出纳岗位工作职责.doc

出纳岗位工作流程 一、岗位职责：1、在财务总监领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付款手续和银行结算业务。 2、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；登记银行存款日记账；及时根据银行存款对收单，在月末做出相应调整，做到银行对账单相符。 3、登记现金和银行日记账，做到月结日清，保证帐证相符、账款相符、账相符，发现差错及时查清更正。 4、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市（县）内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。 5、正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登帐。 6、配合对应收款的清算工作。 7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。 8、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。 9、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。 10、负责妥善保管现金、证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。 11、负责掌管公司财务保险柜。 12、完成财务总监临时交办的其他工作。二、具体工作流程（一）现金收付1、收现根据收款开具收据检查收据开具的金额正确、大小写一致在收据上签字并加盖财务结算章将收据交款联给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 注：原则上只有收到现金才能开具收据，登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。2、付现日常费用报销审核各岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午4点将库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理传来支票、汇票去银行取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表-打印-将回款登记表连同回款单传会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票进账取回单登记票据传递登记本相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传会计岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内）开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖转账图章登记单据传递登记本传相关岗位制证注：开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务总监签字）开具支票连同工资盘送银行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图章登记单据传递登记本传至会计岗（3）业务人员报销凭会计传来的付款审批单（经财务总监签字）开具支票送银行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图章登记单据传递登记本传至会计岗（4）交税完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单 进税卡 凭税务岗填写的付款审批开具支票凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证（6）及时根据各银行对账单编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、每日下班前将当时实际发生业务的票据传至会计岗，以备及进入账核对，并同时附传票交接明细表。三、 支票管理 1 银行票据的发放： 根据业务需要，申请人领用银行票据须填写支票领用单，并经总经理或总经理授权的人员签署同意后，方可出具银行票据。若遇金额不确定的情况，应在最高位填上“￥”标识，以限定其最高使用额度。 根据公司总经理或总经理授权的人员审批的支票领用单，正确出具银行票据。审核支票领用单上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。 使用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。 2 银行票据的购买： 为方便公司对银行票据的管理，购买银行票据事先经财务总监签字批准。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性。 未用银行票据必须保存在财务室保险柜中。 3. 银行票据的作废： 对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。 4. 银行票据的跟踪核销： 为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目。 5 余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及财务总监审核签字，后方可出票。 6 支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因并提醒相关业务人员及时收回。 对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额做出登记。7 银行票据出票后，及时整理支票领用单，并与支票管理系统出票记录核对，使其一致。每使用支票（100张、包括作废票据）需打印出票清单，附在支票领用单中一并装订，经财务总监审