湖南省农村信用——农村信用社基础知识.ppt

第五章农村信用社基础知识,第一节 农村信用社概述 第二节农村信用合作社的管理体制 第三节农村信用社产权组织形式 第四节农村信用社业务,第一节农村信用社概述,一、农村金融机构的构成 1、正规金融组织： 中国农业银行，中国农业发展银行，农村信用合作社，（3者有资格获得中央银行再贷款），邮政储蓄。 2、非正规金融机构：处于金融当局监管之外的。,二、农村信用合作社的规则与原则 规则：P119 原则： 组织上的群众性； 管理上的民主性： 经营上的灵活性。,第二节农村信用合作社的管理体制,一、上级管理部门 省级人民政府， 省级联社及主要责任。 二、监督部门 银监会及派出机构 人民银行 中国银行业协会,第三节农村信用社的产权组织形式,一、农村信用合作社 资金来源：农民入社的股金、公共积累、存款。 组建条件：P121 服务对象：三农 法人治理结构： 社员代表大会-最高权力机关，由社员选举产生， 理事会执行机构，由社员代表大会选举产生，监事会监督机构，由社员代表选举产生。,二、农村合作银行,性质：社区性地方金融机构 组建条件：P122 组建程序： 服务对象： 法人治理结构： 三、农村商业银行,第四节农村信用社业务,一、负债业务 负债即资金来源。 种类:存款、借款、往来资金、其他负债（应付款、预收款、占用资金等）。 储蓄存款：原则、种类。 集体存款：原则、种类P124-125,二、资产业务,（一）、现金资产 流动性高、盈利性低。 包括：库存现金、业务周转金、库存金银、存款资本金、结算备付金等。 （二）、贷款 特色贷款：农户小额贷款，农户联保贷款。,四农村信用社的债券投资,种类 禁止性规定,练习题,1、我国农村信用社的权力构机是( ) A 社员代表大会 B 理事会 C 监事会 D董事会,A,储蓄机构的设置要求熟悉储蓄业务的工作人员不少于（ ）。 A、二人 B、三人 C、四人 D、五人 储蓄机构的设置要求熟悉储蓄业务的工作人员不少于4人。,C,.信用合作社属于( ) A.存款型金融机构 B.契约型金融机构 C.投资型金融机构 D.政策型金融机构 存款型金融机构包括商业银行、储蓄贷款协会、互助储蓄银行和信用社； 投资型金融机构主要包括金融公司、共同基金和货币共同基金； 契约型储蓄机构包括保险公司和养老基金； 政策性金融机构主要是政策性银行。,A,2、小额支付系统普通、定期贷记支付与单笔金额上限为（ ）。 A、10000元 B、20000元 C、50000元 D、100000元 3、 信用社贷款，贷款余额占存款余额的比例不可超过( )。 A、50 B、75 C、70 D、30 小额支付系统普通、定期贷记支付与单笔金额上限为20000元。 信用社贷款，贷款余额占存款余额的比例不可超过75。,B,B,网点临柜柜员收缴假币时，必须由( )当客户面在假币正、背面加盖“假币”戳记及经办人名章。 A.柜员本人 B.两人 C.业务主管 D.总会计 B 答案解析： 网点临柜柜员收缴假币时，必须由2人当客户面在假币正、背面加盖“假币”戳记及经办人 名章。,B,营业网点实施柜员制，必须向( )备案。 A.县联社会计部门 B.县联社人事部门 C.办事处、市联社会计部门 D.办事处、市联社人事部门 C 答案解析： 营业网点实施柜员制，必须向办事处、市联社会计部门备案。,C,深化农村信用社改革试点工作方案明确将农村信用社的管理和风险处置责任交由 负责。 A.国务院 B.银监会 C.省级人民政府 D.人民银行 B,下列农村金融机构中，属于2007年批准新设立的机构是（ ）。 A. 农村信用社 B. 农村商业银行 C. 村镇银行 D. 农村合作银行 C农村商业银行与农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，而村镇银行和农村资金互助社是2007年批准设立的新机构.,C,多项选择题 下面属于结算原则规定的有：（ ） A、恪守信用； B、履约付款； C、谁的钱进谁的帐；D、信用社可以垫款。,ABC,国家对扩大试点范围地区农村信用社给予的扶持政策有 A从2004年1月1日至2008年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税 B从2004年1月1日至2006年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税 C对1994年1996年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴 D从2004年1月1日起，对试点地区农信社的营业税按3%税率征收 E从2004年1月1日起，对试点地区农信社免征营业税 BD,农村合作银行向人民银行申请兑付专项票据须满足 A资本充足率达到4% B资本充足率达到8% C不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50% D不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于25% E盈亏相抵后实现账面盈余 BC,不良贷款处置方式包括哪些？ A、现金清收 B、帐户扣收 C、重组转化 D、诉讼清收 E、保全 F、呆账核销 G、以资抵债 ACEFG,不良贷款管理中应遵循以下哪些原则？ A、依法合规原则 B、真实反映原则 C、处置减损原则 D、损失补偿原则 ABCD,设立农村商业银行应具备下列条件 A发起人不少于500人 B. 发起人不少于1000人 C注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到8% D. 注册资本金不低于8000万元人民币，资本充足率达到10% E有健全的组织机构和管理制度 ACE,判断题,安全保卫夜间检查时，只准查岗不准查库。（ ） 根据农村信用社查库制度的规定，夜间检查，只准查岗不准查库。,简答题,农村信用社向人民银行申请兑付专项票据必须满足哪些要求？ 参考答案：（1）以县（市）为单位考核，实行信用社和县（市）联社两级法人体制的信用社资本充足率达到2%；（2）实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%；（3）农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到8%；（4）按“一逾两呆”口径计算，不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%。,链接,农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序属于央行专项票据即中央银行票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。之所以叫“中央银行票据”，是为了突出其短期性特点。主要发布在中国人民银行各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行（拉萨和海口中心支行不发）;中国银行业监督管理委员会各省、自治区、直辖市监管局（西藏和海南不发）。 国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知（国发200315号）明确，“为了帮助消化信用社历史包袱，促进改革试点的顺利开展，在防范道德风险前提下，对试点地区的信用社，国家给予以下扶持政策：”其中之一就是“人民银行按2002年底实际资不抵债数额的50%，发行专项中央银行票据，用于置换信用社的不良贷款，票据期限两年，按不低于准备金存款利率按年付息。该票据不能流通、转让和抵押，可有条件提前兑付。中央银行票据支付必须与信用社改革效果挂钩，以县（市）为单位验收支付，标准为：产权明晰，资本金到位，治理结构完善，由人民银行分支行、银监会分支机构和地方政府监督执行。”,农村信用社可以实行以县（市）为单位统一法人的具体条件有哪些？ 答： （1）全县农村信用社统算，账面资金能抵债；（2）基层农村信用社自愿；（3）县（市）联社有较强的管理能力；（4）统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监管部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。,存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户? 参考答案： (1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户。 (2)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户。(3)存款人因附属的非独立核算单位或派出机构 发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户。(4)异地临时经营活动需要开立临时存款账户。 (5)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户。,申请贷款