《固定资产投资统计学-刘超》第一章总论.ppt

,固定资产投资统计学,（主讲 刘超）,河北大学经济学院统计系,固定资产投资统计学 徐衡 主编,（主讲 刘超）,课程介绍,STAT,随着我国的投资理论由原来的固定资产投资 领域扩大到证券金融投资领域，投资统计学也 完全有必要由固定资产投资统计扩大为包括证 券金融投资在内的、涵盖全部投资的统计。 基于这个目的，本课程主要介绍我国经济理论 界投资统计的研究对象与投资统计学的性质、 投资统计任务，以及投资统计学的体系及具体 内容，为以后从事统计与经济分析提供需要。,参考书目,STAT,1、徐衡、杨德昌：固定资产投资统计学，中国统计出版社； 2、王德发：投资统计学，上海财经大学出版社；,第一节固定资产投济统计的 研究范围与任务,STAT,一、投资与固定资产投资 投资一词的涵义： 辞海释义为“企业或个人以获得未来收益为目的，投放一定量的货币或实物，以经营某项事业的行为。” 经济大辞海译义为“在资本主义社会通常是指为获取利润而投放资本于国内或国外企业的行为。” 简明不列颠百科全书以为：“投资是指在一定时期内期望未来能产生收益而将收入变换为资产的过程。”,投资的涵义,STAT,约翰伊特韦尔等人主编的新帕尔格雷夫经济学大辞典对“投资”一词解释为：“投资就是资本形成获得或创造用于生产的资源。资本主义经济中非常注重在有形资本建筑、设备和存货方面的企业投资。但是政府、非营利公共团体、家庭也进行投资，它不但包括有形资本，而且包括人力资本和无形资本的获得。原则上，投资还应包括土地改良或自然资源的开发，而相应地，生产度量除包括生产出来用于出售的商品和家务外，还应包括非市场性产出。,投资的涵义,STAT,因此，政府成家庭购量一辆汽车同厂商购量一辆汽车一样都是投资。汽车在所有的场合都是用于运输服务的生产。同样，政府营造道路、桥梁和机场，同企业获得卡车和飞机一样，都是投资。花在研究与发展上的支出，不论由企业、政府还是由营利的大学承担，都是投资。更为重要的是，无论在何处，教育和培训都是人力资本投资的主要形式。”这一论述，从功能、主体、渠道等方面对投资的概念进行了经典性的界定。,投资的涵义,STAT,萨缪尔森和诺德豪斯编写的经济学则认为：“对经济学者来说，投资总是意味着实际资本形成存货的增加量，或新生产的工厂、房屋或工具。对大多数人们来说，投资往往意味着只是用贷币去购买几张通用汽车公司的股票，购买街角的地皮或开立一个储蓄存款的户头。” 由上可见，投资的范围更为广泛，既包括直接投资，也包括间接投资；既覆盖了有形资产投资，也包括无形资产投资。投资的主体也更趋多元化，政府、企业和居民个人都是基本的投资主体。,我国理论界对“投资”涵义的变化,STAT,1980年代中期以前， “投资”现象的认识局限于国家计划投资的范畴之内。在这个时期投资学研究的主要对象是基本建设投资。基本建设，是指以扩大生产能力(或工程效益)为主要目的的工程建设及有关工作，主要包括：建筑安装工作，设备、工具和器具的购置，其他基本建设工作，如勘察设计、科研实验等。 苏联把固定资产投资一然称为基本建设投资，我国在计划经济时期也借用了这一提法，并且以政府为唯一的投资主体。 从1980年代中期到1992年，理论界把投资学的研究范围从基本建设投资扩大到固定资产投资领域，并开始注意对流动资产投资问题的研究。人们对投资主体的认识也发生根本性转变，认为企业与政府一样，也是重要的投资主体之一。,我国理论界对“投资”涵义的变化,STAT,1992年以来，对投资主体和投资范围的认识不断深入。田椿生、张仲敏、王加春对“投资”一词是这样描述的：“在社会主义条件下，表述投资应当包括投资主体、手段、目的和行为过程四个方面的内容。投资主体包括企业、个人和直接从事投资的政府。” 同时意识到投资不仅包括直接投资，也包括间接投资。前者是指将资金直接投入投资项目，形成固定资产和流动资产的投资；后者是指通过购买证券如股票、债券等进行的投资，它形成证券金融资产。,投资的概念应包括如下四个方面,STAT,就投资的概念来说，它应包括如下四个方面， 投资的主体是存在投资的前提企业，个人、各级政府代表国家投资和其它投资机构 投资的条件或手段决定了是否能从事投资包括用于投入的资金或实物，即用于投入的有形资产棚无形资产 投资的目的是进行投资的内在动力，任何投资部是有目的的经济行为，没有目的就没有投资冲动，就石可能投资。 投资的实现形式是实现投资的途径，包括购买证券取得收益，建造和开办企业取得利润、修建交通路线，建造学校等取得经济放益和社会效益等等 投资的动机、条件和实现形式就是掌握“投资”这一科学概念的三个要点。,固定资产投资的概念,STAT,固定资产投资是投资的一个子系统，是为实现一定的经济目的，投入一定的人力、物力和财力进行固定资产再生产的经济活动过程。 它同样要包括投资的主体、条件、目的、形式四个要点。 固定资产是指在社会经济发展中长期使用的物质资料，其中经营性固定资产是指在社会再生产过程中，可供较长时间反复使用，并在使用过程中基本上不改变原有的实物形态的劳动资料和其他物质资料。,二、固定资产及再生产,STAT,固定资产的概念是指在社会经济发展中长期使用的物质资料，其中经营性固定资产是指在社会再生产过程中，可供较长时间反复使用，并在使用过程中基本上不改变原有的实物形态的劳动资料和其他物质资料。