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本资料由丰胸产品排行榜 / 丰胸产品哪个好 效果好的丰胸产品威海律师事务所 如果不选择”包括未过期”，则只列示到期债权。1、 目前在应付系统中的应付票据提供了“付款”和“退票”两种方式。2、 应收账款科目在总账中调汇是否影响应收账款模块的相关业务，并且调汇的流程操作如何实现的，并且在应收账款模块是通过什么单据来在反应的，在哪些账表中可以体现相关的调汇情况？3、 在账龄分析表的过滤条件中各个项目的含义及不同选项组合所反应的账齡情况1.输入截止日期；2.输入要分析的核算项目类别及具体核算项目；3.输入部门、业务员；4.选择币别；5.选择地区、行业；6.选择账龄计算时间；7.选择分析方向；8.选择分析对象：可以按核算项目或单据输出账龄分析表9.选择是否按今日余额计算账龄分析；10.定义账龄分组；11.选择按分管部门和专营业务员查询；12.单据类别：有六种单据类型供选择“全部”、“销售发票”、“应收单”、“收款单”、“预收单”、“退款单”，系统默认选择“全部”。4、 目前10.0对合同的完善处理：合同可以下推生成几种类型单据，并且在相关的账表中可以反应业务流程进展情况，要清楚合同中三种报表的意义及报表中的各项目的取数来源：生成的单据：销售发票（普通、增值发票）、销售订单，采购发票（普通、增值发票）、采购订单5、 在应收账款系统中的多币别核算是何实现的，6、 在应收款的初始化中录入的销售发票的中相关项目数据的意义，分别反应在总账的哪些项目里：反映在总账相应会计科目的借方、贷方累计发生额及期初余额现金流量表1、 关于现金流量表的操作流程 指定报表时间指定现金及现金等价物科目新建报表方案报表项目维护(指明细项目的增加、修改、删除)提取凭证（系统自动）T型账户（进行主表项目指定）附表二（进行附表项目指定）编制补充资料（报表项目中录入锁定值）报表输出2、 在凭证提取界面，有三个数据提取的选项：不重复提取，提取此日期以后的数据，全部重复提取。系统设计它们的业务意义是什么？“不重复提取”是指本次提取凭证的过程不覆盖以前已提取凭证及编辑好报表项目的数据，应用于基于同一报表方案做累计现金流量表； “提取此日期以后的数据”是指对此日期以后的凭证数据进行提取，若对应时间段以前编辑有报表数据则覆盖以前的编辑内容； “全部重复提取”是指对设定的时间段内凭证全部重新提取，并同时覆盖对应时间段以前编辑的所有报表数据。3、 附表二编辑的过程中，将“所有科目金额合计栏”明细展开时，显示有“现金、银行存款”等现金及现金等价物科目，如何理解？ 附表编辑的过程中，将“所有科目金额合计栏”明细展开时，显示有“现金、银行存款”等现金及现金等价物科目，应属正常，即按附表编制原理，“不影响净利润但影响经营活动产生的现金流量的收付款凭证”应汇总到附表中进行调整，例如：借：银行存款 贷：应收账款。在附表中当出现明细科目为“现金、银行存款”等无法对应指定附表的报表项目时，请选中该科目，单击鼠标右键选“显示对方科目”，对方科目一定能够清楚对应附表的报表项目。4、 在现金流量表的编制中有哪些平衡关系？ 附表中“所有科目金额合计”栏报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额5、 现金流量表中的附表第三项的现金及现金等价物净增加情况中的各项数据是怎样得来的，怎样判断其正确性？ T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差总分类账中对应期间的现金及现金等价物科目期末余额减期初余额=现金流量表中60行现金及现金等价物净增加额。6、 现金流量表系统中，在指定现金流量表附表时，按对方科目展开，不能查看相应科目的凭证，并且在指定现金流量表附表项目后，系统仍然提示为未处理的现金流量，在报表中也没有指定的附表数据可能的原因是主表没有编制。7、 在编制附表二之前应注意哪些事项？