年处理14.4万吨C4制叔丁醇项目可行性报告.doc

年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 1 - 目录目录 第第 1 章章 总论总论- 3 - 1.1 概述- 4 - 1.1.1 项目名称- 4 - 1.1.2 建设单位基本情况- 4 - 1.2 编制依据及原则- 4 - 1.2.1 编制依据- 4 - 1.2.2 编制指导思想及原则- 5 - 1.3 研究范围及编制分工- 5 - 1.3.1 研究范围- 5 - 1.3.2 编制分工- 5 - 1.4 项目背景及建设理- 5 - 1.4.1 建设理由.- 5 - 1.5 主要研究结论- 6 - 第 2 章 物料与热量衡算 - 7 - 2.1 物料衡算- 7 - 2.1.1 年产叔丁醇量- 7 - 2.1.2 B1 分离器物料衡算- 7 - 2.1.3 B54 精馏塔物料衡算- 8 - 2.1.4 B5 分离器衡算- 9 - 2.1.5 B6 分离器衡算- 9 - 2.1.6 成品叔丁醇含量.- 10 - 2.1.7 叔丁醇精馏塔物料平衡汇总表.- 10 - 2.2 热量衡算- 10 - 第第 3 章章 C4 产品的利用产品的利用- 14 - 3.1 C4 副产品甲乙酮 - 14 - 3.1.1 甲乙酮的物理性质- 15 - 3.1.2 甲乙酮的用途- 15 - 3.1.3 甲乙酮的前景- 16 - 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 2 - 第第 4 章章 原料路线及原料路线及建设规模建设规模- 17 - 4.1 原料路线的选择- 17 - 4.2 建设规模的确定- 17 - 4.2.1 设计依据- 17 - 4.2.2 规模的确定- 18 - 第第 5 章章 厂址选择厂址选择- 19 - 5.1 厂址选择的主要影响因素- 19 - 5.2 厂址选择的基本原则- 19 - 5.3 选址原因- 20 - 5.3.1 地理位置优越.- 20 - 5.3.2 建厂地区的交通运输条件- 21 - 5.4 萧山工业园区的建厂条件- 21 - 5.4.1 自然条件- 21 - 5.4.2 经济开发区产业- 22 - 5.5 引进项目优惠政策- 22 - 第第 6 章章 经济分析经济分析- 24 - 6.1 总投资估算- 24 - 6.1.1 固定资产建设投资估算- 24 - 6.1.1.1 估算依据.- 24 - 6.1.1.2 估算方法.- 24 - 6.1.1.3 无形资产.- 24 - 6.1.1.4 延递资产.- 24 - 6.1.1.5 预备费.- 24 - 6.1.1.6 固定资产投资总汇.- 25 - 6.1.2 建设期利息- 26 - 6.1.3 流动资金- 26 - 6.1.4 建设项目总投资- 27 - 6.2 资金筹措- 27 - 6.2.1 资金来源- 27 - 6.2.2 资金筹措计划- 27 - 6.2.3 投资规模- 27 - 6.3 财务、经济评价.- 28 - 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 3 - 6.3.1 产品成本估算- 28 - 6.3.1.1 产品成本估算内容.- 28 - 6.3.1.2 成本的估算.- 28 - 6.3.2 财务评价- 30 - 6.3.2.1 主要财务报表分析.- 30 - 6.3.2.3 盈利能力分析.- 34 - 6.3.2.4 不确定性分析.- 36 - 6.3.2.5 方案比较指标.- 37 - 6.3.2.6 改建、扩建和技术改造项目评价.- 37 - 6.3.3 国民经济评价- 37 - 6.4 社会效益评价- 38 - 6.4.1 对节能的影响- 38 - 6.4.2 对环境保护的影响- 38 - 6.4.3 对提供就业机会的影响- 38 - 结论结论- 39 - 致谢致谢- 40 - 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 4 - 第第 1 章章 总论总论 1.1 概述概述 1.1.1 项目名称项目名称 利用 C4 制叔丁醇，以异丁烯水合制取，达到碳四组份的综合利用。 1.1.2 建设单位基本情况建设单位基本情况 该项目建在萧山,历史悠久，境内的 “跨湖桥文化 ”距今有 8000 年。公元 2 年建 县，始称余暨，唐代天宝元年（公元742 年）改现名，一直沿用至今。经国务院 批准，1988 年撤县设市， 2001 年 3 月撤市设区。 萧山地形以平原为主，属亚热带季风性气候，地处浙江南北要冲，临江近海， 地理位置优越，水陆交通便利。钱塘江上6 座大桥飞架南北。浙赣、萧甬铁路、 沪杭甬高速公路、 104 国道、省道杭金公路和杭金衢高速公路穿境而过，浙东运河 和钱塘江、富春江、浦阳江也在境内汇流，我国东部地区大型现代化航空港 杭州萧山机场 2004 年航空旅客发送量 315.5 万人次。 萧山经济发达，初步建立起以民营经济为主体、政府规范协调的市场经济体系。 现拥有 12000 余家工业企业，企业运营机制灵活，形成了轻纺印染、机械汽配、羽 绒服装、新型建材、精细化工、电子电器等支柱产业，有中国纺织生产基地、世界 羽绒之都、中国钢结构之乡之称。