ERP沙盘模拟论文(论文).doc

企业运营流程请按顺序执行以下各项操作。每执行完一项操作，总经理请在相应的方格内画勾。会计主管在方格中填写填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/支付广告费/登记销售订单制定新年度计划支付应付税更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧（ 0M ）新市场开拓/ISO资格认证投资1M信息化建设投资结账现金收入合计00015M现金支出合计1M3M14M21M期末现金对账（请填余额）39M36M22M17M第0年现金预算表1234期初库存现金20M25M3730M支付上年应交税市场广告投入贴现费用支付短期贷款利息支付到期短期贷款原料采购支付现金8M转产费用生产线投资4M4M支付加工费产品研发投资1M收到现金前的所有支出应收款到期15M支付管理费用支付长期贷款利息6M支付到期长期贷款设备维护费用4M租金购买新建筑市场开拓投资4MISO认证投资1M信息化建设投资其他库存现金余额39M36M2M17M要点记录第一季度：长期贷款20M 并开始研发4个市场第二季度：无第三季度：开始研发全自动生产线第四季度：无订单登记表订单号合计市场本地产品P1数量5账期3Q销售额32M成本10M毛利22M罚款0组间交易明细表买入卖出产品数量金额产品数量金额/产品核算统计表项目P1P2P3P4合计数量33销售额00成本66毛利00 综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管理费0M0广告费4 M维修费4M租金0转产费0未交货罚款0信息化建设投资0自动报表（ ）MRP&ATP（ ）全面预算（ ）ISO资格认证1 MISO9000 ISO14000市场准入开拓4 M区域 国内 亚洲 国际产品研发4 MP2（ ） P3（ ） P4（ ）其他4 M生产全自动合计21 M利润表项目上年数本年数销售收入0直接成本8M毛利0综合费用折旧前利润0折旧4M支付利息前利润财务收入/支出收入0，支出23M其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金40M17长期负债4060应收款150短期负债00在制品44应付账款00成品37应交税金00原料37流动资产合计负债合计4040固定资产：所有者权益：土地和建设股东资本机器与设备3手工 1条半自动利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计第0年总结学会什么，记录知识点：这是ERP沙盘模拟实验的第 一年，也是我作为财务经理的第一次尝试。因为是游戏的第一年，所以所有的小组都是一样的状况。相同的资金，相同的厂房，相同的生产线，相同的订单、一开始也不知道作为财务经理到底需要做些什么，只知道要负责好沙盘上属于自己的那一小块。也只是将公司该付的款，该到的款都在沙盘上清楚的标示出来。而也正是在这里我终于体会到作为财务经理是何等的辛苦。他必须在任何时刻都清楚的掌握公司的每一笔财务支出与收入，清楚公司每个季度的资金状况，抉择是否贷款以及贷款的种类。我开始做一些财务方面的纪录，我明白记录对于这项工作的重要性。直至今次我才真正体会到财务俩个字。企业经营遇到哪些问题？年度初期，我们小组成员进行了一次会议讨论，讨论的问题就是公司要不要在年度初就开始研发全自动生产线。CEO提议是一开始就着手研发全自动生产线，而我和销售经理则比较保守。由于考虑到全自动生产线的研发成本较高，而公司初期只有少量的流动资金。所以要研发全自动生产线就要面临贷款。因为比较保守，所以我觉得没有必要一开始就贷款研发全自动生产线。之后，在几个人的协商之下俩方个退了一步决定在第一年的第三季度初研发全自动生产线。 从后来公司的发展情况来看这个决策无疑是正确的，这让我体会到合作与协商的力量。 下一年准备如何改进？第一年由于没有竟单这一项，所以涉及到决策与竞争方面的问题都没有体现出来，所以第一年只是考虑公司初期的器材建设等方面。至于财务方面我觉得自己所作的纪录还是比较粗糙，所以下一年我应该将记录再一次精细化。第一年现金预算表1234期初库存现金16M6 M1 M44 M支付上年应交税市场广告投入4 M贴现费用支付短期贷款利息支付到期短期贷款原料采购支付现金4 M转产费用生产线投资支付加工费1 M4 M2 M产品研发投资收到现金前的所有支出15 M应收款到期32 M支付管理费用支付长期贷款利息6 M支付到期长期贷款设备维护费用5 M租金购买新建筑市场开拓投资4 MISO认证投资1 M信息化建设投资32M其他10M5M8M18M库存现金余额6M1M44M26 M要点记录第一季度：投入4 M广告费第二季度：停产第三季度：短期贷款20 M第四季度：无订单登记表订单号ISN-1205合计市场本地产品P1数量3账期3Q销售额12M成本6M毛利6M罚款0组间交易明细表买入卖出产品数量金额产品数量金额产品核算统计表项目P1P2P3P4合计数量527销售额12M成本毛利 综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管理费广告费维修费4M租金转产费未交货罚款信息化建设投资自动报表（ ）MRP&ATP（ ）全面预算（ ）ISO资格认证2MISO9000 ISO14000市场准入开拓4M区域 国内 亚洲 国际产品研发2MP2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计12M利润表项目上年数本年数销售收入032M直接成本8M16M毛利016M综合费用21M12M折旧前利润00折旧04M支付利息前利润00财务收入/支出收入15M，支出39M收入32M,支出42M 其他收入/支出00税前利润00所得税00净利润00资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金16M26M长期负债60M60M应收款32M0短期负债0M20M在制品44应付账款00成品13 P17P1;2P2应交税金00原料2R11R1;2R2流动资产合计16M26M负债合计60M80M固定资产：所有者权益：土地和建设股东资本机器与设备79M71M利润留存在建工程年度净利固定资产合计79M71M所有者权益合计资产总计95M97M负债和所有者权益总计60M80M第一年总结学会什么，记录知识点： 第一年是公司处于建设初期，所以会需要大量的资金用于公司建设。