骨质增生气雾剂可行性.doc

骨质增生气雾剂项目可行性分析报告温州大茂保健品有限公司编制时间:二O一一年目 录第一章 前言 （一） 骨质增生现况及发展趋势 （二） 骨质增生气雾剂简介（三） 骨质增生气雾的功能原理第二章 项目总论(一) 项目似名称及投资单位(二) 项目似建地点(三) 项目建设依据及研究工作范围(四) 项目概况(总投资、注册资本、用地面积、车间面积、生产规模)第三章 业务需求分析(一) 骨质增生气雾的生产(二) 市场需求分析(三) 前景第四章 工艺流程及设备选型 （一） 工艺流程及技术指导 （二） 工艺设备选型 （三） 原材料来源第五章 项目（企业）组织及劳动定员 （一） 项目（企业）组织形式 （二） 劳动定员第六章 环境保护、劳动保护、能源利用（一） 环保措施（二） 劳动保护措施（三） 公用工程及节能措施第七章 项目实施进度及生产方式（一） 生产用地申报进度（二） 生产车间基建进度（三） 设备采购、安装、调试进度（四） 试生产及正式投产进度（五） 生产方式第八章 投资估算与资金筹措(一) 投资估算及估算表(二) 资金筹措第九章 财务评价（一） 产品总成本（二） 产品产量及年销售收入（三） 无形资产及递延资产摊销（四） 财务费用（五） 利润估算（六） 财务盈利能力分析（七） 盈亏平衡分析（八） 结论 第一章 前 言11骨质增生的状况及发展趋势骨质增生又称为增生性骨关节炎、骨性关节炎（OA）、退变性关节病、老年性关节炎、肥大性关节炎，是由于构成关节的软骨、椎间盘、韧带等软组织变性、退化，关节边缘形成骨刺，滑膜肥厚等变化，而出现骨破坏，引起继发性的骨质增生，导致关节变形，当受到异常载荷时，引起关节疼痛，活动受限等症状的一种疾病。骨质增生中尤其是颈椎病更为突出，据中国康复医学会颈椎病委员会娄思权教授在2007年6月17日说：中国颈椎病患者已经达到5000万人左右。且每年新增颈椎病患者约100万人。（详见报纸复印）12骨质增生气雾剂简介骨质增生气雾剂是以纯中药为原料，经酒精提纯，用铝瓶罐装，由辅料抛射剂送药的一种骨科外用药，外观类似于云南白药气雾剂、理通气雾剂等，但使用效果又不同于云南白药气雾剂、理通气雾剂等的一种全国独家的骨科外用药。骨质增生气雾剂是在西藏祖传的百年秘方基础上结合高端科技，采用现代气雾冰镇工艺的研究成果，喷于患处后能快速靶向释放骨康因子，由表及里、标本同步，瞬间改变骨核胶的酸碱平衡，中和赘生的钙离子，促进骨组织周围毛细血管血液循环和骨神经系统的传导功能，激活和提高骨细胞的抗变异和再生活性，因其功效神奇而享有“骨康魔雾”之盛誉。13骨质增生气雾剂的功能原理骨质增生的骨刺像一把钢刀，插在骨中，扎在肉里，让患者痛不欲生，不仅严重影响患者的正常工作和生活，还会导致瘫痪、残废，甚至威胁生命，被医学界称为“不死的癌症”，有文献称55岁以上人患这种病高达80%。采用古老藏医疗法，藏药成份“七层透骨，生物冲脉”，配合现代气雾冰镇技术，彻底铲除骨内病根，活血清瘀，软化骨刺，成功实现了不打针、不吃药、无副作用，外用透骨根治增生骨病的医学奇迹。131七层透骨，生物冲脉 珍康牌骨痛宁骨质增生气雾剂利用藏医理论成功提纯的可穿透七层骨组织的F_G_醇化酶，配合现代气雾冰镇技术，连续用药，药效成份七层透骨，成功实现了骨内高达90%有效治疗的药物浓度，特效冲洗、疏通瘀阻不畅的骨内静脉，打通骨内血氧通路，见效更快，治疗更彻底，解决增生的深层病源与治疗难题。132纠正变异，增生自生自灭 珍康牌骨痛宁骨质增生气雾剂激活和修复骨膜细胞的超活性物质ST歧化酶，直接识别并纠正变性软骨细胞，修复损伤、坏死的骨膜与骨皮质再生活性，恢复和提高其原有生理机能，逐步打通和联接内外两个循环网，恢复增生软骨部位的血氧供应，使因缺血缺氧而变异的软骨细胞恢复原来的生理活性与形态，从增生组织的内部逐步瓦解，让增生骨组织自行缩小，自生自灭。133新技术，止痛快 珍康牌骨痛宁骨质增生气雾剂采用现代气雾冰镇技术，药效快速透皮吸收作用患处，活血化瘀的同时，在增生骨刺外部形成一层柔软的外包膜，当刺尖不再锋利时，关节运动时自然不疼。可以达到疼痛立止的神奇疗效。134新成分，软刺专家 珍康牌骨痛宁骨质增生气雾剂从古老藏医理论出发，采用古老藏药提炼技术成功提取出骨刺克星酸性骨康因子，透皮吸收后层层包裹侵蚀碱性骨刺，当酸性比例大于碱性时，增生骨质自然就变软了，成功实现了根治增生骨病的医学奇迹，这是融汇医学智慧的经典成果！