农业结构较为优化，都市型农业发展迅速，形成 了花卉苗木、畜牧、水产、蔬菜、茶果五大特色主导产业，被称为中国花木之乡。 第三产业发展迅速，已建成城乡集贸市场和各类专业市场125 个，中国国际（萧 山）钱江观潮节享誉海内外，萧山逐渐成为一方观潮胜地、休闲天堂。萧山于 1988 年被国务院列为沿海经济开放地区，拥有国家级萧山经济技术开发区。省级杭 州江东工业园区是萧山对外开放和吸收外资的窗口和龙头，也是浙江省日本、台湾 投资最密集区之一。 1.2 编制依据及原则编制依据及原则 1.2.1 编制依据编制依据 （1）2012“三井化工”第六届大学生化工设计竞赛指导书； （2）机械、化工、环保等方面的相关国家标准； 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 5 - （3）国家工程、环保方面的法律，法规、政策； （4）由 CPS 设计小组提供的有关该项目的技术经济基础资料。 1.2.2 编制指导思想及原则编制指导思想及原则 （1）选用先进的生产工艺技术和设备，产品的循环利用，节能降耗，降低生产成 本，提高企业经济效益； （2）充分利用附近的 C4 原料及公用工程设施，使工程建设投资小，见效快； （3）严格执行国家有关环保、消防、劳动安全与卫生的标准规范； （4）认真贯彻“露天化、流程化、集中化、定型化”的四化设计原则。 1.3 研究范围及编制分工研究范围及编制分工 1.3.1 研究范围研究范围 （1）市场可行性研究 （2）工艺路线与流程方案 （3）生产装置及辅助生产装置方案 （4）车间厂区布置方案 （5）公用工程方案 （6）环境保护、安全及消防方案 （7）投资估算及经济效益分析与评价 1.3.2 编制分工编制分工 本装置的设计全部由CPS设计组负责设计。 1.4 项目背景及建设理项目背景及建设理 1.4.1 建设理由建设理由 C4馏分是乙烯装置和催化裂化装置的副产物，近年来我国的乙烯工业和催化裂化 工业快速发展，2005年乙烯产量为7.55Mt，催化裂化装置规模达70.00Mt，可利用的抽 余C4烃总量约6.20Mt。目前我国抽余C4烃大部分作为燃料烧掉，因此，抽余C4烃的利 用成为石化企业关注的问题，以离子交换树脂为催化剂，将抽余C4烃中的异丁烯与水 化合成叔丁醇，是一种较好的利用抽余C4烃的方法。 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 6 - 1.5 主要研究结论主要研究结论 通过市场分析，技术方案论证，厂址及技术经济分析，初步结论如下： 1. 项目为利用C4制叔丁醇，是C4资源综合利用，生成的C4其余产品，主要是正丁 烯，把正丁烯销售给成具有高价值的甲乙酮工厂，甲乙酮具有广阔的市场，产品成 本具有较强的竞争力。此途径符合国家的产业、能源和环境保护政策。 2. 所选厂址条件较优越，交通运输方便，公用工程供应完全满足要求，原料供应可 靠， 运输距离较短。 3. 技术经济分析表明，项目经济效益较好，项目全投资内部收益率（所得税后）为 58.73%，盈亏平衡点产量为15.8 万吨左右，说明此项抗风险能力低。 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 7 - 第第 2 章章 物物料料与与热热量量衡衡算算 2.1 物料衡算物料衡算 2.1.1 年产叔丁醇量年产叔丁醇量 初步设计工厂轮班 24 小时工作，年工作日以 300 天计，则： 产品含醇质量分数= 57.275 54 100%97.1% 57.275 545.120 18 产品平均质量分数= 57.2755.12 kg 5418=51.05 kmol 62.39562.395 年产叔丁醇量= 3 t 62.395 24 300 51.05 102.3 万 年 2.1.2 B1 分离器物料衡算分离器物料衡算 以 1 小时为基准 料量：1260.995kmol/h 其中： 水：944.208kmol/h 叔丁醇：62.920kmol/h 异丁烯：6.991kmol/h C4H8-02: 44.489 kmol/h C4H8-03 : 34.956 kmol/h C4H6-01: 6.356kmol/h C4H10-01: 3.178kmol/h C4H10 -02: 158.890kmol/h 水质量分数= 944.208 18 100% 944.208 1836 86.43654 62.92034 6.35638 162.068 =56.9% 醇质量分数= 54 62.920 100% 944.208 1836 86.43654 62.92034 6.35638 162.068 =11.4% 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 8 - 异丁烯转化率= 69.911 6.991 100% 69.911 =90.0% 出料： 10 出料 总摩尔流量：1149.812kmol/h 异丁烯摩尔流量：6.991kmol/h 异丁烯分数 = 36 6.991 100% 896.997 1836 86.43654 62.92034 6.35638 162.068 =0.9% 11 出料 水：47.155 kmol/h 叔丁醇：64.028 kmol/h 叔丁醇质量分数= 64.028 54 100%80.3% 64.028 5447.155 18 2.1.3 B54 