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小贷公司税负有多重2013年03月26日 13:47来源：编辑：东方财富网字体：大中小|共0人参与讨论|用手机讨论小额贷款公司同银行业金融机构适用的税率基本相差不大。“全年高达近千万元的税费，让小贷公司有点不堪重负，不能享受银行等金融机构同等的税率优惠，也对小贷公司很不公平。”杭州市江干区万事利科创小贷公司总经理孙立新的抱怨，反映了浙江全省甚至全国小贷公司的心声。税负重一直被视为阻碍小额贷款公司发展的困境之一。日前，温州中小企业协会会长周德文也在某民间金融论坛上呼吁，国家应该改革小额贷款公司税收政策，实行与农信社、银行等相同的税收优惠。杭州天顾税务师事务所所长陈良照对此提出不同意见：“事实上，小额贷款公司同银行的金融机构适用的税率基本相差不大，都是25%的所得税，5.5%左右的营业税及附加，相比农村信用社3%的营业税，成本是高了点，但这并不是造成小贷公司抱怨税负重的根本原因。”30%税率重不重孙立新给记者算了笔账：假如一年营业收入4000万元，利润总额3000万元，按照25%的所得税、5.56%的营业税及附加税，税费近千万元。“本来我们还要增资，现在决定维持现有规模。”另外几家受访小额贷款公司情况大致相同，较大规模企业相应缴纳税金更高。“不过，虽然税负看似很重，但也没有听到哪家小贷公司因为税负太重关门歇业的。”孙立新坦承。已入场小额贷款公司叫苦利薄，但仍有大量新进者翻入“围城”。央行公布数据显示，截至2012年9月末，全国共有小额贷款公司5629家，相比2011年底4282家增长1347家，前三季度新增贷款1414亿元。其中，浙江省小额贷款公司为233家，实收资本483.08亿元，贷款余额683.45亿元。绍兴诸暨上峰小额贷款公司总经理杨义生认为，小贷公司承担的税负很重。“假如2亿元资本金、无融资、资金运用率95%的话，贷款综合收益率约为20%(年化)。要扣除费用成本(一般为毛收益的10%)、营业税5%、企业所得税25%后，资本收益率降为12.1%。再减去风险金和公积金的提留(不包括贷款风险可能造成的损失因素)，小贷公司年化资本回报率仅10%。”“只能说，这不是一个如外界想象的暴利行业。”孙立新称。据了解，该小额贷款公司隶属万事利集团，设立小额贷款公司，“不求盈利，只要保本运营即可。”去年经济形势整体欠佳，企业利润普遍较低。国家统计局数据显示，2012年1-11月规模以上工业企业主营业务收入利润率为5.66%.上海证券交易所研究中心首席经济学家胡汝银在2012年三季度预估，2012年上市公司全年平均盈利将为负增长。“这种情况下，小贷公司能保证约12%的利润率，其实还不错。”温州捷信小额贷款公司总经理符加嵘说，今年公司利润率在12%-15%，相对比较满意。针对去年新增小额贷款公司情况，某江姓业内人士分析称，大多是为转战村镇银行做准备，尤其是一些入场的大型民营企业。温州金改试点虽然进行缓慢，但终究是未来发展趋势，况且现在注册小贷公司门槛不高，有闲置资金的企业肯定要先入为主。至于盈利与否反倒在其次，只要不亏就可以。“虽然小贷公司利润相比普通工商企业高一点，但风险也高，一笔贷款坏掉，一年甚至几年都白干了。”符加嵘补充道，由于多数小额贷款公司尚未对接央行征信体系，经营风险颇高，容易产生不良资产。无缘税收优惠此次营业税改增值税改革，让小额贷款公司再次感受“身份”尴尬：因为属于金融服务行业，未被列入营改增行业试点，但又按照工商企业来注册，导致营业税、增值税等税率不能享受金融企业拥有的优惠政策。这种尴尬带来的种种问题，或许能解释为何缴纳的营业税、所得税相差无几，小额贷款公司却叫苦连连。根据政策规定，小额贷款公司“只贷不存”，只能依靠资本金发放贷款，且放贷额度是资本金的1.5倍。为增大资本金，小额贷款公司可以通过向不超过两家银行业金融机构融入资金，或通过股东增资、捐赠，但小额贷款公司因不属于金融企业，不能享受上海银行间同业拆放利率(Shibor)，1亿元注册资金只能向银行融资5000万元。为解决小额贷款公司融资困境，杭州市在去年7月施行关于深入推进全市小额贷款公司健康快速发展的实施意见，将小额贷款公司主发起人及其关联股东首次入股比例上限扩大至30%，但不得再参股本地区其他小额贷款公司，对坚持服务“三农”和小微企业且合规经营、风险控制严格、利率水平合理的小额贷款公司，其融资比例可放宽到资本净额的100%，并对新设小额贷款公司注册资本金不再设上限。同时，按照规定，小额贷款公司贷款利率不能超过基准利率的4倍。“现在这种经济形势，15%-18%的贷款利率，基本是企业能够接受的最高价位了。但即便这样，利润也没多少，股东又不满意。”某杭州小额贷款总经理说。呼吁“松绑”在陈良照看来，小额贷款公司反映税负高，主要是因为融资、贷款两个渠道受限，资本金融入成本较高，贷出利率却又有“4倍”上限，导致小额贷款公司作为金融服务平台太小，税负承受力差。同时，财务顾问费在银行和小额贷款公司不对等的财务处理，也在一定程度上给小额贷款公司带来负面影响。“我两年前就多次呼吁，虽然小额贷款公司不能享受银行等金融机构的税收优惠政策，但也应该实行不同于工商企业的税收政策。”周德文说。据悉，农村信用合作社即享受3%营业税的优惠，村镇银行另有财政补贴。浙江省也曾出台规定，考核良好的小额贷款公司在试点3年内可享受到营业税、地方所得税全额补助的政策补贴。“执行太慢，层层审批下来，通常第一年的补贴，次年年底才能拿到。”符加嵘说，他们刚刚拿到第一年的60万元补贴，而且只是补贴额度的一部分。温州作为金融改革试点后，不少小额贷款公司盯紧村镇银行，意欲改制，一改尴尬“身份”。然而时至今日，能否“破冰”依然是悬念。业内人士多建议，应尽快将小额贷款公司纳入央行征信体系，调整其向银行业金融机构融资比例上限，可设立针对小额贷款公司的风