这是人类抗击骨病的全新突破！第二章 项目总论21项目名称及投资单位211项目似名称以生产骨质增生气雾剂为主药品生产企业212投资单位 温州大茂保健品有限公司22项目拟建地点 上海药谷嘉兴国际生物科技园23项目建设依据及研究工作范围231项目建设依据 根据中华人民共和国公司法及其实施条例、有关药品生产管理条例。232研究工作范围 根据骨质增生的现状和生产骨质增生气雾剂的发展趋势，根据药品生产许可申报流程，对开发生产骨质增生气雾剂和生产后的市场进行预测，提出生产规模和产品方案，对建设条件、工程技术方案、环境保护、劳动保护、投资估算及财务评价等进行可行性分析和建议。24项目概况241总投资及投资来源 项目总投资约叁仟万元人民币（3000万元）。由温州大茂保健品有限公司投资。242注册资本 项目注册资本为叁仟万元人民币（3000万元）。243资本使用概况征地1000万元；基建200万元；GMP装修400万元；国药研发120万元；临床250万元；设备和配方600万元；市场启动430万元。244用地面积 项目用地面积总需50亩245生产、办公用房面积 项目需基建生产、办公房2000平方米。246生产规模 项目设八条生产线，年产800万瓶骨质增生气雾剂。247项目建设周期 项目从征地到国药准字批文到组织生产估计需三年。248税收 项目投产后估计每年将完成税收7200万元以上。 第三章 生产与市场分析31骨质增生气雾剂的生产骨质增生气雾剂于2007年由温州大茂保健品有限公司挂靠郑州博康医药科技发展有限公司组织生产，历时几年，配方、设备、生产工艺已经趋于成熟。32业务增长需求分析骨质增生气雾剂于2007挂靠郑州博康医药科技发展有限公司，使用郑州博康医药科技发展有限公司的健用字批文及注册商标投放温州市场以来，由于产品效果过硬（营销过程中都是无效半瓶可无条件退货），营销得当（用过三个空瓶就送一瓶，我们没损失，消费者受益，拉动销量），取得可喜的销售业绩，（2008年至2009年在温州地区内辅药店500多家，月销售量突破10000瓶来计算，有好多药店月销售量都在100多瓶的）。全国有4省级市；333地级市，据此推算全国年销售可达4044万瓶），保守估算年产800万罐以上（成本4元/瓶,药店批价30元/瓶），年毛利润可达2亿。33前景 综上所述,骨质增生气雾剂项目的发展优势是明显的，赢利也是可观的，前景是相当好的。第四章 工艺流程及设备选型41工艺流程及技术指导411工艺流程 中药粉碎酒精泡制装料装气上喷嘴上盖包装412技术指导 由温州大茂保健品有限公司提供方负责。42工艺设备选型 由温州大茂保健品有限公司负责设计、加工、安装。43原材料来源 原材料为纯中药普药，市场货源充足。第五章 项目（企业）组织及劳动定员51项目（企业）组织形式 项目成立独立的法人单位,其组织形式为有限责任公司,公司实行董事会领导下的总经理负责制,按照统一领导,分级管理的原则,公司下设总经理室、经营部、财务部、生产技术质检部，负责组织领导车间、班组、市场的日常生产经营管理工作。52劳动定员521工作制度及工作日数 全年生产天数为300天，其余时间为设备检修和工休节假日，按一班制安排生产。522定员及人员构成 本项目实施后，公司共需125人，其中生产人员20人，包装80人，销售人员20人，管理人员5人。523劳动力来源 项目建成后，除公司派出技术、管理人员外，其余人员由当地聘用。524岗位培训 生产员工、技术、管理、营销人员由组建新公司和温州大茂保健品有限公司因人设教，组织学习和培训。第六章 环境保护、劳动保护、能源利用6.1环保措施 该项目生产线不产生废气、废水、废渣，对环境不产生有害影响。不属环保部门监控。 建设中，已考虑厂区的环境绿化和文明生产的硬件要求。（环保措施费，已作入项目费。）6.2劳动保护措施 项目实施后，公司员工的聘用、辞退、工资、生产福利、奖惩等事项，按照中华人民共和国劳动保护法及实施办法，由董事会研究制定方案，并由劳动管理部门和工会以合同的形式加以规定。劳动保险也要按照中华人民共和国劳动保护法及其条例的规定严格执行。对抗震设防、消防、安全用电、安全操作等方面的硬件予以充分保证，同时制定严格的管理制度，由专人实施管理。