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文档简介

银行存款余额调节表实训【资料一】某企业月末银行存款日记账余额为657 530元，银行对账单余额为681 530元。经与银行对账，共有以下四笔未达账项： 1开出转账支票一张，金额15 000元，持票人尚未到银行办理转账。 2收到转账支票一张，金额25 000元，送存银行，而银行尚未入账。 3本月水电费1 000元，银行已划出，企业尚未记账。 4C公司偿付前欠货款35 000元，银行已收入企业账户，企业尚未记账。 【要求】编制企业银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表银行存款日记账金额银行对账单金额加：加：减：减：调节后余额调节后余额【资料二】某企业银行存款日记账月末余额为19825元，比银行对账单余额多1370元，经逐笔核对，发现有下列未达账项及错误记录：（1）银行代企业收取货款4900元，企业尚未入账；（2）银行代付水电费2450元，企业尚未入账；（3）企业收入转账支票一张价值10420元，尚未送交银行；（4）企业开出转账支票7500元，银行尚未入账；（5）企业将存款收入7800元误记为8700元（记账凭证无误）。要求：（1）请指出运用何种错账更正方法，并说明如何更正错账；（2）编制银行存款余额调节表。【资料三】甲公司2007年12月2531日银行存款日记账及银行对账单如下：银行存款日记账工行存款2007年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日1225略承上页借124 56025销货款（银行汇票）16 965141 52525支付材料款（转支#32452）21 528119 99726销货款（转支#78921）26 20893 78926汇出邮购款（信汇）23 40070 38928收到货款（托收承付）1755087 93928支付设备款（转支#32453）40 95046 98929销货款（转支#56844）30 42077 40930支付材料运杂费（委托收款）2 46574 94431支付材料款（转支#32454）28 66546 279银行对账单2007年摘 要借方贷方借或贷余额月日1225承上页贷124 56026银行汇票（销货款）16 965141 52526托收承付（收到货款）17 550159 07526信汇（邮购款）23 400135 67527转支#78921（销货款）26 20810946728委托收款（支付材料运杂费）2 46510700229托收承付（销货款）13 94012094230转支#32453（支付设备款）40 9507999230转支#32452（支付材料款）21 5285846431委托收款（支付房租）2 48055984银行存款计息单24556229注：银行对账单内的资料数据全部正确无误，本单位记账
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