精馏塔物料衡算精馏塔物料衡算 （1）11 进料： 进料量：111.183kmol/h 其中： 水摩尔流量为 ： 47.155kmol/h 叔丁醇摩尔流量： 64.028kmol/h 水质量分数= 47.155 18 100%20.6% 64.028 5447.155 18 叔丁醇质量分数= 64.028 54 100%=79.4% 64.028 5447.155 18 （2）出料（不考虑滴漏或放空微量损失）： 7 塔顶 水 4.041kmol/h； 叔丁醇 6.567kmol/h 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 9 - 水质量分数= 4.041 18 100%=17.0% 4.041 186.567 54 叔丁醇质量分数= 6.567 54 100%=83.0% 4.041 186.567 54 8 塔底： 水 ：43.114kmol/h 叔丁醇：57.461kmol/h 水质量分数= 43.114 18 100%=20.0% 43.114 1857.461 54 叔丁醇质量分数= 57.461 54 100%=80.0% 43.114 1857.461 54 2.1.4 B5 分离器衡算分离器衡算 7 进料 水 4.041kmol/h； 叔丁醇 6.567kmol/h 水质量分数= 4.041 18 100%=17.0% 4.041 186.567 54 叔丁醇质量分数= 6.567 54 100%=83.0% 4.041 186.567 54 9 出料：水 3.188kmol/h 12 出料： 水：0.797 kmol/h 叔丁醇：6.471 kmol/h 叔丁醇含量= 6.471 54 100%=96.1% 0.797 186.471 54 2.1.5 B6 分离器衡算分离器衡算 8 进料 水：43.114 kmol/h 叔丁醇：57.461 kmol/h 叔丁醇含量= 57.461 54 100%=80.0% 43.114 1857.461 54 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 10 - 13 出料 水：38.902 kmol/h 叔丁醇：5.645 kmol/h 叔丁醇含量= 5.645 54 100%=30.3% 38.902 185.645 54 14 出料 水：4.322 kmol/h 叔丁醇：50.805 kmol/h 叔丁醇含量= 50.805 54 100%=97.2% 4.322 1850.805 54 2.1.6 成品叔丁醇含量成品叔丁醇含量 15 出产品 水：5.12 kmol/h 叔丁醇：57.275 kmol/h 叔丁醇含量= 57.275 54 100%=97.1% 5.12 1857.275 54 2.1.7 叔丁醇精馏塔物料平衡汇总表叔丁醇精馏塔物料平衡汇总表 表 2-1 叔丁醇精馏塔物料平衡汇总 物料6 进料10 出料11 出料7 进料9 出料 12 出 料 8 进料 13 出 料 14 出 料 15 出 料 叔丁醇 kmol/h 62.92064.0286.5676.47157.4615.645 50.80557.275 水 kmol/h944.208897.0047.1554.0413.1880.79743.11438.9024.3225.12 2.2 热量衡算热量衡算 根据公式 (3-1) LMVWRBF QQQQQQQ (3-2) DRCV QQQQ 由公式(3-1)可求得再沸器加热剂带入热，根据可求出耗蒸汽量和耗水量， B Q B Q 由(3-2)式可得冷凝器的热负荷。 C Q 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 11 - 式中，进塔物料带入热，kJ/h; F Q 再沸器加热剂带入热，kJ/h； B Q 回流液带入热，kJ/h； R Q 塔釜液带出热，kJ/h； W Q 塔顶上升蒸汽带出热，kJ/h； V Q 高沸点采出物热损失，kJ/h； L Q 冷凝器热负荷，kJ/h； C Q 塔顶馏出物带出热，kJ/h; D Q 热损失，kJ/h; M Q 表 3-1 主要工艺操作控制指标 序 号名 称单 位控 制 值 1加压塔入料温度 110 2加压塔塔顶温度 120 3加压塔回流温度 116 4加压塔塔底温度 130 5加压塔精醇采出温度 120 6常压塔入料温度 90 7常压塔塔顶温度 65 8常压塔回流温度 55 9常压塔塔底温度 105 10常压塔精醇采出温度 70 11常压塔杂醇油采出温度 85 12出工段精醇温度 01 后期亏损随产量增大而减少 2成长期增长率10%，大量进入市场，开始有微利市场成本开始下降0 3成熟期 增长率0 4衰退期 增长率急剧下降，产品开始陈旧化，处于被 淘汰状态，盈利下降，甚至亏本 成本复升0 或0 对于处在成长期的产品，需求在增长，可以考虑投资建厂或对原生产厂进行技术 发行，以求降低生产成本、增加利润和提高产品的竞争能力，如果获得可观还可以扩 大生产能力。 (4) 产品的经济技术特点：对于大宗的、通用的化工产品，由于对它们的需求比较 稳定，规模越大成本就越低，可以考虑较大的生产规模。 (5) 设备的制造水平：现代化生产有大型化、单机化的趋势，但生产规模仍取决于 设备的制造水平，设备的制造能力决定了化工生产装置规模的上限。