固定资产管理流程.doc

12上海安洋木业有限公司 财务部固定资产管理流程制度固定资产管理流程制度一、固定资产的管理目的：为加强固定资产的请购、购买、保管、使用、出售和报废管理，特制定本流程制度。二、固定资产的范围和分类：1、固定资产的范围：为公司生产产品、提供劳务而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产；主要包括：附属于土地上的房屋、机器设备、运输设备、电子仪器、办公用电脑、空调、高档办公家具、生产工具等；对固定资产单价价值一般在2000元以上为分界线，但是如果使用年限超过一年以上，低于2000元的，也可划作固定资产进行管理，但是对单价价格超过2000元，使用年限在一年以下的，划归低值易耗品管理。2、固定资产的分类：按公司目前的管理需要，将固定资产分为二大类：（1）、生产用固定资产：指生产用房屋、机器设备、电子仪器、运输设备、电脑、空调和工具等；（2）、非生产用固定资产：指用于经营管理上的房屋、运输设备、电脑、空调及高档办公家具等；三、固定资产管理部门职责划分：固定资产是公司资产的主要组成部分，必须实行部门归口管理，归口管理部门必须履行其管理职责，对本部门管理的固定资产从请购、资产编号、入库、验收、保养、调拨到报废等一系列经营活动进行监管，其管理细则由管理部门会同使用部门自行制定，使用部门必须服从归口管理部门指导和管理。资产管理部门如下：1、 制造部设备组：负责生产用机器设备、马达、仪表、机电设备、特种设备的管理；2、 行政人事部：负责房屋、运输设备（除特种设备）、办公设备（除电脑）、空调及取暖降温设备（非工业用）、安防设备、厨房设备等管理；3、 IT信息部：负责公司办公用电脑及外接设备（包括生产和非生产用）管理；4、 储运部：负责工具类资产实物的管理；5、 财务部：负责公司所有固定资产的数量、价值等价值量的管理工作。四、固定资产购买流程：1、自行建造的固定资产：（1）、承包给外单位建造的固定资产（主指不动产）：对公司承包给外单位建造的固定资产，由公司行政部门负责将需要建造的固定资产预算及合同提供给财务部，工程完工后，由公司行政部门、使用部门和承包单位提供XX固定资产验收报告和XX固定资产决算报告交财务部审核后；转交总经理审批；承包单位根据XX固定资产决算报告确认的金额将发票开具给公司，财务部将开具发票的金额转入固定资产，进行固定资产核算和管理。资产管理部门对固定资产进行验收后，并对固定资产进行编号，对该资产纳入固定资产管理范围。（2）、生产自制的固定资产：流程说明：、申请部门根据管理需要公司自制固定资产，填写固定资产申购单，经部门主管审核后，交资产管理部门审核；资产管理部门对自制资产与制造部门沟通，并将此单交制造部门确认；、制造部门（主要对申请的固定资产能否生产，品质要求能否满足等情况进行确认）；审核确认后，将此单交资产管理部门；、制造部门确认后，由申请部门将固定资产申购单分管付总或总经理审批；、固定资产申购单经分管付总或总经理审批后，申请部门将此单交制造部门生产；制造部门开具领料单，同时将领料单和固定资产申购单交财务部；、生产完工后，经检验合格办理产品入库（实物可以不办理仓库入库，交由请购部门验收）；同时该固定资产的使用部门和该资产的管理部门在固定资产验收单进行确认，管理部门并对该固定资产进行编号，建立相应的卡片进行管理；、财务部门根据生产部门的领料单，人工工时记录，核算该产品的实际生产成本，按实际发生的成本转入固定资产。