所以作为财务经理在多方的协商之下还是决定长期贷款。而第一年过后年末的余额就只剩下了16M。我从这里学会了贷款对于一个公司建设初期的重要性，也认识到自己一开始反对贷款的保守思想是错误的。 当然我也认识到精准的记录对于财务方面工作的重要性。企业经营遇到哪些问题？ 第一季度初期和第一年不一样的是我们每个公司不再有固定的订单，公司要运营下去就必须要开始进行订单的竞争。一开始，财务和其他部门都决定投入5M的广告费。后俩由于资金的紧缩还是决定只投入4M,这一决策也得到了其他部门的同意。可是，竟单结束后我们才发现我们做出了一个错误的决策。我们所投入的广告费在所有的公司之中排名倒数第二，直接到了一个小单。所以我们的产品无法卖出，只有囤积在仓库中。 下一年准备如何改进？ 年度初就在广告方面做出了错误的决策，导致公司在竞争中一开始就落后于其他小组。所以，我觉得下一年不能再吝啬与广告投入，一定要加大广告的投资。企业运营流程请按顺序执行以下各项操作。每执行完一项操作，总经理请在相应的方格内画勾。会计主管在方格中填写填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/支付广告费/登记销售订单制定新年度计划支付应付税更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房40M向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧（ 5M ）新市场开拓/ISO资格认证投资8M信息化建设投资结账现金收入合计27M40M现金支出合计7M9M3M1M期末现金对账（请填余额）8M0M24M61M第二年现金预算表1234期初库存现金26M8M024M支付上年应交税市场广告投入11M贴现费用支付短期贷款利息支付到期短期贷款21M原料采购支付现金5M3M转产费用生产线投资支付加工费2M3M3M1M产品研发投资收到现金前的所有支出26M应收款到期67M支付管理费用支付长期贷款利息6M支付到期长期贷款设备维护费用5M租金5M购买新建筑5M市场开拓投资ISO认证投资信息化建设投资其他库存现金余额8M0M24M27M要点记录第一季度：卖掉大厂房；投11M广告费第二季度：无第三季度：收款27M第四季度：卖出厂房40M收款40M，支付利息，维修费。订单登记表订单号合计市场本地本地产品P1P2数量32账期2Q3Q销售额15M11M成本6M6M毛利9M5M罚款00组间交易明细表买入卖出产品数量金额产品数量金额/产品核算统计表项目P1P2P3P4合计数量74销售额15M11M成本14M12M毛利12M0 综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管理费0M广告费11M本地P2 3M 区域P2 1M 区域P1 7M维修费5M租金5M大厂房转产费0M未交货罚款信息化建设投资自动报表（ ）MRP&ATP（ ）全面预算（ ）ISO资格认证ISO9000 ISO14000市场准入开拓1M区域 国内 亚洲 国际产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计22M利润表项目上年数本年数销售收入32M27M直接成本16M23M毛利16M4M综合费用12M22M折旧前利润04M折旧4M8M支付利息前利润04M财务收入/支出收入32M，支出42M27M其他收入/支出0卖出厂房40M税前利润00M所得税00M净利润00M资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金26M24M长期负债60M60M应收款27M0M短期负债20M0M在制品44应付账款20M0M成品7P1;2P25P1;2P2应交税金原料1R1;2R21R1;2R2流动资产合计26M24M负债合计80M60M固定资产：所有者权益：土地和建设股东资本机器与设备71M31M利润留存在建工程年度净利固定资产合计71M31M所有者权益合计资产总计97M55M负债和所有者权益总计第2年总结学会什么，记录知识点： 上一年广告投资方面的失败让我吸取了教训，所以这一年我明白了广告对于一个公司来说是极其重要的。但是，首先我们需要了解市场的状况不能盲目的打广告。因为毕竟订单式有限的，所以就算哒再多的广告如果订单没有了就只能是徒劳了。企业经营遇到哪些问题？ 吸取上一年的教训，我们在广告方面这一年投入了11M的广告费用。可能有点走入极端，但我们是想着能够争取更多的订单我们还是决定了。可是由于对优势规则了解的不是很透彻。所以我们投入P1的7M广告其实是无效的,因为该年的订单是看上一年的销售情况的来决定的。 还有就是由于资金不足，我们又贷入了40M的短期贷款而且卖了大厂房。并且生产和原材料采购，广告费的投入失误，以及各种管理费用和贷款和利息的支付给我们的资金带来了很大的压力，所以这个年度我们没有进行生产线的改造和新产品的研发。下一年准备如何改进？ 由于对游戏没有透彻的了解导致我们的广告费打了水漂。