应注意核对两点：（1）T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；（2）请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏报表第30行“净利润”栏=报表第10行“经营活动产生现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。8、 现金流量表系统中外币的流量表应怎样设置？设置外币的现金流量表首先应指定现金项目，指定现金项目时必须在总账中已有设置，且各个不同的币别设置，不同的明细科目，否则将无法编制外币的现金流量表9、 现金流量表中怎样对一个项目手工输入数据？在选项菜单中选择报表项目，进入后找到需要调整的报表项目，单击右键，在弹出的菜单中选取属性选项，进入后选择锁定值这个选项，录入调整后的数据10、 为什么附表二中的“固定资产累计折旧”等项目在附表二中找不到对应科目？因为它已经包含在净利润中现金系统1、“复核记账”的“登账设置”在“复核记账”界面中，选择文件登账设置，弹出“登账设置”选项界面。按现金科目或银行存款科目登账如果选择按现金科目或银行存款科目登账，系统会根据凭证中的现金、银行科目的第一个对应科目登记日记账；凭证是一对一分录形式时按两种登账方式引入的记账是相同的。凭证是一对多、多对一分录形式时，按现金或银行科目登账时，登录现金和银行对应的摘要、金额、对方第一科目等内容。凭证是多对多分录形式时，不论是登录形式如何，登录现金、银行对应的摘要和金额、对方科目为对方的第一科目。按对方科目登账如果选择按对方科目登账，系统会根据凭证中的现金、银行科目的所有的对应科目登记日记账。凭证是一对一分录形式时按两种登账方式引入的记账是相同的。凭证是一对多、多对一分录形式时，按对方科目登账时，登录对方科目对应的摘要、金额或是现金、银行对应的摘要、金额，对方科目是对方第一科目。凭证是多对多分录形式时，不论是登录形式如何，登录现金、银行对应的摘要和金额、对方科目为对方的第一科目。2、现金管理系统日记账的登账方式有哪几种？日记账的登陆方式有三种：直接以手工方式录入日记账；通过复核记账的方式能够以凭证为单位引入现金日记账或银行存款日记账；成批地从总账中引入凭证分录作为现金日记账或银行存款日记账。3、现金管理系统中银行对账的方式？自动对账的条件？银行对账的方式有：手工对账和自动对账两种。自动对账的条件：金额相等、结算方式相同、结算号相同、日期相同。4、现金管理系统票据管理的范围？哪些票据可跟应收应付系统共享？现金管理系统的票据备查簿中可以实现对除空头支票以外的所有票据的信息登记及管理，具体包括各种支票、本票、汇票、汇兑凭证、托收承付凭证以及委托收款凭证等。在现金管理系统中，应收应付票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应收应付款管理系统中应收票据和应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应收应付款管理系统录入外来票据，则同时在另一系统出现，修改和删除也如此。5、现金收付流水账的作用现金收付流水账是指出纳根据现金收付的时间顺序登记流水账，在现金收付流水账中，会计可以根据收付款信息直接生成凭证，传递到总账。为会计人员节省大量时间。固定资产1、了解固定资产系统几种基本折旧方法及计算公式1）平均年限法（基于原值和预计使用期间）公式：每期折旧额=（入账原值-入账预计净残值）/入账预计使用期间；该公式是静态折旧法，折旧要素的变动不会影响月折旧金额；2）平均年限法（基于净值和剩余使用期间）公式：每期折旧额=（入账原值-入账累计折旧-入账固定资产减值准备-入账预计净残值）/入账预计使用期间；3）年数总和法的折旧计算是要先计算各年折旧率/额，再计算年内各个会计期间的折旧率/额。