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商业银行经营管理学 风险管理,杭师大国际服务工程学院 朱一鸣,2019/4/30,1,本章目录,第一节 商业银行风险概述 第二节 商业银行风险种类 第三节 商业银行风险管理,2019/4/30,2,学习要点,掌握商业银行风险的定义、分类、特征 掌握商业银行风险管理发展的历程与发展趋势 掌握商业银行风险管理的原则 掌握商业银行风险的识别与估计方法 掌握商业银行风险的度量标准,2019/4/30,3,商业银行风险概述,风险的一般定义 从风险管理的角度来说，风险应定义为出乎意料的损失。风险是未来结果波动性的一个函数，风险以各种可能结果的标准差来衡量。 商业银行的风险定义 从商业银行风险管理角度来看，风险指的是收益的不确定性，或者说可能造成的损失的不确定性，这将破坏银行的价值。商业银行通过风险管理来平衡风险与收益，提高自身价值。,2019/4/30,4,商业银行风险分类,根据不同的标准可以将风险划分为不同的类型。比如按照风险发生的范围可以把风险分为系统性风险和非系统性风险;按照风险事故的类型可以将风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然风险等。 按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。,2019/4/30,5,商业银行风险的分类|信用风险,2019/4/30,6,信用风险又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。,信用风险的定义,信用风险的种类,信用风险包括商业贷款信用风险，消费者贷款信用风险，票据业务信用风险，结算信用风险，信用价差风险等。 （1）商业贷款信用风险。商业贷款信用是商业银行面临的最主要的信用风险。 （2）消费者贷款信用风险。消费者贷款主要包括房屋与汽车按揭贷款、助学贷款、投资贷款，信用卡贷款等。消费者贷款的违约率通常要高于商业贷款。,商业银行风险的分类|信用风险,2019/4/30,7,（3）票据业务信用风险。票据业务面临的信用风险主要是由于票据的伪造、篡改、票据权利的缺失或由于票据行为（如贴现、承兑）不当而使银行蒙受损失的风险。票据信用风险出要是由于票据识别手段滞后，银行间信息不能互通互享，银行内控制度不严密而造成。 （4）结算信用风险。是指商业银行在替客户办理转账或贸易结算过程当中，付款人没有履行其所应该承担的义务。 （5）信用价差风险。由于信用敏感性资产的信用级别恶化而使其与无风险资产之间的信用价差扩大，从而导致该资产价格下降，使商业银行蒙受损失的风险称为信用价差风险。,商业银行风险的分类|市场风险,2019/4/30,8,市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。,市场风险的定义,市场风险的特征,市场风险具有数据优势，易于计量 此外，市场风险来自银行所属的经济体，具有显著的系统性风险特征，很难通过分散化投资完全消除。,商业银行风险的分类|市场风险,2019/4/30,9,市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。,市场风险的种类,市场风险,利率风险,汇率风险,股票价格风险,商品价格风险,商业银行风险的分类|操作风险,2019/4/30,10,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。,操作风险的定义,操作风险的特征,操作风险具有普遍性，操作风险普遍存在于商业银行各种业务和管理行为当中。 操作风险不具有盈利性，即它只有造成损失的可能，而没有带来潜在收益的可能。 操作风险还有可能会引发市场风险和信用风险，各类风险之间的内在联系不容忽视。,10,商业银行风险的分类|流动性风险,2019/4/30,11,流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。 资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。 负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。 商业银行作为资金的中间人，需要随时持有的、用于支付需要的流动资产只占其负债总额的很小一部分，但如果债权人大量集中要求兑现时，商业银行就有可能面临流动性风险。 流动性风险形成的原因较为复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。除了银行的流动性计划安排不完善之外，信用、市场、操作等方面的风险管理缺陷同样也会导致商业银行的流动性不足。,流动性风险的定义,11,商业银行风险的分类|其他风险,2019/4/30,12,国家风险是指经济主体在和非本国居民进行国际经济贸易往来时，由于国别经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。