6.3公用工程及节能措施 该项目所用水、电均按计价收费办法使用。第七章 项目实施进度及生产方式7.1生产用地申报进度及有关批文申报进度（GMP申请和国药准字注册）7.2生产车间基建进度7.3设备采购、安装、调试进度 基建完工后3个月完成设备设计、安装、调试。7.4试生产及正式投产进度 设备调试后10天内组织试生产。全部正式投产要求在15天内完成。其间，诸如人员招聘及培训，原材料采购等均按计划穿插进行。7.5生产方式751初期生产方式 以一班制生产方式组织生产。752最终生产方式 以二班制生产方式组织生产。第八章 投资估算与资金筹措8.1投资估算及估算表8.1.1投资构成征地1000万元；基建200万元；GMP装修400万元；国药研发120万元；临床250万元；设备和配方600万元；市场启动430万元。812估算表 根据国家轻工业工程设计概预算编制办法编表预算：总投资概算：3000万元。813流动资金需用量估算 如前所述，项目流动资金达正常生产能力，即年产800万瓶骨质增生气雾剂。此估算是结合当前原辅料的供应条件及产品储备情况确定各种原材料、动力、产品、成品的最小储备天数和消耗定额计算得出。814流动资金指标 以上述估算计算，每百元销售收入占用流动资金为12元。8.2资金筹措根据本可行性报告第七章项目实施进度的建议，资金由温州大茂保健品有限公司分阶段按时到位。第九章 财务评价9.1产品总成本911产品总成本 由于项目生产期内的变动因素较多,故总成本是一个变数。以年产800万瓶骨质增生气雾的产量为基数，平均总成本为8405.5万元。912总成本估算依据a) 中药材、酒精、包装材料等的消耗定额按调研及市场提供的资料确定。b) 人员工资按5000元/月计算，福利费按工资总额17%计提。c) 生产线折旧按年9.5%计算，残值率设定为5%。d) 其它如电费、修理费、税金等均按现行规定或价格计算，厂房有升值空间，暂以租用价10元/平方米计算。9.2产品产量及年销售收入921产品产量达到设计标准时，年总产量为800万瓶骨质增生气雾剂。根据预测：试生产期可设定在13个月内，之后即可达到设计产量。922年销售收入 销售单价设为：30元/瓶（百度输入“骨痛宁骨质增生气雾剂”可查，零售为68元/瓶），产销率达到100%，设计生产能力达到100%，年销售收入约为2亿4仟万元。9.3无形资产及递延资产摊销 本项目无形资产及递延资产主要指骨质增生气雾剂的生物配方和气雾剂的灌装设备及灌装工艺，该技术由温州大茂保健品有限公司按股份投入，不计入摊销。9.4财务费用 项目生产期间发生的流动资金利息及生产期借款总额计入财务费用。9.5利润估算951利润估算依据a).产品售价如“9.2.2”所述；b).增值税17%；c).城市维护建设税5%；d).教育费附加税3%952利润估算根据成本核算表计算所得，年净利润为12475.6万元。9.6财务盈利能力分析 从成本核算表得知：由于该项目单位产品销售利润率为65%，加之固定费用较低，产量较大，只要产销均过到设计指标，盈利能力还是较强的。财务内部收益率、财务净现值及投资回收期另作计算。9.7盈亏平衡分析以生产能力利用率BEP表示盈亏平衡点，其计算公式为： 年固定成本*设定的风险系数BEP=*100% 年产品销售收入-年可变成本-年销售税金及附加从成本核算表、（8.2.2）计算得知:年产800万瓶骨质增生气雾剂时,年固定成本为232.5万元,年产品销售收入为24000万元,年可变成本为4093万元,年销售税金及附加7198.90万元。设风险系数为1.2。则： 232.5*1.2 279BEP=-*100%=*100%=2.20% 24000-4093-7198.90 12708.10 从计算结果得知:该项目产品产量达到设计能力的2.20%,即800万瓶 * 2.20% = 176000瓶时即可保本.说明该项目的风险是非常小的。9.8结论 从以上财务评价可以看出：本项目的财务内部收益率高，投资回收期短，抗风险能力较强，从财务角度看是可行的。产品成本核算表产品名称：骨质增生气雾剂 年产量：800万瓶序号成 本项 目单位成本（元/瓶）年 总 成 本 （万元）备 注变动成本固定成本总成本1原辅料4.0032003200按年产800万瓶2厂房摊派0.0324242000平方米*10元/月平方米