如果设备制造水 平跟不上，需要通过增加生产线条数来增大规模，那么就会失去规模经济性。 (6) 其他制约因素：资金来源是一个制约性因素，因为资金的来源有限，因此生产 规模要以能和各种渠道提供的资金数量相适应而又不影响总的经济效益为原则来确定； 另外，原料、辅助材料、能源、劳动力投入的可能性、土地条件、交通运输条件、环 境保护要求、协作配套条件等等都是生产规模的制约性因素。 4.2.2 规模的确定规模的确定 根据以上市场的分析和预测，拟建企业的一个TBA分厂，且考虑自身资源与资金 状况，为了达到TBA项目的规模效应，以最大程度降低企业成本。通过估算，其建设 的规模为：14.4万吨/年，以后根据市场需要和自身规模的扩大，再考虑项目的增产。 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 20 - 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 21 - 第第 5 章章 厂址选择厂址选择 厂址选择是化工装置建设的一个重要环节，也是一项政策性、技术性很强的工作。 厂址选择不仅影响到生产成本、利润，而且还关系到生产是否能够安全稳定进行。选 择厂址时需要综合考虑原料来源、运输条件、优惠政策、基础设施、社会效益等等方 面，以有效降低公司产品成本，提高市场竞争能力。 5.1 厂址选择的主要影响因素厂址选择的主要影响因素 图图5.1 厂址选择影响因素厂址选择影响因素 5.2 厂址选择的基本原则厂址选择的基本原则 1、原料动力和市场 厂址宜选在靠近原料、有销售市场的地区，并在储运、机修、公用工程和生活设 施等方面具有良好协作条件的地区。 2、供水 化工厂使用大量的水，用于产生蒸汽、冷却，因此，厂址必须靠近水量充足、水 质良好的水源。 3、运输条件 厂址应选在有便利交通的地方。 4、用地 选厂应注意节约用地，不占或少占耕地，厂区的面积形状和其它条件应满足工艺 流程合理布置的需要，并要予留适当的发展余地。 5、对环境的影响 选厂应注意当地的自然环境条件，应得到当地环保部门的认可，工厂投产后要对 周围环境造成的影响作出预评价。 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 22 - 5.3 选址原因选址原因 5.3.1 地理位置优越地理位置优越 萧山地处钱塘江南岸，为杭州南大门，东接历史文化名城绍兴。全区总面积 1420 平方公里，人口 115.74 万，辖有 22 个建制镇，4 个街道。 杭州市萧山 萧山历史悠久，境内的“跨湖桥文化”距今有 8000 年。公元 2 年建县，始称余暨， 唐代天宝元年（公元 742 年）改现名，一直沿用至今。经国务院批准，1988 年撤县设 市，2001 年 3 月撤市设区。 萧山地形以平原为主，属亚热带季风性气候，地处浙江南北要冲，临江近海，地 理位置优越，水陆交通便利。钱塘江上 6 座大桥飞架南北。浙赣、萧甬铁路、沪杭甬 高速公路、104 国道、省道杭金公路和杭金衢高速公路穿境而过，浙东运河和钱塘江、 富春江、浦阳江也在境内汇流，我国东部地区大型现代化航空港杭州萧山机场 2004 年航空旅客发送量 315.5 万人次。 萧山经济发达，初步建立起以民营经济为主体、政府规范协调的市场经济体系。 现拥有 12000 余家工业企业，企业运营机制灵活，形成了轻纺印染、机械汽配、羽绒 服装、新型建材、精细化工、电子电器等支柱产业，有中国纺织生产基地、世界羽绒 之都、中国钢结构之乡之称。农业结构较为优化，都市型农业发展迅速，形成了花卉 苗木、畜牧、水产、蔬菜、茶果五大特色主导产业，被称为中国花木之乡。第三产业 发展迅速，已建成城乡集贸市场和各类专业市场 125 个，中国国际（萧山）钱江观潮 节享誉海内外，萧山逐渐成为一方观潮胜地、休闲天堂。萧山于 1988 年被国务院列为 沿海经济开放地区，拥有国家级萧山经济技术开发区。省级杭州江东工业园区是萧山 对外开放和吸收外资的窗口和龙头，也是浙江省日本、台湾投资最密集区之一。 萧山实力强劲，近年来国内生产总值以年均超过 20%的速度增长，2007 年全区生 产总值 842.86 亿元，实现财政总投入 111.58 亿元，实现工业总产值 3155 亿元，经济 综合实力列浙江省县（市区）第一位。多次荣获“全国农村综合实力百强县（市）”、 “全国明星县（市）”、“全国十大财神县（市）”、“国家卫生城市”等称号，是 浙江省首批小康县（市）。连续四年在全国县域社会经济综合发展指数排名中均列第 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 23 - 7 位，2003 年和 2004 年连续被台湾电机电子工业同业公会评为“极力推荐投资城市” 第一名。 杭州萧山经济开发区实景 经济区的浙江省杭州市萧山区境内，和滨江区紧紧相连。和杭州国家高新技术产业开 发区遥相呼应，区域位置优越，交通便捷。 5.3.2 建厂地区的交通运输条件建厂地区的交通运输条件 开发区紧依萧山城区，沪杭甬、杭金衢高速公路穿区而过，距上海、宁波港口各 150 公里，距浙赣、杭甬铁路干线萧山火车站仅 3 公里，离杭州萧山国际机场 10 公里， 到杭州城区中心仅 15 分钟车程。 