其折旧计算公式是：折旧率（年）=（预计使用年限已使用年限）/预计使用年限*（预计使用年限+1）/2*100%；折旧率（月）=折旧率（年）/12；某年折旧额=该年折旧率*（固定资产入账原值入账净残值）；月折旧额=该年折旧额/124）双倍余额递减法其计算方法是：在该固定资产预计使用年限到期的两年前：年折旧率=2 / 固定资产预计使用年限期折旧率=年折旧率 / 一年中的会计期间数各年折旧额=年折旧率该固定资产账面净值各年每期折旧额=各年折旧额 / 一年中的会计期间数在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含两年）改用直线法：每年折旧额=（到期两年的年初净值预计净残值）/ 2每期折旧额=每年折旧额 / 一年中的会计期间数5）工作量法是根据固定资产实际完成的工作量来计算各期折旧额的，其基本计算公式是：月折旧额=（入账原值-入账净残值）/入账工作总量*本月工作量；6）动态平均法是以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式：月折旧额=（调整后原值-调整后累计折旧-调整后减值准备-调整后净残值）/调整后剩余使用期间；2、K3固定资产修购基金事业单位在核算固定资产时，一般情况下，对于增加的固定资产，应同时增加固定基金，对于减少的固定资产，应同时减少固定基金。固定资产不计提折旧。固定资产对外转让取得的收入，应增加修购基金、报废、毁损固定资产在清理过程中发生的损失，应冲减修购基金。计提修购基金和计提折旧不能同时进行，即在固定资产系统中要么只允许计提修购基金，要么只允许计提折旧。二者之间的控制利用系统参数来进行控制。如果没有选择参数，则对整个系统允许计提固定资产折旧，但不允许对固定资产进行计提修购基金；选择了参数，则对整个系统允许计提固定资产的修构基金，不允许计提固定资产折旧。系统允许能对“修购基金的费用科目和计提科目和修购基金计提比率”进行变动，适用于“当期变动当期生效”的原则，即变动了“修购基金的费用科目和计提科目和修购基金计提比率”，在当前会计期间，就按照新的“修购基金的费用科目和计提科目和修购基金计提比率”生成凭证。如果正在使用的固定资产转为不使用，则系统不做控制，由用户自己决定，如果用户不需要计提修购基金，则只需将计提比率设为0即可。3、固定资产卡片拆分的形式有哪几种？卡片拆分的形式有两种：按金额拆分、按数量拆分。1）按金额拆分时，系统自动按金额百分比进行拆分，不对资产数量进行控制。2）按数量拆分时，系统自动按数量所占百分比对金额进行拆分，并且控制拆分后卡片上的资产数量之和与原卡片上的资产数量之和相等。4、固定资产系统和总账系统对账的内容是什么？如何查找对账不一致的情况？固定资产原值、累计折旧、减值准备的期初余额、本期发生额、期末余额都是核对的内容。对账方案中固定资产原值科目的设置和固定资产卡片信息中相关的固定资产科目设置是否正确都可能造成对账不一致情况。5、折旧管理的作用及相关的凭证处理。在“折旧管理”界面，可以对已提折旧进行查看和修正。如果想取消对折旧的修正，单击【还原】即可恢复到上一次保存后的数据状态；折旧修正完毕，单击【保存】。对已提折旧进行修正后，相应的折旧凭证也随之更新，不用再进行单独处理。6、固定资产系统跟哪些系统实现了集成。固定资产系统产成的折旧凭证可以自动传递到总账系统，折旧费用可以按部门自动传递到成本系统的成本计算单中。因此，集成使用金蝶软件，会使您的工作变得更轻松。7、固定资产变动这里说的固定资产其它变动指除增加和减少之外的其他变动业务。具体包括：部门、类别、原值、累计折旧、减值准备、自定义项目等所有卡片项目的变动。固定资产变动时不允许变动资产编码和数量。同时固定资产进行金额变动后，卡片保存时系统将判断是否出现负净额的情况，如果变动后期末净额变动后原值累计折旧（包含当期折旧）累计折旧调增累计折旧调减变动后减值准备红字销售出库单-红字销售发票 本期的：则需要做销售退回通知单-红字销售出库单 2.6 费用发票的补充钩稽进行补充钩稽的发票必须满足发票已经钩稽的条件，包括已经和费用发票钩稽的发票也可以进行补充钩稽，包括以前期间钩稽的发票，包括当前期间钩稽的发票，如果当期钩稽的已经生成凭证的发票不能再进行补充钩稽；当前如果已经进行过补充钩稽，仍然允许再进行补充钩稽。 反补充钩稽的费用发票需要满足的条件：钩稽期间为当前、未生成凭证，反补充钩稽时，判断钩稽人和反钩稽人是否一致以费用发票的钩稽人为准，如果一致则可以进行反补钩，不一致则不允许反补钩（一组单据中有多张费用发票时，也遵循此规则，即允许部分反补钩）。