2、外购固定资产的管理： 流程说明：（1）、资产申请使用部门填写固定资产申购单，经部门主管审核后，交资产管理部门对申购资产的性能、质量要求，是否有必须进行购买等方面进行审核后，转总经办分管付总或总经理审核；（2）、资产管理部门将（付）总经理审批的固定资产申购单，转采购部进行询价，并将询价结果（三家以上供应商询价资料）交财务部对资产价格进行审核；（3）、采购部将固定资产申购单、审核的询价单交分管付总核准；（4）、采购部根据核准的固定资产申购单、询价单与供应商进行合同起草和合同签订；（5）、供应商对固定资产交付给公司，由采购部门会同资产管理部门、资产使用部门对资产进行验收，由资产管理部门编制固定资产验收单，经供应商、采购部和使用部门进行验收确认；（6）、采购部将固定资产申购单、固定资产验收单、资产购买合同和发票交财务部办理入账和付款，对有预付款的，采购部编制“请款单”时，必须将采购合同（复印件）附上；财务部对资产入账和付款手续是否齐全，符合后办理银行付款；（7）、对固定资产验收后，由资产管理部门对该资产进行编号，建立固定资产卡片进行管理；五、固定资产计价管理：1、购入的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、保险费、安装费金额等。2、自行建造的固定资产：按照建造过程中实际发生的全部支出计价。包括材料费、人工费、机械使用费、其他建造费用和缴纳税费等。3、融资租入的固定资产：按租赁协议或按合同确定的价款，加运输费用、保险费、安装调试费计价。4、在原有固定资产上进行改建、扩建固定资产：按固定资产原价，加上改扩建发生的支出，减去改扩建中发生的固定资产变价收入后的余额计价。5、盘盈的固定资产：按照同类固定资产的重置完全价值计价。六、固定资产的折旧与修理管理： 1、固定资产折旧： 固定资产的折旧是把固定资产的成本减去净残值，按照年限折旧法，计提的固定资产折旧，具体的折旧方法按照“企业会计准则固定资产折旧”执行。目前按以下规定年限计提折旧：房屋及建筑物：20年；机器设备10年；运输、办公设备5年；固定资产的折旧方法按平均年限法，残值率为5%，当某项固定资产已提足折旧，但是资产的实物仍可以使用时，则不再提取折旧；当某项固定资产提前报废时，未提完的折旧不再补提。固定资产的出售或报废均按会计制度进行账务处理。2、固定资产修理： 固定资产的修理分大修理和经常修理两类。大修理是指固定资产的局部更新，其特点：修理的范围大，项目多，时间间隔较长，修理的费用数额较大。经常修理指局部检修，对个别零件的更换、排除故障和清洗，修理的数额较小。 对固定资产发生的经常修理，直接计入当期成本和费用。或是采取发生后进行摊销或增加原有固定资产价值处理。七、固定资产的调拨、退出管理：1、固定资产的调拨：公司因生产经营管理需要，固定资产内部变动，由资产管理部门开具固定资产内部调拨单，由资产管理部门和使用部门签字确认；实物资产变动后，固定资产管理部门对调出和调入的固定资产进行台帐和卡片的变动登记，对固定资产在公司内各部门之间的调拨，将固定资产内部调拨单交财务部一联。2、固定资产的退出管理：固定资产退出指对固定资产的出售、毁损和报废。流程说明：（1）、对固定资产的退出由退出该资产的管理部门编制固定资产退出申请单（一式二份），注明是“出售、毁损或报废”，经部门主管审核并签署意见后，交财务部；（2）、财务部在固定资产退出申请单确认该资产的账面原值和净值，并将此单转分管付总或总经理审批；（3）、财务部将（付）总经理审批后的固定资产退出申请单转资产管理部门，对出售的固定资产由采购部进行询价后，由资产管理部门负责处理，将支票或现金交出纳（现金出纳开具收据），对毁损或报废的资产由采购部门询价后交行政部门负责处理，将变卖款交出纳开具收纳；（4）、资产处理后，资产管理部门和财务部根据审批后的固定资产退出申请单及收据，进行固定资产注销及进行相关账务处理。八、固定资产盘点及清查： 1、固定资产的盘点流程： 流程说明：（1）、每年五月和十二月上旬，财务部编制固定资产盘点计划与固定资产管理部门进行讨论，主要确定盘点时间、方式、内容、盘点要求、以及人员组成等等；（2）、盘点计划经总经理审批后，在盘点前三个工作日内由财务部组织相关盘点人员召开盘点会议，培训固定资产盘点计划内容；（3）、盘点前一天，财务部将固定资产盘点表打印并准备好，同时资产管理部门会同使用部门对负责管理的固定资产进行自查，要求台账、卡片、实物相符，并进行整理；（4）、实物盘点后，盘点人员将盘点表交盘点账务录入人员，帐务录入人员在盘点结束后一个工作日内将固定资产盘盈盘亏表（