开发区地理位置 5.4 萧山工业园区的建厂条件萧山工业园区的建厂条件 5.4.1 自然条件自然条件 萧山，古称余暨、永兴，位于东经12004221204346，北纬295054 302347，地处中国县域经济最为活跃的长三角南翼，钱塘江南岸，东邻绍兴县，南 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 24 - 接诸暨市，西连富阳市，西北接杭州市滨江区，北频杭州湾，与海宁市隔江相望，陆 域总面积1420.22平方公里。萧山地形类型多样，以平原为主。位于北亚热带季风性气 候区南缘，年平均所温16.1，降水量1402.5毫米，常年无霜期248天。 5.4.2 经济开发区产业经济开发区产业 萧山经济技术开发区内设有杭州江东工业园区、萧山高新技术产业园两个省级开 发区及国家级杭州软件产业基地萧山扩展区块。其中，江东工业园区将以打造环杭州 湾产业带先进制造业基地为目标，是萧山开发区发展的新空间和主要平台，目前该园 区已成功建有浙江数控装备制造业基地、杭州汽车产业园。同时，开发区内还成功建 设了高新园区创业中心、日本静冈工业团地、台湾机械工业城、中国（杭州）女装产 业园，为提升产业结构，聚集产业优势，促进区域经济发展发挥了重要作用。 开发区规划 萧山经济技术开发区视项目为生命，招商引资成果不断扩大。截止 2007 年 12 月， 累计批准进区企业 750 家，其中，有 26 个国家和地区的 450 余家外资企业进区落户， 吸收外资总投资达 49 亿美元，合同外资 26.5 亿美元，注册资本 30 亿美元，投资 1000 万美元以上的大项目有 150 个。美国的通用电气、瑞典的爱立信、瑞士的奥伯尼、意 大利的菲亚特、德国的采埃孚、日本的丸红、伊藤忠、爱信精机、雅马哈和台湾的中 华化纤、友嘉机械、力山集团及中国重汽、娃哈哈、青年汽车、吉奥汽车、汉帛国际 等国内外知名企业进区投资，形成了以电子通讯、汽车及零部件、精密机械、医疗食 品、纺织服装、建材化工等支柱产业。 5.5 引进项目优惠政策引进项目优惠政策 萧山经济技术开发区管委会代表杭州市萧山区人民政府，全面行使开发区的行 政管理职能，对项目审批、工商登记、工程建设、职工招聘等实行一条龙服务，手 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 25 - 续简便，办事高效。区内还设有海关、商检、金融、保险等服务机构。浙江省人大 常委会颁布的 萧山经济技术开发区条例 为投资者提供法律保障。同时，开发区 实行国家关于经济技术开发区和沿海开放城市的有关政策，享有各方面的优惠。 第第 6 章章 经济分析经济分析 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 26 - 6.1 总投资估算总投资估算 6.1.1 固定资产建设投资估算固定资产建设投资估算 6.1.1.1 估算依据估算依据 国家若干建设项目经济评价工作的若干规定，建设投资20061325 号建设项目经 济评价方法与参数。 6.1.1.2 估算方法估算方法 按照设备选型或设备尺寸和材料价格计算设备价格，部分参照市场估算； 备品备件采购费取设备价格的 5%计算； 设备的安装费按该设备费的 45%计算； 控制仪表安装按仪表价格的 15%计算； 工、器具及生产家具购置费按设备定额费率的 1.2%估算； 电气、土建等其他工程费用均按设备价格的一定比例进行估算。 6.1.1.3 无形资产无形资产 厂区占地面积 76.7475 亩，根据浙江省杭州市萧山土地价格，按 5 万元/亩计算。 6.1.1.4 延递资产延递资产 建设单位管理费：8000 万元的建设项目规模，以工程费用为基础，费率为 3.23.4%,本项目取 3.3%。 生产准备费：进厂费按新增人员每人 500010000 元计；培训费按新增人员每人 20006000 元计。本厂定员 141 人，取 14000 元计。 联合试运转费：以工程费用为基础按 0.32.0%，本厂采用新技术，费用会偏高， 取 2.0%。 6.1.1.5 预备费预备费 基本预备费：以固定资本直接费用的 15%计。 涨价费：由于建设工期短，故不考虑涨价费。 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 27 - 6.1.1.6 固定资产投资总汇固定资产投资总汇 表表 6.1 固定资产总汇表（万元）固定资产总汇表（万元） 项目建筑工程设备购置安装费用其他费用合计 工程建设费用 直接费用 生产车间 塔设备600.67270.30870.97 反应器418.00188.1606.1 储罐370.49166.72537.21 回流罐47.6521.4469.09 换热器161.1672.52233.68 加热炉6.162.778.93 泵38.2217.2055.42 压缩机1492.30671.532163.83 旋风分离器72.0032.4104.4 备品采购费169.16169.16 工、器具及生产家 具购置费 40.6040.60 控制仪表285.4542.82328.27 电气工程372.15372.15 土建工程609.00609.00 场地建设338.32338.32 公用工程2368.292368.29 间接费用 工程设计和监督费1116.481116.48 施工费1387.151387.15 承包管理费710.49710.49 