2.7 各种销售方式下的收入确定和记账的原则现销和赊销：采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天；委托代销：委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位销销售的代销清单的当天； 分期收款：以分期收款方式销售商品的，可以按合同约定的购买人应付价款的日期确定销售收入的实现；2.8 销售订单管理（一） 销售订单追加执行（二） 下推式关联（三） 查询销售合同（四） 集团分销业务（五） 成本预测（六） 可签约量查询（七） 锁库与解锁2.9 价格资料的维护2.10 信用管理：运用：客户属性设置，进行信用额度、期限和数量等信息的设置，单 据运用与控制2.11 销售报表 销售毛利润表 产品销售增长分析表 产品销售流向分析表 产品销售结构分析表 信用数量分析表 信用额度分析表 信用期限分析表3、仓存系统3.1 出入库的单据类型和作用单据类型入库单据： 外购入库单 产品入库单 委外加工入库单 其他入库单单据类型出库单据： 销售出库单 生产领料单 委外加工出库单 其他出库单作用：仓存管理系统，正是通过入库业务、出库业务、仓存调拨、库存调整、虚仓单据等功能，结合批次管理、物料对应、库存盘点、质检管理、虚仓管理、即时库存管理等功能综合运用的管理系统，对仓存业务的物流和成本管理全过程进行有效控制和跟踪，实现完善的企业仓储信息管理。 3.2 调拨业务调拨业务是反映仓库实物的转移过程调拨单，是确认货物在仓库之间流动的书面证明 3.3 受托业务 受托业务是反映企业进行接受代料加工的业务处理受托加工材料入库单和受托加工材料领料单，是确认企业接到代料加工的货物和在代料加工的货物生产领用的书面证明。3.4 虚仓管理 赠品仓 赠品入库单，赠品出库单 代管仓 收货通知单，退回通知单 受托加工材料入库单，受托加工材料领料单 待检仓 采购检验申请单 3.5 赠品管理赠品业务是反映收到供应商提供的物料，但该物料的价值不计算价值；赠品出入库单，是确认货物在仓库之间流动的书面证明 3.6 盘点业务盘点业务是反映仓库实物与帐存实物对账的过程盘盈盘亏单，是确认货物在仓库实物与帐存实物之间数量不符的书面证明 3.7 虚拟件的运用1、 作为一种过渡件，在实际制造过程中不形成物料，不产生库存，提前期为0；2、 代表一组规格和数量完全相同的物料；3、 在模块化产品结构中既有一系列可选物料的基本组件，它代表的是一组必选其一的物料，可用于预测，是一个没有具体化的抽象的物料。3.8 条形码的运用 条形码提供便捷录入单据的功能。可一品一码，一品多码；也可等同商品代码，也可用解析码 设置条码规则，设置单据关联，在单据界面设置条码解析3.9 序列号的运用 序列号的管理，可以实现对于物料的流向跟踪和严密售后体系的维护、增强了每一笔业务的清晰性和透明度。 运用：物料属性设置，初始化录入，出入库据运用，序列号状态分析报表查询。3.10 仓库报表4、存货核算4.1 期初调整 主要是对期初金额不为0，但数量为0的物料明细进行期初金额调整。4.2 计划价调价计划成本法的物料一经使用，物料资料中的计划单价会被锁定，必须通过本模块录入计划价调价单，调整计划单价，本模块还可查询、修改、审核计划价调价单，查询计划成本法物料的历史计划价格 4.3 入库核算 外购入库核算 核算成功是正确生成外购入库凭证的前提，因为只有经过核算才能保证采购发票与外购入库单金额平衡。存货估价入账 主要用来对本期发票未到的入库单进行估价 暂估方式核算：一种是手工在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。自制入库核算 手工录入或引入外部数据，若成本系统已启用，产品入库的成本可直接从成本系统写入。其他入库核算 手工录入其它入库单的金额，或在录入其它入库单时直接录入金额。委外加工入库核算 核算委外加工完成的物料的入库成本。核算为委外加工的采购发票、委外加工出库单、委外加工入库单、委外费用钩稽后。