一式二份）整理后交盘点负责人；（5）、盘点负责人将固定资产盘盈盘亏表交资产管理部门，对盘盈和盘亏的实物进行核对，查明盘盈盘亏原因，完成后将此表交盘点负责人；（6）、盘点负责人对固定资产盘盈盘亏表的盘盈盘亏原因进行分析，对盘亏的固定资产进行个人责任追查，明确责任后，编制固定资产盘盈盘亏报告交总经理审批；（7）、资产管理部门和财务部门根据总经理审批的固定资产盘盈盘亏报告进行调账处理；九、固定资产管理的其他规定：1、资产管理部门对固定资产进行台账式管理，台账按部门设置，并对资产进行编号；2、对资产管理部门管理经办人在调岗、离职办理移交时，必须对管理资产进行移交，由财务部负责监督移交；3、融资租入的固定资产，资产的所有权不属于公司，但对实物实施了控制，因此对融资租入的固定资产，资产管理部门和财务部要单独设账管理；十、本流程制度由财务部负责制（修）订和解释。下面总结范文为赠送的资料不需要的朋友，下载后可以编辑删除！祝各位朋友生活愉快！员工年终工作总结【范文一】201x年就快结束，回首201x年的工作，有硕果累累的喜悦，有与同事协同攻关的艰辛，也有遇到困难和挫折时惆怅，时光过得飞快，不知不觉中，充满希望的201x年就伴随着新年伊始即将临近。可以说，201x年是公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年。现就本年度重要工作情况总结如下：一、虚心学习，努力工作(一)在201x年里，我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验。我注重以工作任务为牵引，依托工作岗位学习提高，通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼，较快地完成任务。另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下，不断进步，逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点。(二)201x年工程维修主要有：在卫生间后墙贴瓷砖，天花修补，二栋宿舍走廊护栏及宿舍阳台护栏的维修，还有各类大小维修已达几千件之多!(三)爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用二、心系本职工作，认真履行职责，突出工作重点，落实管理目标责任制。(一)201x年上半年，公司已制定了完善的规程及考勤制度。201x年下半年，行政部组织召开了年的工作安排布置会议年底实行工作目标完成情况考评，将考评结果列入各部门管理人员的年终绩效。在工作目标落实过程中宿舍管理完善工作制度，有力地促进了管理水平的整体提升。(二)对清洁工每周不定期检查评分，对好的奖励，差的处罚。(三)做好固定资产管理工作要求负责宿舍固定资产管理，对固定资产的监督、管理、维修和使用维护。(四)加强组织领导，切实落实消防工作责任制，为全面贯彻落实“预防为主、防消结合”的方针，公司消防安全工作在上级领导下，建立了消防安全检查制度，从而推动消防安全各项工作有效的开展。三、主要经验和收获在安防工作这两年来，完成了一些工作，取得了一定成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能更好适应工作岗位。(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态。(三)只有坚持原则落实制度，认真统计盘点，才能履行好用品的申购与领用。(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好。(五)要加强与员工的交流，要与员工做好沟通，解决员工工作上的情绪问题，要与员工进行思想交流。四、加强检查，及时整改，在工作中正确认识自己。(一)开展常规检查。把安全教育工作作为重点检查内容之一。冬季公司对电线和宿舍区进行防火安全检查。