评审方案和审计质量保证措施secret.doc

审计质量措施及工作方案富象油气有限公司：我公司有幸能中标，我公司就审计服务质量措施及审计工作方案作以下承诺：第一、审计内控制度及质量管理措施一、 我们将组织本公司的业务骨干人员组成项目决（结）算审计小组，并保证在开展结算审计业务时，严格遵守辽宁省国家建设项目审计办法、辽宁省有关结算的各项规章制度和甲方的有关规章制度，严格工作程序和统一表格进行审计，严格审计工作档案管理制度；并随时与甲方单位汇报业务开展进度，定期组织业务交底会议，接受甲方的业务监督。二、 我方在接受本项目审计业务后，将按“拟派审计小组成员表”中所列业务技术人员，实地做好调查取证及计算复核工作，以便及时地与甲方单位和被审单位保持畅通的联系；并保证在我方按招标文件中规定的时间内提交审计报告书，完成本次审计业务。三、 我方接受本项目审计业务后，将严格按照上述省市有关项目审计文件精神开展审计业务，建立起以公司总部、审计组长及审计业务人员为主的审计质量三级责任制，即由审计业务人员对项目进行具体的审查、计算、复核工作；审计组长亲自参与每次调查取证过程，并负责检查各业务人员的审计结果，做到发现问题随时解决；在此基础上，由总公司技术负责人对项目审计组的审计初稿再作全面的检查，主要是对审计小组在审计工作的程序方面、调查取证的材料方面、及计算复核的质量方面及所套用定额和引用文件依据方面等进行全方位的检查，以确保审计成果的质量和精度，使审计结果误差率严格控制在所承诺的范围以内。四、 在考虑本审计小组组成的人选时，公司已经专门挑选了本公司内自身素质好、业务水平高的业务人员组成；我方承诺：若我方接受本项目审计业务后，仍将严格审计纪律、警钟长鸣。审计人员在办理审计事项时，客观公正、实事求是、廉洁奉公，并保持严谨、稳健、负责的职业态度。在执行审计任务时，真实反映审计结果，客观评价审计事项。在调查取证或与被审单位交换意见时，必须由审计组长组织并参与，审计组成员不得单独与被审单位任何人员私自接触。第二、审计（审价）工作方案本次审计业务操作可分为业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成。操作程序如下：（1）、签订审计（审价）业务合同，明确本次审计项目的有关事项；（2）、接受并认真收集本次审计业务所需的资料、认真细仔地做好现场踏勘工作，并了解项目事情；（3）、制定本次审计（审价）业务实施方案；（4）、根据审计方案开展本工程造价的各项计量、查证、确定、控制和其它工作；（5）、形成审计初步结果并及时向贵公司审计管理部门汇报并征询意见；（6）、在上述基础上，通过贵公司审计部门，与建设单位、施工单位及监理单位进行全面的征询和定案工作；（7）、由贵公司审计部门审定并签批确定审计成果资料；（8）、审计成果文件（审定书及审计报告书）的交付与审计资料的交接；（9）、审计资料的整理归档；（10）、审计全过程总结。二、审计业务人员配置及职责1、本次审计小组组长审计组组长由我公司周月萍注册造价工程师担任，负责对审计业务专业人员的岗位职责、业务质量的控制程序、方法、手段等进行管理。审计组长的职责：（1）、负责审计业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作；（2）、动态掌握审计业务实施状况，负责审查及确定各专业界面，协调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题；（3）、综合编写审计成果文件的总说明、总目录，审核相关成果文件最终稿，并按规定签发最终审计成果文件和相关审计成果文件。2、参与审计业务的专业人员所担负的职责如下：（1）、依据审计业务要求，执行作业计划，遵守有关审计业务的标准与原则，对所承担的审计业务质量和进度负责；（2）、在审计组长的领导下，根据审计实施方案要求，展开本职业务审计工作，选用正确的审计数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠；（3）、对实施的各项工作进行认真自校，做好审计质量自主控制。审计成果经校审后，负责按校审意见修改，协调并研究解决存在的问题；（4）、完成的审计成果符合规定要求，内容表述清晰规范。三、审计工作方案：1、 由审计组组长与委托方签订书面委托合同。2、 由审计组组长带领各专业负责人接收各项审计原始资料，听取有关领导对本项目审计工作的交底工作。3、 整理提供的原始审计资料，内容应包括竣工图、决算书、联系单、隐蔽工程验收资料、各类竣工技术资料、投标书、招标文件、招标答疑、施工合同及施工补充合同等资料。4、 在接到上述审计资料后，整个审计过程按下列步骤操作：1 、在接到上述资料后前一周内，熟悉承办项目的基本情况，熟悉施工图、竣工图、设计施工变更联系单、以及所提供的全部资料，全面了解整个项目的实施过程，踏勘施工现场，收集承办项目与本次审计工作相关的资料。主要包括:、对整个招标过程的熟悉了解，主要审查本工程的招标过程（主要包括资格预审、招标文件、招标答疑纪要及整个评标过程）是否符合招标法、国家七部委第12号、第30号令及省市有关招标投标文件精神的规定；、对于本工程施工资料的熟悉了解，主要审查竣工图或施工图、图纸会审纪要、设计变更图、工程变更联系单在逻辑方面的错误；、审查建筑安装工程施工合同及施工协议的合理性；、充分熟悉建设工程承包方的预、结算书的全部内容；、审查特殊材料采购原始凭证资料，有必要时报请审计局进行实地调查取证；、审查其他有关相关的资料。.，对于无相应定额套用的子目应列出详细的组价单；对于疑难问题，应及时报告审计组长，必要时向贵公司审计处汇报。3 、所有审计业务人员将所计算的成果经过整理自查，形成本项目审计初稿；由部门经理或审计组长指定人员对本项目审计初稿进行逐项检查复核; 然后提交公司技术负责人并报请审计委托人进行审核。4 根据委托方的安排实行逐项与建设单位及施工单位进行核对、审查；对于双方争议项目，实行现场实地复测或至建设工程造价管理部门，尽量达成一致意见。5