4.4 出库核算 材料出库核算 产成品出库核算 红字出库核算 不确定单价单据维护4.5 账务处理 按照业务类型设置凭证模板 按照业务类型生成凭证传递到总账 凭证查询4.6 跌价准备 物料类别维护 存货跌价维护 存货跌价准备计提表4.7 期末关账、结账 关账 关账后，当前期间并不改变，但不允许录入当前期间的出入库单据、计划价调价单和金额调整单 结账 将期末余额结转到下期作为期初余额，工业版未提供反结账功能5、质量管理5.1 各种检验类型采购检验 工序检验委外工序检验产品入库检委外入库检验库存检验发货检验 退货检验其他检验5.2 样品管理 由取样记录、留样观察记录、样品销毁记录组成。5.3 质量事故处理质量事故记录5.4 客户投诉处理 客户投诉记录5.5 供应商评估供应商评估方案供应商评估表订单对供应商进行评估结果的检查供应商评估报表5.6 质量报表 包括待检明细表、供应商/物料待检明细表委外进货检验明细表物料不良原因分析表供应商/工作中心不良原因分析表采购检验质量统计表物料别供应商质量比较表完 工入库质量报表工序检验质量统计表等报表6、其他6.1 单据的关联6.2 单据的拆分6.3 单据的对等核销6.4 单据自定义6.5 单据套打商业物流1、 商品计价方法组合业务属性：在商品资料中设置是否组合件和是否可替换商品辅助属性条形码序列号2、 客户客户属性3、 仓库 1）系统支持的仓库有：普通仓库、委托代销仓库、分期收款仓库、受托代销仓、代管仓、锁库仓、其他仓、零售仓 2）商品采用什么方法进行成本计算，是商品计价方法设置和单据仓库属性共同作用的结果。 3）普通仓库、受托代销仓库：按照商品计价方法进行计算 委托代销仓库、分期收款仓库虚仓：加权平均（根据系统参数控制） 代管仓：不参加成本计算 锁库仓、其他仓：GSP使用 零售仓：售价核算仓库类型：实仓和虚仓、其它4、 价格管理基本价格特价5、 多级审核设置方法工作流设置6、 系统设置成本选项系统参数负结存零售单设置流程控制7、 业务流程一般采购业务采购订单收货通知单（可选）采购收（退货）货单采购发票一般销售业务 销售订单发货通知单（可选）销售出库单（退货）销售发票仓存业务 盘点、调拨、内部定货（分销使用） 委托代销 通过委托代销出库单将商品发到委托代销虚仓，抵减实仓数量，增加虚仓存货； 通过委托代销结算功能实现实际销售，将商品从虚仓中发出，并开具销售发票。 通过调价补差单实现对于委托出库的时候与实际结算时价格进行调整的情况，实现方法可以与委托代销出库单一起结算，也可以单独结算，冲减或者增加销售收入。分期收款 操作模式与委托代销类似，但是分期收款是已经销售，不存在调价问题，所以没有调价单。 与委托代销的区别就是反映在财务上，生成凭证的时候需要生成分期收款发出商品科目。直运销售 通过直运类型的采购订单，系统控制不允许下推生成入库单； 通过关联采购订单生成采购发票，选择扣减方式，系统控制必须录入直运单号;系统控制此类发票不能生成入库单。 通过关联采购发票生成销售发票，选择扣减方式，采购发票数量被执行完成之后不会再过滤出来。 通过销售明细报表，可以查看此类业务的利润，销售成本取采购发票金额。受托代销 通过系统参数严格按订单跟踪物流，实现采购订单对受托业务的跟踪 通过受托代销订单跟踪业务的执行。 通过受托代销入库单接受供应商商品，进行正常销售，使用销售出库单和销售发票，对于出库的跟踪可以通过销售订单开始，察看销售订单跟踪表即可。 通过受托代销类型采购发票对供应商进行结算，与入库单核销，完成采购订单的跟踪。核销采购订单 （受托入库类型）受托代销入库单采购发票 （受托入库类型）核销组合出入库业务 组合入库单和组合出库单是有业务关系的，手工新建的组合出库单不具有归集组合入库单成本的作用，所以此流程只有2种操作模式，即从销售订单自动生成组合出入库单，或者手工新建组合入库单，选单生成组合出库单。暂估流程制作收货入库单采购的货物入库审核入库单 结转成本凭证制作暂估处理期末结帐发票录入8、 成本计算计价方法 先进先出法、后进先出、分批认定法、加权平均法、移动平均法、售价数量核算法。结转方式总仓结转、分仓结转、分组结转实仓、虚仓的成本计算 虚仓 金蝶K/3商业系统中的虚仓包括：委托代销仓库、分期收款仓库。虚仓的成本计算有两种方式：按加权平均计算虚仓成本以及根据结算金额和数量的加权来计算成本。