(二)经过这样紧张有序的一年，我感觉自己工作技能上了一个新台阶，做每一项工作都有了明确的计划和步骤，行动有了方向，工作有了目标，心中真正有了底!基本做到了忙而不乱，紧而不散，条理清楚，事事分明，从根本上摆脱了刚参加工作时只顾埋头苦干，不知总结经验的现象。就这样，我从无限繁忙中走进这一年，又从无限轻松中走出这一年，还有，在工作的同时，我还明白了为人处事的道理，也明白了，一个良好的心态、一份对工作的热诚及其相形之下的责任心是如何重要(三)总结下来：在这一年的工作中接触到了许多新事物、产生了许多新问题，也学习到了许多新知识、新经验，使自己在思想认识和工作能力上有了新的提高和进一步的完善。在日常的工作中，我时刻要求自己从实际出发，坚持高标准、严要求，力求做到业务素质和道德素质双提高。五、要定期召开工作会议，兼听下面员工的意见，敢于荐举贤才，总结工作成绩与问题，及时采取对策!六、存在的不足总的来看，还存在不足的地方，还存在一些亟待我们解决的问题，主要表现在以下几个方面：1、对新的东西学习不够，工作上往往凭经验办事，凭以往的工作套路处理问题，表现出工作上的大胆创新不够。2、本部有个别员工，骄傲情绪较高，工作上我行我素，自已为是，公司的制度公开不遵守，在同事之间挑拨是非，嘲讽，冷语，这些情况不利于同事之间的团结，要从思想上加以教育或处罚，为企业创造良好的工作环境和形象。3、宿舍偷盗事件的发生，虽然我们做了不少工作，门窗加固，与其公司及员工宣传提高自我防范意识，但这还不能解决根本问题，后来引起上级领导的重视，现在工业园已安装了高清视频监控系统，这样就能更好的预防被盗事件的发生。七、下步的打算针对201x年工作中存在的不足，为了做好新一年的工作，突出做好以下几个方面：(一)积极搞好与员工的协调，进一步理顺关系;(二)加强管理知识的学习提高，创新工作方法，提高工作效益;(三)加强基础工作建设，强化管理的创新实践，促进管理水平的提升。在今后的工作中要不断创新，及时与员工进行沟通，向广大员工宣传公司管理的相关规定，提高员工们的安全意识，同时在安全管理方面要严格要求自己，为广大公司员工做好模范带头作用。在明年的工作中，我会继续努力，多向领导汇报自己在工作中的思想和感受，及时纠正和弥补自身的不足和缺陷。我们的工作要团结才有力量，要合作才会成功，才能把我们的工作推向前进!我相信：在上级的正确领导下，cssm大安防的明天更美好!员工年终工作总结【范文二】一个人静静的站在窗边，看着路上一辆辆行驶的车辆，不由的想起了以前。转瞬间来到红牛已经一年多了，有过开心与欢乐，悲伤与泪水，还有坎坷。XX，崭新的一年，而现在已经过去了半年，在这半年里我又学到了很多的知识。在这半年的工作中我学到了许多平时学不到的岗位知识，尤其这几次停机时跟着设备维修人员一起检修设备时又让我对设备的工作原理有了更深了解，从而使我提高了岗位操作技能，更重要的是，在处理故障的同时，我能够熟练的将学到的新知识与操作技能相结合，减少了处理故障的时间，提高了处理故障的能力。同时也还存在着许多的不足与缺点。学到了什么：1现在对所在岗位的设备工作原理有了更进一步的了解，从而提高了处理故障的能力与技巧，减少了处理故障的时间。2对整条生产线也有了的了解，在其他岗位出现故障时自己也能过去帮上忙。3现在和相邻岗位的伙伴配合的更加默契了，在彼此的岗位出现故障时只要对方一个手势就会明白自己该做些什么。4在开班后会时通过主管描述生产线场的情况和岗位点评时悟出了什么情况重要。什么情况紧急，在同时出现多个突发事件时怎样能有条不紊的处理好每件事。5在观看“XX年度感动中国人物”颁奖典之后我感受到我们每个人都很平凡，但在平凡的人生中，也可以做出不平凡的事情，我们每个人都可以通过自己的努力实践，也可以从他们的身上吸取力量，不断前进。存在的不足与缺点：1在岗位出现较大的故障时有些手足无措心里还有些急躁，如果长时间没处理好的话心里还来气。2缺乏较好的工作方法，同样的一件事看别人做起来时觉得挺轻松，当轮到自己做的时候不但没做太好而且还累的满头大汗。3口语表达能力较差，在岗位之间的沟通或者是和伙伴们聊天的时候自己心里想的意思总是不能用理想的语句表达出来。