租90其他用途9、承租房产中出租方证件号码：单位填写工商执照或其他单位身份证件号码，个人填写身份证号码土地信息登记表土地信息中自用土地信息或承租土地信息必填其一（正常经营、办公必须自用土地或承租土地） 许多纳税人没有国土证，也认为没有土地（尤其是承租人），土地实际是存在的，需要纳税人填写房产所坐落的土地（承租者填写承租房产所坐落的土地信息）。1、行政区划类型：地级市或者建制镇。2、土地证书号：没有的填“0”3、土地性质：国有或者集体，城市一般是“国有”，乡镇一般是“集体”4、占地面积：按照国土证上的面积填写，多家经营而只有一个土地证件的按照各家房产面积占房产总面积的比例进行分摊。没有国土证件的用房产面积/容积率（没有容积率的，默认容积率=楼层数/2）进行估算5、免税面积：行政单位、全额或者差额拨付的事业单位及社会团体的免税面积=占地面积，没有免税的填写“0”（常见），其他情况如实填写6、计算公式：占地面积-免税面积=应税面积年应缴税额=应税面积*单位税额（选择土地类型系统自动弹出单位税额） 7、年减免税额：没有减免税额的在“减免税额”栏填“0”，减免类型为“征收项目”减免类型名称征前减免先征后退减免退税优惠税率税基类减免征收项目税政类减免8、承租房产中出租方证件号码：单位填写工商执照或其他单位身份证件（如：机关法人、事业单位法人、社会团体法人证书）号码，个人填写身份证号码9、土地等级：依据海口市人民政府关于调整海口市城镇土地使用税级距税额的通知（海府200833号）海口分为六类。海口一类地区每平方米年税额12元。范围包括：博爱(南、北)路、新华(南、北)路、解放(东、西)路、中山路、大同路、龙华路、龙昆(南、北)路、金贸区(东到龙昆北路、西到丽晶路、丘海大道、北到琼州海峡、南到海秀中路)、海府路、海秀东路、和平(南、北)路、文明(西、中)路、得胜沙路、长堤路、滨海大道(止于滨海电力城)、海甸一、二、三、四、五路、人民大道、和平大道、西沙路、大英路、蓝天路、五指山路、南沙路、海德路、海垦路、国兴大道、白龙(南、北)路、红城湖路、忠介路、云露里、中山路(府城)、建国路。海口二类地区每平方米年税额9元。范围包括：市行政区居民点、其他街道、小巷、南海大道(止于海榆中线)、丘海大道(止于南海大道)、秀英区(东到秀英区委区政府、西到阳光西海岸小区、北到海口湾、南到南海大道)、美舍河、流水坡、文明东(从白龙北路口起至流水坡止)、文庄路、大路街、板桥路(府城)、宗伯里、新坡街、城东大道、高登街、朱吉里街、凤翔(东、西)路、琼州大道、大园路。海口三类地区每平方米年税额6元。范围包括：高新区(东到永万东路、西到永万西路、北到海盛路、南到椰海路)、海口保税区(东到坡巷路、学院路、西到丘浚墓、北到金花路、南到椰海大道)、海口糖厂至浮陵水止、新埠岛等非工业用地。海口四类地区每平方米年税额4.5元。范围有：长流镇、西秀镇、荣山、新海地区。海口五类地区每平方米年税额3元。范围包括：西起新海地区到马村、东南起浮陵水至美兰机场、琼山新市区。海口六类地区每平方米年税额1.5元。范围包括：市行政区域范围内的工业用地、各建制镇行政区域内用地(包括所辖的行政村、农(林)场场部、旅游度假区和各类开发区)。采集三一、车船信息1、车船类型序号车船种类代码车船种类名称车船类别代码车船类别名称税率101大型客车01机动车600202中型客车01机动车480303小型客车01机动车420404微型客车01机动车240505载货汽车01机动车96606三轮汽车01机动车60707低速货车01机动车60808摩托车01机动车60909专项作业车02非机动车961010轮式专用机械车02非机动车961151净吨位小于或等于200吨的船舶03机动船31252净吨位201吨至2000吨的船舶03机动船41353净吨位2001吨至10000吨的船舶03机动船51454净吨位10001吨及其以上的船舶03机动船6二、个体双定核定信息1、有效期起，有效期止：个体双定期限（一年的期限）的开始和结束的日期三、纳税人基本信息1、批准设立机关 GSJG_DMGSJG_M国人民解放军广州军区联勤华人民共和国科学技术家事业单位登记管理局16200000005中国人民银央机构编制委员会办公室16646000005海南省财政厅16446000011海南省总工会16546000010海南省事业单位登记管理局16746000006海南省商务厅16846000008海南省机构编制委员会16146000003海南省司法南省教育南省工商行政管理南省文化广电出版体育厅16046000002海南省民政南省卫生口市民政口工商行政管理口市教育口市事业单位登记管理口市司法口市机构编制委员口市人民政口市总工口市中级人民法院16346010004海口市卫生局16946010009海口市商务口市人事劳动保障局2、批准设立证明或文件号（一般是执照）执照类别代码执照类别名称01企业法人营业执照02中华人民共和国企业法人营业执照03联合行医执照04社会办医行医执照05个体行医执照06企业营业执照07临时营业执照08执照副本09个体工商户营业执照10特种行业执照11个人独资企业营业执照12合伙企业营业执照21中华人民共和国营业执照(适用于外商投资企业分支机构)22外国(地区)企业常驻代表机构登记证(适用于外国企业)23外商投资企业办事机构注册证(适用于外商投资企业驻外办事机构)24律师事物所执业许可证25民办非企业单位登记证书26中华人民共和国医疗机构执业许可证27事业单位法人证书90其他批准证件类别行政机关填写“机关法人证书”四、税种认定信息1、申报方式申报方式代码申报方式名称10直接上门申报20邮寄申报31电话申报32网