所以下一年我们会在了解清楚情况后再去做任何一个决定。企业运营流程请按顺序执行以下各项操作。每执行完一项操作，总经理请在相应的方格内画勾。会计主管在方格中填写填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/支付广告费/登记销售订单制定新年度计划支付应付税更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧8M新市场开拓/ISO资格认证投资信息化建设投资结账现金收入合计40M现金支出合计57M期末现金对账（请填余额）14M24M48M7M第三年M现金预算表1234期初库存现金24M14M24M48M支付上年应交税市场广告投入7M贴现费用支付短期贷款利息支付到期短期贷款21M原料采购支付现金转产费用生产线投资支付加工费3M5M6M4M产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期15M30M支付管理费用支付长期贷款利息6M支付到期长期贷款设备维护费用5M租金5M购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资信息化建设投资其他库存现金余额14M24M48M7M要点记录第一季度：广告费7M第二季度：无第三季度：收款到期15M第四季度：收款到期30M订单登记表订单号合计市场本地本地区域区域国内产品P1P2P1P2P1数量4212312账期1Q1Q1Q3Q3Q销售额18M17M5M17M16M73M成本8M6M2M6M6M28M毛利10M11M3M11M10M45M罚款00000组间交易明细表买入卖出产品数量金额产品数量金额/产品核算统计表项目P1P2P3P4合计数量369销售额15M11M26M成本6M6M12M毛利9M5M14M15M11M6M6M9M5M 综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管理费4M广告费5M本地P1，P2各1M，区域P1，P2各1M，国内P1 1M维修费3M租金5M大产房转产费未交货罚款信息化建设投资自动报表（ ）MRP&ATP（ ）全面预算（ ）ISO资格认证ISO9000 ISO14000市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计17M利润表项目上年数本年数销售收入27M26M直接成本23M12M毛利4M14M综合费用22M17M折旧前利润4M折旧8M6M支付利息前利润4M财务收入/支出27M收入66M，支出61M其他收入/支出卖出厂房40M0M税前利润0M0M所得税0M0M净利润0M0M资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债60M60M应收款26M短期负债20M0M在制品3P2应付账款20M0M成品10应交税金0M0M原料2R1,2R2流动资产合计负债合计80M60M固定资产：所有者权益：土地和建设股东资本机器与设备12M利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计78M负债和所有者权益总计80M60M第3年总结学会什么，记录知识点： 公司在这一年面临一个重要的问题就是资不抵债。我们在第二年借的20M短期贷款在这一年就到期了。但是我们却没有那么多的现金用来还债，所以当时我的第一个想法就是我们的神马公司就快要倒闭了。但是，后来的事让我学会了一个道理就是任何时候都不要放弃希望，还有就是要懂得变通。企业经营遇到哪些问题？ 公司面临着资不抵债的困境，可是我们并没有就这样子放弃掉自己一心经营的公司。我们决定卖掉大厂房租用小厂放来解决困境。这个想法当然是很成功，只是我们没有先到的是卖掉大厂房的钱并不能立马到账。可是我们的贷款已经到期，没有时间再等下去，之后我们只能再去银行贷款来还之前的贷款。下一年准备如何改进？ 连续四年，我们公司都没有任何的盈利，只是不断的去银行贷款。这让我我们小组的每一个成员都十分纠结。所以，下一年我们公司必须盈利，否则又会面临资不抵债的困境最后只有倒闭。企业运营流程请按顺序执行以下各项操作。每执行完一项操作，总经理请在相应的方格内画勾。会计主管在方格中填写填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/支付广告费/登记销售订单制定新年度计划支付应付税更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）60M更新应付款/归还应付款42M原材料入库/更新原料订单下原料订单5R1,5R2，计10M更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费4M其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款2M支付设备维护费5M支付租金/购买厂房计提折旧4M新市场开拓/ISO资格认证投资信息化建设投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账（请填余额）3M第四年现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入4M贴现费用支付短期贷款利息2M支付到期短期贷款40M原料采购支付现金8M转产费用生产线投资支付加工费6M产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期40M33M支付管理费用4M支付长期贷款利息2M支付到期长期贷款20M设备维护费用2M租金5M购买新建筑买一条手工线计5M市场开拓投资ISO认证投资信息化建设投资其他库存现金余额要点记录第一季度：产P1，开始两条全自动的安装，进5R1,5R2第二季度：产P2，第三季度：安装一条手工生产线，产1 