下半年的目标：在今后的日子里，争取把自己不足的地方弥补回来，多加学习以提高自己的综合能力，上班时调整好自己的心态，多加认真，争取以零失误来回报公司对我的培养。最后，中心的祝愿公司的明天会更加的灿烂辉煌。员工年终工作总结【范文三】时光荏苒，XX年年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。非常感谢公司给我这个成长的平台，令我在工作中不断的学习，不断的进步，慢慢的提升自身的素质与才能，回首过往，公司陪伴我走过人生很重要的一个阶段，使我懂得了很多，领导对我的支持与关爱，令我明白到人间的温情，在此我向公司的领导以及全体同事表示最衷心的感谢，有你们的协助才能使我在工作中更加的得心应手，也因为有你们的帮助，才能令到公司的发展更上一个台阶，在工作上，围绕公司的中心工作，对照相关标准，严以律己，较好的完成各项工作任务。在作风上，能遵章守纪、团结同事、务真求实、乐观上进，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风，勤勤恳恳，任劳任怨。在生活中发扬艰苦朴素、勤俭耐劳、乐于助人的优良传统，始终做到老老实实做人，勤勤恳恳做事，勤劳简朴的生活，严格要求自己，在任何时候都要起到模范带头作用。今后努力的方向：随着公司各项制度的实行，可以预料我们的工作将更加繁重，要求也更高，需掌握的知识也更高更广。为此，我将更加勤奋的工作，刻苦的学习，努力提高文化素质和各种工作技能，为公司做出应有的贡献。即将过去的这一年，在公司领导及各部门经理的正确领导与协助下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，在紧张的工作之余，加强团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。对此我向领导做如下工作报告：一、严于律已，自觉加强党性锻炼，党性修养和政治思想觉悟进一步提高一年来，我始终坚持运用马克思列宁主义的立场、观点和方法论，运用辩证唯物主义与历史唯物主义去分析和观察事物，明辨是非，坚持真理，坚持正确的世界观、人生观、价值观，用正确的世界观、人生观、价值观指导自己的学习、工作和生活实践，在思想上积极构筑抵御资产阶级民主和自由化、拜金主义、自由主义等一切腐朽思想侵蚀的坚固防线。热爱祖国，热爱中国共产党，热爱社会主义，拥护领导的管理思想，坚信社会主义最终必然战胜资本主义，对社会主义充满必胜的信心。认真贯彻执行党的路线、方针、政策，为加快社会主义建设事业认真做好本职工作。工作积极主动，勤奋努力，不畏艰难，尽职尽责，在平凡的工作岗位上作出力所能及的贡献。二、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质我重视加强理论和业务知识学习，在工作中，坚持一边工作一边学习，不断提高自身综合素质水平。(1)是认真学习“三个代表”重要思想，深刻领会“三个代表”重要思想的科学内涵，增强自己实践“三个代表”重要思想的自觉性和坚定性;认真学习党的十六大报告及十六届三中、四中全会精神，自觉坚持以党的十六大为指导，为进一步加快完善社会主义市场经济体制，全面建设小康社会作出自己的努力。(2)是认真学习工作业务知识，重点学习公文写作及公文处理和计算机知识。在学习方法上做到在重点中找重点，抓住重点，并结合自己在公文写作及公文处理、计算机知识方面存在哪些不足之处，有针对性地进行学习，不断提高自己的办公室业务工作能力。(3)是认真学习法律知识，结合自己工作实际特点，利用闲余时间，选择性地开展学习，学习了中华人民共和国森林法、森林防火条例、中华人民共和国土地管理法、广西壮族自治区土地山林水利权属纠纷调解处理条例、通过学习，进一步增强法制意识和法制观念。三、努力工作，按时完成工作任务一年来，我始终坚持严格要求自己，勤奋努力，时刻牢记公司制度，全心全意为公司创造利益的宗旨，努力实践公悸非逦计划性、前瞻