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文档简介
深圳市盐田区审计局ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS审计结果公告2009年第92号（总第172号）文化中心影剧院升级完善工程设备完善分项工程项目竣工决算审计结果根据深圳经济特区政府投资项目审计监督条例的规定， 2009年8月19日至9月15日，深圳市盐田区审计局对文化中心影剧院升级完善工程设备完善分项工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到深圳市盐田区文化局（以下简称区文化局）的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了区文化局提供的工程竣工决算资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。 一、基本情况文化中心影剧院升级完善工程设备完善分项工程项目经深盐发改2007257号批准立项建设，计划投资总额为357.57万元，资金来源为区财政，项目建设单位是区文化局。该项目于2008年1月开工，2008年3月通过竣工验收，工程质量验收等级为合格。 二、审计结果和审计评价 （一）审计结果该项目竣工决算送审金额为3,551,096.35元。经审计，审定金额为3,528,822.94元，核减22,273.41元，核减率为0.63%。 （二）审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，依法通过招标确定施工单位，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资357.57万元，实际完成投资352.88万元。 三、审计发现的主要问题未按规定时限报审竣工决算。本工程于2008年3月竣工，建设单位于2009年7月报审本项目竣工财务决算。与深圳经济特区政府投资项目审计监督条例第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符
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