,声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产造成损失的风险。,法律风险是指在商业银行的日常经营活动中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险。,战略风险是指商业银行在谋求长远发展目标和追求短期商业利益的过程中，不适当的规划和战略决策可能影响商业银行的发展,商业银行盈利能力,损益表和收益的会计方法 拨备经常是在风险已经转为可能的或几乎确定的损失时才予以记录。 收益的市场方法 任何金融资产的市场价值都可以通过贴现现金流算得。 风险调整的业绩,2019/4/30,13,商业银行风险管理理念,风险管理既是一门科学，又是一门艺术。 任何有竞争力的银行，都希望具备较高的风险管理水平和能力，而作为银行的高层管理人员团队的风险管理的理念，决定了该银行风险管理的机制、文化、方法以及风险管理可能提升的程度 对银行风险管理理念科学的理解，至少应该把握以下四个方面的内容：,2019/4/30,14,1.在银行业务和管理中讨论风险，其本质是讨论所承担的业务的性质。银行所承担的各类业务均存在着不同程度的风险，不存在风险的业务是不存在的 2.银行业务中普遍存在着风险与回报的替换关系，因此，作为银行科学的风险管理的理念，不是杜绝和消除一切风险，而是如何使风险与盈利之间的替换关系达到最优 3.银行风险是未来收益的不确定性，它可以被视同为未来可能发生的成本。因此，应该如同控制当期成本一样的控制风险（未来潜在成本） 4.风险管理是银行的核心竞争力之一。银行可以通过风险管理的流程和技术，将其潜在的风险转化为未来的收益，把收益的负向不确定性向盈利性转化,2019/4/30,15,商业银行风险管理,银行风险管理程序是一个自上而下，自下而上不断反复的过程。 最高一层，风险管理层必须确定收益目标和风险限额。 一方面，目标信号的传递是自上而下的。全局目标被转译为各种信号向各个部门传递，这些信号包括收入目标、风险限额和各种指引。 另一方面，风险的监测和报告是自下而上的，以业务交易为起点，以合并汇总风险、收益和交易量为终结。 下面用图式来表达它们：,2019/4/30,16,风险管理“金字塔”,2019/4/30,17,总括的风险-盈利目标,风险和盈利的分配,集团子公司,业务单元,金融交易,风险管理是自上而下，自下而上的不断反复的过程。 金字塔的每一面代表一种风险。总体风险并不仅仅是交易或交易组合生成的全部原始风险简单相加的算术加。,新巴塞尔协议资本充足率的计算,2019/4/30,18,指在一定的容忍度（置信度）下，银行吸收潜在总损失（包括预期损失、非预期损失）所需要的资本率 总资本 资本充足率= 信用风险值 + （市场风险值 + 操作风险值 ) 12.5 信用风险计量方法 市场风险计量方法 操作风险计量方法 标准法 标准法 基本指标法 内部评级或计量法 内部评级或计量法 内部计量法 初级IRB 高级IRB,理解经济资本在风险管理中的意义 （信用风险损失概率分布）,2019/4/30,19,风险损失 概 率,损失,VAR=CAR经济资本或风险资本,给定某置性度,异常损失,平均损失或预期损失,0,非预期损失,预期损失由 拨备吸收,异常损失由存款保险制度承担,非预期损失由经济资本吸收,商业银行风险管理,风险管理的目标是实现风险回报的替换关系最优化，并为业务发展制定计划和筹集资金。 商业银行风险管理的首要目标是测量风险，并在此基础正对其实施监测和控制。 商业银行的风险管理包括风险识别、风险估计、风险评价、风险处理等四个方面的具体内容。 商业银行的风险管理策略就是指商业银行在风险管理中针对这四个方面的具体内容而采取的业务技巧和方法。,2019/4/30,20,商业银行风险的识别方法,风险的识别是从商业银行外部纷杂的风险环境和内部经营环境中识别出可能对银行经营带来意外损失的风险因素，它是商业银行风险管理的第一步，也是最重要的一步。 因为风险识别为风险度量、风险分析、风险评价与风险控制等确定了方向与范围，如不能正确地识别风险因素，就根本谈不上有效的管理。 风险识别这一环节的工作，要求对各种可能出现的风险进行系统的、连续的识别与分类。,2019/4/30,21,商业银行风险的识别方法,财务报表分析法 风险树图解法 专家意见法 筛选监测诊断法,2019/4/30,22,风险树图解法,2019/4/30,23,筛选监测诊断法,（1）对风险进行分类，确定哪些风险因素的出现会引起损失 （2）监测、记录、分析 （3）筛选监测记录 （4）掌握这些结果的变动范围和趋势 （5）判断识别风险,2019/4/30,24,商业银行风险的度量标准,灵敏度 灵敏度是市场条件发生变化时，某一金融工具的收益、利差或市场价值的变化量与利率、汇率或股票价格的某个变化量的比值。 波动性 波动性是量度市场参数、收益或市场价值等随机变量平均值的离中趋势的常用的统计方法。 下端风险 收益的波动性或方差既包括了由风险因素变动所引起的损失，也包括了由风险因素带来的收益。波动性仅能用于衡量收益的不确定性，而真正的风险应该仅是低于预期收益的损失，我们称这类损失为下端风险。