小计6901.884129.161634.34209.76 12875.14 无形资产 土地使用费383.74383.74 技术专利费00 其他200200 小计583.74583.74 延递资产 建设单位管理费424.87424.87 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 28 - 生产准备费197.4197.4 联合试运转费257.50257.50 研究试验费400400 小计 1279.771279.77 预备费 基本预备费1449.151449.15 小计1449.151449.15 总计16187.80 6.1.2 建设期利息建设期利息 表表 6.2 2012 年年 7 月月 7 日人民币贷款利率（截止更新）日人民币贷款利率（截止更新） 种类项目年利率% 一、短期贷款 六个月以内（含）6.10 六个月至一年（含）6.56 二、中长期贷款 一至三年（含）6.65 三至五年（含）6.90 五年以上7.05 三、贴现以再贴现利率为下限加点确定 本项目将向 XX 银行贷款 1 亿元，贷款期限为五年，年利率为 6.90%。预计本厂建 设期为两年，故建设期利息可估算为 1380 万元。 6.1.3 流动资金流动资金 流动资金分为储备资金、生产资金和成品资金三部分进行估算。 在缺乏足够数据时，流动资金可按固定投资的 12%20%计算。由于备品采购费 用已计入固定投资，故本项目流动资金按固定资产的 16%计算。 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 29 - 6.1.4 建设项目总投资建设项目总投资 表表 6.3 建设项目总投资建设项目总投资 序号项目费用（人民币：万元） 1建设项目总投资20157.85 1.1固定资产投资16187.80 1.1.1工程费用12875.14 1.1.2无形资产583.74 1.1.3延递资产1279.77 1.1.4预备费1449.15 1.2建设期贷款利息1380.00 1.3流动资金2590.05 备注：2000 年起国家取消固定资产投资方向调节税，故此项不计入建设项目总投 资。 6.2 资金筹措资金筹措 6.2.1 资金来源资金来源 本项目总投资额为 20157.85 万元，其中向 XX 银行贷款 1 亿元，贷款利率为 6.90%， 其余由自有资金注入。 本项目建设期按两年考虑，项目生产期为 10 年，建设投资在建设期内平分投入。 银行贷款还款方式： 贷款总额为 1 亿元，贷款期限为 5 年，采用每年等额偿还本息的方法还款，则每 年的还款额 A 为： 万元 n n i(1 i) AP2432.42 (1 i)1 亿元，年。 P1 i6.90 %n5 6.2.2 资金筹措计划资金筹措计划 通过抵押部分国定资产的方式向银行贷款，自有资金由股东大会筹集，预计两年 内将注入全部资金，开始投建项目。 6.2.3 投资规模投资规模 本项目从建设期开始，到开车试运行结束正式投产约 1 年时间。从第二年起达到 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 30 - 设计能力生产水平，预计年开工时数为 8000 小时，基本保证正常运行开工率 90%以上。 备注：由于是比赛项目，固定资产投资规模尚未列入部门或地方的投资规模内。 6.3 财务、经济评价财务、经济评价 6.3.1 产品成本估算产品成本估算 6.3.1.1 产品成本估算内容产品成本估算内容 图图 6.1 产品估算内容产品估算内容 6.3.1.2 成本的估算成本的估算 表表 6.4 成本估算成本估算 序号项目数量单位成本年度成本(万元) 可变成本 1.1公用工程 1.1.1丙烯冷剂77250t/a200 元/t1545.00 1.1.2低压蒸汽363400t/a150 元/t5451.00 1.1.3冷却水9180000t/a0.2 元/t183.60 1.1.4电16000000 度0.6 元/kWhr960.00 1.1.5污水处理248000t/a0.5 元/t12.40 可变成本小计172870.34 固定成本 1.2人工费用员工数量 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 31 - 1.2.1工80 1.2.2附加费1412276.632.10 1.2.3奖励费1412276.632.10 1.3车间维修 1.3.1维修费152.25 1.4车间折旧 1.4.1折旧费319.72 1.5车间管理 1.5.1管理费8695.14 车间成本182496.45 2工厂折旧 2.1折旧费59.68 3企业管理 3.1管理费5474.89 4摊销费 4.1无形资产58.37 4.2延递资产127.98 固定资产小计15347.03 工厂成本188031.02 销售费用7521.24 经营成本189638.29 销售成本195552.26 备注： 1、销售成本=工厂成本+销售费； 2、经营成本=工厂成本-车间及工厂折旧+销售费；3、车间和工厂折旧率取化工厂 一般折旧率6.3%，不计残值； 3、维修费取设备投资的 3%； 4、车间管理费取材料、公用工程、人工、车间维修和车间折旧总和的 5%； 5、企业管理费取车间成本的 3%； 6、无形资产和延递资产摊销费按 10 年期摊销； 