P2第四季度：产1 P2,进2R1,2R2，两条全自动安装完成订单登记表订单号合计市场本地本地区域区域产品P1P2P1P2数量333211账期3Q2Q3Q1Q销售额14M27M15M16M72M成本6M9M6M6M27M毛利8M18M9M10M45M罚款00000组间交易明细表买入卖出产品数量金额产品数量金额/产品核算统计表项目P1P2P3P4合计数量22销售额14M14M成本6M6M毛利8M8M 综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管理费4M广告费4M本地P1，P2各1M,区域P1，P2各1M维修费2M租金5M大厂房转产费未交货罚款信息化建设投资自动报表（ ）MRP&ATP（ ）全面预算（ ）ISO资格认证ISO9000 ISO14000市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计15M利润表项目上年数本年数销售收入73M直接成本28M毛利45M综合费用折旧前利润折旧4M支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：60M现金长期负债应收款73M短期负债60M在制品2P2应付账款63M成品6P1,7P2应交税金原料2R1,2R2流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地和建设股东资本机器与设备一条全自动，计16M利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计89M负债和所有者权益总计63M第4年总结学会什么，记录知识点： 第四年，公司的20M长期贷款，到期了公司再一次面临困境。只是，这一次大家都没有像上一次那样无，我们都学会了冷静.依旧用贷款来还到期的债务。我不再担心贷款以后会还不了，因为我感觉我们的公司马上就会走出困境，走向盈利的正轨。企业经营遇到哪些问题？ 企业棉铃财务的短缺，作为财务经理我自己也觉得十分惭愧。我们只有通过不断的贷款来还债。虽然我们的产品开始渐渐销售出去，可是库存依旧很多，这个问题实在难以解决。而财务方面可以用于周转的资金是微乎其微。下一年准备如何改进？ 我们需要努力继续夸大我们的销售量，减少库存。公司财务紧缺，去过下一年在没有转机我想后果很不妙。企业运营流程请按顺序执行以下各项操作。每执行完一项操作，总经理请在相应的方格内画勾。会计主管在方格中填写填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/支付广告费/登记销售订单制定新年度计划支付应付税更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）63M更新应付款/归还应付款22M原材料入库/更新原料订单下原料订单6R1,6R2，计12M更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现16M27M29M出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费4M其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费2M支付租金/购买厂房计提折旧4M新市场开拓/ISO资格认证投资信息化建设投资结账现金收入合计73M现金支出合计97M期末现金对账（请填余额）8M第五年现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入8M贴现费用3M支付短期贷款利息60M支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资支付加工费产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期16M27M29M支付管理费用4M支付长期贷款利息2M支付到期长期贷款20M设备维护费用2M租金3M购买新建筑两条全自动生产线计32M市场开拓投资ISO认证投资信息化建设投资其他库存现金余额16M要点记录第一季度：产2P2，进6R1,6R2第二季度：产3P2，进2R1,2R2第三季度：产4P2第四季度：产2P2订单登记表订单号合计市场本地 区域区域国内产品P2P2P2P2数量422210账期3Q2Q1Q2Q销售额32M15M13M14M74M成本12M6M6M6M30M毛利20M9M7M8M44M罚款00000组间交易明细表买入卖出产品数量金额产品数量金额/产品核算统计表项目P1P2P3P4合计数量6511销售额29M43M72M成本12M15M27M毛利17M28M45M 综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管理费4M广告费8MP2，本地区域国内分别为4M,3M,1M维修费2M租金3M小厂房转产费未交货罚款信息化建设投资自动报表（ ）MRP&ATP（ ）全面预算（ ）ISO资格认证ISO9000 ISO14000市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计17M利润表项目上年数本年数销售收入72M直接成本27M毛利45M综合费用折旧前利润折旧4M支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：9M负债：80M现金长期负债20M应收款72M短期负债60M在制品应付账款85M成品应交税金原料流动资产合计负债