,2019/4/30,25,商业银行风险的度量标准,在险价值 (VaR)和风险资本值(CaR) VaR与CaR指出了定量衡量由各种风险产生的潜在损失的方法。 VaR指在一定概率水平（置信度）下，某一金融资产或证券组合价值在未来特定时期内的最大可能损失。要评定那些潜在损失的具体数值，就必须指定一个置信度。置信度越低，VaR则越高。例如，我们说：在5%的置信度下VaR为100，就是指未来损失超过100的概率是5% VaR可以表示为： Probt(PVaR) = a 三个系数：一是持有期间的长短；二是置信区间的大小；三是观察期间。,2019/4/30,26,VaR的计算系数,1. 持有期。从银行总体的风险管理看持有期长短的选择取决于资产组合调整的频度及进行相应头寸清算的可能速率。巴塞尔委员会在这方面采取了比较保守和稳健的姿态，要求银行以两周即10个营业日为持有期限。 2、置信水平。一般来说对置信区间的选择在一定程度上反映了金融机构对风险的不同偏好。比如J.P. Morgan与美洲银行选择95，花旗银行选择95.4，大通曼哈顿选择97.5，Bankers Trust选择99。作为金融监管部门的巴塞尔委员会则要求采用99的置信区间，这与其稳健的风格是一致的。,2019/4/30,27,VaR的计算系数,3.第三个系数是观察期间(Observation Period)。观察期间是对给定持有期限的回报的波动性和关联性考察的整体时间长度，是整个数据选取的时间范围，有时又称数据窗口(Data Window)。例如选择对某资产组合在未来6个月，或是1年的观察期间内，考察其每周回报率的波动性(风险) 。这种选择要在历史数据的可能性和市场发生结构性变化的危险之间进行权衡。为克服商业循环等周期性变化的影响，历史数据越长越好，但是时间越长，收购兼并等市场结构性变化的可能性越大，历史数据因而越难以反映现实和未来的情况。巴塞尔银行监管委员会目前要求的观察期间为1年。,2019/4/30,28,商业银行风险的度量标准,CaR也是对银行整个组合的潜在损失的量度，代表吸收非预期损失所必需的资本额。一定容忍度下的CaR只等于同一容忍度下潜在损失值的水平。例如，我们说：在容忍度为1时CaR等于100，就意味着在99%的所有情况中，损失不会超过100。,2019/4/30,29,商业银行风险的评价方法,商业银行风险的评价是指商业银行在取得风险估计结果的基础上，研究该风险的性质，分析该风险的影响，寻求风险对策的行为。 成本效益分析法。成本效益分析法是研究在采取某种措施的情况下需要付出多大的代价，以及可以取得多大的效果。 权衡分析法。权衡分析法是将各项风险所致后果进行量化比较，从而研究各项风险的存在与发生可能造成的影响。 风险效益分析法。风险效益分析法是研究在采取某种措施的情况下，取得一定的效果需要承担多大的风险。 统计型评价法。统计型评价法是对已知发生的概率及其损益值的各种风险进行成本及效果比较分析并加以评价的方法。 综合分析法。综合分析法是利用统计分析的方法，将风险的构成要素划分为若干具体的项目，由专家对各项目进行调查统计评出分值，然后根据分值及权数计算出各要素的实际评分值与最大可能值之比，作为风险程度评价的依据。,2019/4/30,30,商业银行的风险处理,风险预防 风险预防是指商业银行对风险设置多层预防线的方法。 1、保持足够的资本充足率 2、足额的存款准备金（备付金、存款准备金） 3、制定业务流程和规章制度 4、强化内控稽核检查,2019/4/30,31,商业银行的风险处理,风险规避 风险规避是指银行在经营过程中拒绝或退出有风险的经营活动。 1、资产结构短期化 2、投资选择避重就轻 3、债权互换和扬长避短 4、保持硬通货债权、软通货债权,2019/4/30,32,商业银行的风险处理,风险分散 风险分散是指商业银行通过实现资产结构多样化，尽可能选择多样的、彼此不相关或负相关的资产进行搭配，以降低整个资产组合的风险程度。 1、资产种类分散 2、客户分散对单一客户授信在一定程度内 3、投资工具种类分散 4、资产币种分散 5、国别分散,2019/4/30,33,商业银行的风险处理,风险转移 风险转移是指当风险分散之后仍有较大的风险存在时，就利用某些合法的交易方式和业务手段将风险转嫁出去。 1、风险资产出售 2、担保 3、保险 4、市场交易：期货、期权、套期保值、金融衍生产品、预警,2019/4/30,34,商业银行的风险处理,风险抑制 风险抑制是指当风险无法转嫁出去时，则要在银行自身的经营过程中予以消除或缩小。 1、向借款人派驻财务专家，帮助借款公司搞清 财务恶化的原因，提供解决问题的指导意见。 2、发现借款人财务出现困难，清收贷款本息 3、追加担保人和担保金额 4、追加资产抵押,2019/4/30,35,商业银行的风险处理,风险补偿 风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。合同补偿、保险补偿、法律补偿 1、拍卖抵押品 2、追索担保人 3、提取足额呆账准备 4、保证资本充足率,2019/4/30,36,商业银行风险管理组织体系,（一）董事会及其专门委员会 （二）监事会 （三）高级管理层 （四）风险管理部门 （五）其他风险控制部门,2