,固定资产与低值易耗品,STAT,现行制度规定，按物质资料使用时间长短和价值大小划分力固 定资产与低值易耗品。同时具备以下两个条件的为固定资产： (1)使用年限在1年以上； (2)单位价值在规定的标准限额 (根据行业特点结合企业规模以前分别规定为200元或500元或800元，从1992年7月1日改为1000元或1500元或2000元，行政、事业单位在20元或50元)以上。乡镇企业固定资产标准是使用1年以上，单位价值在200元以上；乡镇企业以外的区、乡、村的其它农村集体单位，其固定资产标准，是使用2年以上，单位价值50儿以上。 具备上述两个条件之一，且具备“长期使用和在使用过程中基本上不改变原来的实物形态”的特征的物质资料，称为低位易耗品，划入流动资产。,固定资产再生产的划分,STAT,固定资产建设工作，从连续的时间序列来看，别表现为固定资产的再生产。,固定资产再生产的划分,STAT,固定资产扩大再生产基本建设项目 固定资产简单再生产更新改造项目,实现扩大再生产的基本前提,STAT,扩大再生产的基本前提 是剩余产品或剩余价值不能全部用予消费，而 必须有一部分用于净储蓄净储蓄用于投资， 形成固定资产。 因此，净储蓄是固定资产扩大再生产的主要资金来源。 扩大再生产以简单再生产为基础和出发点。,扩大再生产的实现形式,STAT,(1)固定资产不需更新而折旧积累，进行固定资产的扩 大再生产 (2)固定资产价值全部由折旧回收，而原固定资产还不 需更新，继续使用。那么所提折旧用来投资也实现扩 大再生产 (3)由于技术进步，建造或购旨向佯的固定资产不需要 回收的全部资金，或用回收的资金建造或购置比原来 性能更好的固定资产，实现了内涵扩大再生产 (4)固定资产大修理的同时进行技术改造，实现固定资 产的内涵扩大再生产,划分固定资产扩大再生产与简单再生产的建设投资,STAT,从固定资产实物量上观察 从生产能力上观察 应从价值上观察，是指把一定时期的固定资产投资额，从其资金的初始来源看， 用折旧额进行的固定资产建设投资为固定资产简单再生产的建设投资 用国民净产品中的积累基金进行的建设投资为固定资产扩大再生产的建设投资。,三、固定资产投资统计的研究范围,STAT,固定资产投资统计是社会经济统计的组成部 分，它属于部门统计的范畴， 而作为部门统计的固定资产投资统计，是以 国民经济中整个固定资产再生产为总体进行观 察的，它综合地反映全社会的固定资产再生产 性质的新建、扩建、改建与恢复工程的投济建 设及其相关联的经济活动的进程与取得的成果 和投资经济效果等等方面的数量及数量关系。,固定资产投资统计的研究范围,STAT,研究范围包括 从建设的主体看，它包括 国有其他固定资产投资，城镇集体固定资产投资，农村集体固定资产投资，城镇和工矿区私人建房投资，农村个人固定资产投资。从1999年起，城镇私营和个体投资纳入固定资产投资统计范围。 从建设性质看，它包括 基本建设投资，更新改造投资，房地产开发投资,固定资产投资统计作用,STAT,能综合地反映整个社会的固定资产再生产的建设规模，可为研究国民经济与地区综合平衡提供依据。 便于和国外统计资料比较 可满足新国民经济核算体系对投资统计的要求,四、固定资产投资与建筑业,STAT,固定资产投资与建筑业的联系： 建筑业是实现固定资产建设投资的首要目标的主导产业部门 固定资产的投资规模及其发展速度是制约建筑业发展的主要因素,固定资产投资与建筑业的区别,STAT,固定资产建设投资是国民产品经过分配与再分配之后，形成最终产品的主要部分之一，而建筑业是国民产品生产的三大支柱之一。 固定资产建设投资为实现国民经济循环新的起点提供新的物质技术基础。 固定资产建设投资为整个国民经济中，各个产业部门实现扩大再生产提供新的物质技术基础，因此，从这个观点看，具有综合性，而建筑业，在国民经济部门分类中，只是一个重要的物质产品生产部门，同时，为了实现其自身的扩大再生产。它也需要不断地进行固定资产建设投资。,五、固定资产投资统计的任务,STAT,1.为党和政府制订方针，政策及检查、监督其执行情况提供依据 2.为经济调控提供依据 3.为投资经济进行科学管理提供依据 4.为科学研究提供系统的资料,投资统计的基本要求,STAT,准确性 及时性 全面系统性 开展分析，探求规律为发展投资经济提出最优的决策方案,第二节 固定资产投资及其统计的特点,STAT,一、建设项目的特点 产品庞大(综合消耗大) 地点固定 产品多样,二、固定资产投资的特点,STAT,程序化 广泛性 施工的长期性 项目完成的合作性,三、固定资产投资统计的特点,STAT,综合性 阶段性 与设计和预算的一致性 效益统计的重要性,第三节 固定资产投资与国民经济关系,STAT,固定资产投资与国民经济关系 固定资产投资为国民经济的发展和人民生活水平的提高提供了必不可少的物质技术基础，极大地促进了国民经济的发展。 固定资产投资规模受经济发展水平所制约。,第四节 固定资产投资统计发展简史,STAT,一、基本建设统计报表制度的建立与发展 二、固定资产投资统计报表制度的形成和发展,投资统计内容的变化,基本建设统计,STAT,基本建设投资 （扩大再生产）,更新改造投资 （简单再生产