实仓成本计算过程，第一步是确定入库成本，必须先有入库，才能计算出库。一般入库成本确定 对于采购收货单、红字采购收货单，如果本期为完全未核销状态，则需要进行暂估入库的处理，由用户对暂估入库价格进行指定；如果采购收货已经与发票核销，即使是部分核销，也是按核销金额作为已核销商品的金额，倒算出商品成本，不属于暂估。采购退回成本确定与发票核销的采购退回单，即使是部份核销，也是按核销金额作为已核销商品的金额，倒算出商品成本；与采购收货单核销的采购退回单取采购退回单上原有的成本作为核销金额。如果采购退回单关联原单，并且完全未核销时，取原单（采购收货单）上的单位成本；对于未核销且无关联的采购退回单，则需要手工指定成本，系统会在计算成本时，弹出“暂估”界面，由用户手工指定成本。销售退回成本确定如果关联了往期的销售出库单（也就是在销售退回单上填了原销售出库单号，并且该销售出库单是往期的），则取其关联的往期销售出库单的单位成本。销售退回单，如果关联了本期的销售出库单（也就是在销售退回单上填了原销售出库单号，并且该销售出库单是本期的），则取其关联的本期销售出库单的单位成本；且对加权平均来说，销售退回作为本期发出的减少，不参与本期发出成本的计算。销售退回单如果没有关联销售出库单，则依据系统选项进行取数，系统提供四种选项：最近发出成本、商品参考进价、最近采购成本、手工指定成本。调拨成本确定：对于调拨成本的确定，系统提供了四种选项，分别为：最近发出成本、商品参考进价、最近采购成本、手工指定成本。负结存成本确定异常批次合并1、异常批次定义:数量或金额为非正的收发,且异常批次仅对核算方式为先进先出及分批计价商品。2、对于分批计价商品自动合并异常批次。3、对于先进先出商品按系统参数选项决定是否自动合并异常批次。4、采购退回单、受托代销退回单、红字采购入库单、上期负结存等按异常批次处理。暂估调整成本调整单9、 财务处理凭证处理方式一般原则成本计算与财务记账的关系 记了账的单据依然会参加成本计算，并正确更新成本。除非在计算时把本期单据生成凭证后不允许结转成本的选项调上。 成本计算的时候并不对单据状态有所要求，但是需要记账的单据必须审核。GSP 1、商品 包装单位 价格 有效期（月） 是否需要质检管理 通用名称2、流程设置 入库流程 出库流程 不合格品流程 日常维护流程3、特殊业务处理 特殊药品 养护记录 GSP认证报表销售前台1、 安装和配置2、 基础资料的建议方法3、 系统参数设置4、 集团应用模式5、 价格管理6、 数据库的维护7、 零售单的转换8、 二次开发的支持9、 加密方式的检验集团分销1、 支持模式2、 销售任务3、 订货计划4、 补货计划5、 流程支持购销流程调拨流程分销发货通知单6、 集团控制下的分销应用7、 集团分销在工业系统中的支持前提条件集团分销业务视同销售业务处理集团分销业务视同调拨业务处理工业账套单据传输过程的单据转换成本系统基本理论1、 成本对象、成本项目、要素费用的概念成本对象：成本对象是企业为归集和分配生产费用而确定的对象，也就是成本的承担者成本对象的属性决定了成本计算的方法，在本系统中提出了四种成本计算方法：品种法、分步法、分批法、分类法，因而也提出了四种成本计算的对象。成本项目：生产费用按不同用途划分，称为成本对象的成本项目，系统预设了三种成本项目：直接材料、直接人工、制造费用，可根据实际情况细化。要素费用：是对生产费用按发生的经济内容的分类，系统预设了三种要素费用：材料费用、人工费用、折旧费用。2、 直接成本和间接成本直接成本：能分清何种产品所耗用的，可直接计入产品的各成本项目，间接成本：不能分清何种产品所耗用的，发生时按地点或用途进行归集，然后选择适当的分配标准间接计入产品成本项目，如制造费用。3、 成本计算的四个成本因素a) 成本对象的确定b) 费用的归集及计入产品成本的程序c) 成本计算期的确定d) 产品成本在产成品和在产品之间分配方法4、 掌握三种基本成本计算方法计算方法成本对象成本计算期在产品与产成品分配品种法产品定期进行，和报告期一致，和生产周期不一致需分配分步法生产过程中的各个加工步骤定期进行，和报告期一致，和生产周期