7、销售费用取生产成本的 4%； 8、人力资源附表： 表表 6.5 人员编制表人员编制表 序 号部门职务人 数工资（万/人/年）小计 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 32 - 总经理12626 总经理助理1881行政部 办公室248 总工程师12020 2技术部 工程师助理2816 车间主任4624 技术员工124483生产部 生产员工202.550 主任155 出纳1444财务部 会计144 经理155 5销售部 员工6424 锅炉房22.55 车间配电室42.510 化验室22.55 控制室12448 污水处理处42.510 6辅助生产部 循环水场42.510 经理144 7人事部 员工248 食堂8216 清洁工61.59 驾驶员8324 卫生中心61.59 8后勤部 消防队8216 主管133 9保卫部 保安8216 仪修428 机修42810维修部 电修428 11合计141459 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 33 - 6.3.2 财务评价财务评价 6.3.2.1 主要财务报表分析主要财务报表分析 表表 6.6 税率表税率表 税种计税依据税率 企业所得税高兴技术产业优惠15% 增值税产品销售收入17% 教育附加费应缴增值税3% 城市维护建设应缴增值税7% 备注：参见化工技术经济 。 以开工率为 100%为例，计算如下： 年销售税及附加=年增值税+年城市维护建设税+年教育费附加 增值税额=销项税额-进项税额 235016.4 =17%=34147.68 1 17% 含税销售收入 销项税额税率万元 1+税率 172870.34 =17%=25117.91 1 17% 购入品的外购含税成本 进项税额税率万元 1+税率 所以：增值税额=34147.68-25117.91=9029.77 万元； 教育附加费=增值税额3%=8161.863%=270.89 万元； 城市维护建设税额=增值税额7%=8161.867%=451.49 万元。 年销售税及附加= 9029.77 + 270.89+ 451.49=9752.15 万元。 表表 6.7 损益表（一）损益表（一） 建设期生产期 序号项目 12345 开工率85%95%100% 1现金流入 1.1销售收入00199763.94223265.58235016.40 1.2 回收固定资 产余值 00000 1.3 回收流动资 金 00000 小计00199763.94223265.58235016.40 2现金流出 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 34 - 2.1建设投资8093.98093.9000 2.2流动资金1295.031295.03000 2.3经营成本00189638.29189638.29189638.29 2.4 销售税金及 附加 008442.839436.119752.15 2.5 借款本息偿 还 002432.422432.422432.42 2.6所得税00252.423628.675343.89 小计9388.939388.93200766.00205135.50207166.80 3净现金流量-9388.93-9388.93-1002.0618130.0827849.60 累积现金流 量 -9388.93-18777.86-19779.92-1649.8426199.76 表表 6.8 损益表（二）损益表（二） 生产期 序号项目 67891011 开工率100%100%100%100%100%100% 1现金流入 1.1销售收入235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40 1.2 回收固定 资产余值 000000 1.3 回收流动 资金 000000 小计235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40 2现金流出 2.1建设投资000000 2.2流动资金000000 2.3经营成本189638.29189638.29189638.29189638.29189638.29189638.29 2.4 销售税金 及附加 9752.159752.159752.159752.159752.159752.15 2.5 借款本息 偿还 2432.422432.420000 2.6所得税5343.895343.895343.895343.895343.895343.89 小计207166.80207166.80209599.22209599.22209599.22209599.22 3 净现金流 量 27849.6027849.6025417.1825417.1825417.1825417.18 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 35 - 累积现金 流量 54049.3681898.96107316.14132733.32158150.50183567.68 表表 6.9 投资现金流量表（一）投资现金流量表（一） 建设期生产期 序号项目 12345 开工率85%95%100% 1现金流入 1.1销售收入00199763.94223265.58235016.40 1.2回收固定资产余值00000 1.3回收流动资金00000 小计00199763.94223265.58235016.40 2现金流出 2.1建设投资8093.98093.9000 2.2流动资金1295.031295.03000 2.3经营成本00189638.29189638.29189638.29 2.4销售税金及附加008442.839436.119752.15 2.5借款本息偿还002432.422432.422432.42 2.6所得税00252.423628.675343.89 小计9388.939388.93200766.00205135.50207166.80 3净现金流量-9388.93-9388.93-1002.0618130.0827849.60 累积现金流量-9388.93-18777.86-19779.92-1649.8426199.76 表表 6.10 投资现金流量表（二）投资现金流量表（二） 生产期序 号 项目 67891011 开工率100%100%100%100%100%100% 1现金流入 1.1销售收入235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40 1.2 回收国定资 产余值 000000 1.3回收流动资金000000 小计235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40 2现金流出 2.1建设投资000000 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 36 - 2.2流动资金000000 2.3经营成本189638.29189638.29189638.29189638.29189638.29189638.29 2.4销售税金及附加9752.159752.159752.159752.159752.159752.15 2.5借款本息偿还2432.422432.420000 2.6所得税5343.895343.895343.895343.895343.895343.89 小计207166.80207166.80209599.22209599.22209599.22209599.22 3净现金流量27849.6027849.6025417.1825417.1825417.1825417.18 累积现金流量54049.3681898.96107316.14132733.32158150.50183567.68 图图 6.2 累积现金流量累积现金流量/万元万元 备注：上图的纵坐标为现金累计流量，单位为万元，横坐标为时间，以开始建设 为第 0 年。 6.3.2.3 盈利能力分析盈利能力分析 （一）静态指标 1、投资利润率： =100% 年利润总额或年平均利润总额 投资利润率 总投资额 式中： 年利润总额=年产品销售收入-年总成本费用-年销售税及附加 年销售税及附加=年增值税+年城市维护建设税+年教育费附加 总投资额=固定资产投资+建设期贷款利息+流动资金 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 37 - 生产期平均年利润总额=1682.80+24191.13+36359.277=31154.31 万元 总投资额=16187.80+1380.00+2590.05=20157.85 万元 所以：26%（化工行业标准投资利润率） ， 31154.31 =100%=155% 20157.85 投资利润率 故项目方案可行。 2、投资利税率： 年利税总额=年产品销售收入-年总成本费用=年利润总额+年销售税金及附加 =31154.31+9752.15=40906.46 万元 投 40906.46 =100%=100%=203% 20157.85 年利税总额或年平均利税总额 投资利税率 总投资 资利税率38%（化工行业标准投资利税率） ，故项目方案可行。 3、投资收益率 31154.311-0.15 =100%=100%=131.4% 20157.85 投资收益（税后）（） 投资收益率 总投资 投资收益率25%（工业化学品一般风险项目标准收益率） ，故项目方案可行。 4、投资回收期 静态投资回收期=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+（上年累计净现金流 量绝对值/当年净现金流量）=5-1+（1649.84/27849.60）=4.06 年。 （二）动态指标 1、投资内部收益率（FIRR）: n t t t=0 CI-CO 0 1+FIRR 由 matlab 算得 FIRR=0.5873标准内部投资收益率，故项目方案可行。 注：为第 t 年的净现金流量。tCI-CO 2、投资净现值（FNPV） n t t * t=0 n 1 FNPVCI-CO 1 i 注：基准折现率，取 0.11； * n i 年份；t 项目方案的寿命周期。n 表表 6.11 投资净现值计算表投资净现值计算表 年处理 14.4 万吨 C4 制叔丁醇项目可行性报告 - 38 - 年份TtCI-CO * n 1 it t t * n 1 CI-CO 1 i 10-9388.931-9388.93 21-9388.931