档案资料规范要求(修改).doc

征管档案资料归档要求根据2009年修改后的贵州省地方税务局税收业务规范的规定，税收业务各环节征管档案资料归档要求如下:一、税源管理一、设立登记1、单位纳税人1、税务登记表；2、房屋、土地、车船情况登记表；3、工商营业执照或其他核准执业证件的复印件；4、注册地址及生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）复印件；如为自有房产，需提供产权证或买卖契约等合法的产权证明复印件；如为租赁的场所，需提供租赁协议复印件；出租人为自然人的还需提供产权证明的复印件；如生产、经营地址与注册地址不一致，分别提供相应证明；5、组织机构统一代码证书副本的复印件；6、有关合同、章程、协议书的复印件；7、有权机关出具的验资报告或评估报告复印件；8、法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件复印件；9、房屋产权证、土地使用证、机动车行驶证等证件的复印件；10、产权证明、土地使用证明或房屋租赁合同的复印件；11、纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还须提供总机构的税务登记证（国、地税）副本复印件； 12、改组改制企业须提供有关改组改制的批文的复印件；13、商务部门批复设立证书的复印件（外商投资企业）。14、税务机关要求提供的其他证件资料。 2、个体纳税人1、税务登记表；2、工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件；3、业主身份证原件及其复印件（个体）；4、负责人居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件（个人独资及合伙企业）；5、房产证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件；如为自有房产，需提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及其复印件；如为租赁的场所，需提供租赁协议原件及其复印件；出租人为自然人的还须提供产权证明的复印件；6、组织机构代码证书副本原件及复印件（个体加油站、个人独资及合伙企业及已办理组织机构代码证的个体工商户）。3、车辆类登记1、税务登记表2、纳税人税种登记表3、房屋、土地、车船情况登记表4、工商营业执照复印件5、行驶证复印件6、法定代表人身份证明7、道路运输许可证复印件4、临时经营纳税人：1、税务登记表；2、法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件；3、项目合同或协议及其复印件；4、临时工商营业执照副本或承包承租合同或项目合同或协议或居民身份证或外出经营报验手续的复印件；5、自然人登记1中国公民基础信息登记表或外籍人员基础信息登记表2身份证件或其他有效证件复印件6、应办未办营业执照纳税人登记1应办未办营业执照纳税人信息登记表2身份证件或其他有效证件的复印件3组织机构代码证的复印件7、变更登记(需打证)1、变更税务登记表2、工商营业执照及工商变更登记表复印件3、组织机构统一代码证书（副本）复印件（涉及变动的）4、业主或法定代表人身份证件的复印件（涉及变动的）5、场地使用证明：自有房屋的提供房屋产权证租赁房屋的提供租房协议和出租方的房屋产权证复印件无房屋产权证的提供情况说明无偿使用的提供无偿使用证明（地址）（涉及变动的）6、税务登记证正、副本原件8、变更登记（不打证）1、变更税务登记表2、纳税人变更登记内容的决议及有关证明文件9、税种登记及变更登记1、税源管理岗将纳税人的适用税种、税目、税率、申报期限、申报方式、预算级次配比例、征缴方式信息，录入系统，同时制作并向纳税人发放税种登记通知书书面告知纳税人签字确认。2、分支机构需报送汇总申报缴纳所得税确认单（适用于外商投资企业）10、停业登记纳税人应提供表单及资料停业、复业（提前复业）报告书11、提前、按期复业登记：停业、复业（提前复业）报告书12、延期复业登记：延期复业申请审批表13、注销税务登记（一）纳税人应提供表单及资料1、注销税务登记申请审批表2、税务登记证正、副本3、上级主管部门批复文件或董事会决议及复印件4、工商营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发出的吊销决定及复印件14、非正常户认定及解除：1、税务调查报告2、责令限期改正通知书3、非正常户认定登记表15、扣缴义务人登记：扣缴义务人登记表纳税人应提供的证件及资料：1、税务登记证（副本）原件（已办理税务登记的）2、组织机构代码证书（未办理税务登记的）3、工程分包或者转包合同4、开户银行证明及帐号复印件16、外出经营活动税收管理证明：1、外出经营活动税收管理证明申请审批表2、到本埠应税劳务合同原件及复印件；17、外出经营活动税收管理证明核销：1、外出经营活动税收管理证明申请审批表2、外出经营活动税收管理证明18、外埠经营登记及缴销1、外出经营活动税收管理证明；2、外出经营活动情况申报表；3、申报表及完税凭证；4、领购、缴销发票表单；5、工程决算书复印件；19、税务登记验证换证：1.税务登记表2税务登记验证（验证）换证登记表3税务登记证正、副本4工商营业执照副本复印件5注册地址及生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）复印件；如为自有房产，请提供产权证或买卖契约等合法的产权证明复印件；如为租赁的场所，请提供租赁协议复印件，出租人为自然人的还须提供产权证明的复印件；如生产、经营地址与注册地址不一致，分别提供相应证明6验资报告或评估报告复印件7组织机构统一代码证书副本复印件6有关合同、章程、协议书复印件8法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件复印件9纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还须提供总机构的税务登记证（国、地税）副本复印件9改组改制企业还须提供有关改组改制的批文复印件10房屋产权证、土地使用证、机动车行驶证等证件的复印件11汽油、柴油消费税纳税人还需提供生产：企业基本情况表生产装置及工艺路线的简要说明企业生产的所有油品名称、产品标准及用途12外商投资企业还需提供商务部门批复设立证书复印件20、遗失税务证件报告：1、税务证件挂失报告表2、刊登遗失声明的版面或其他证明21、证件重新发放：重新税务登记申请核准表税务证件挂失报告表22、存款帐户帐号报告：1、纳税人存款账户账号报告表2、银行开户许可证及复印件23、财务会计制度及核算软件备案报告：1、财务会计制度及核算软件备案报告书2、财务、会计制度或财务会计核算办法3、财务会计核算软件、使用说明书（使用计算机记账的纳税人）24、催报催缴管理：1、责令限期改正通知书2、税务事项通知书25、税收日常检查：1、日常检查归档资料内容：（1）日常检查计划；（2）漏管户清理检查表；（3）核查发票的纳税人清册；（4）纳税评估的纳税人清册、当期申报；（5）纳税情况核查的纳税人清册；（6）日常检查报告；（7）税务巡查寻访工作月汇总报表。2、 纳税人一户式档案归档资料内容：（1）日常检查通知书；（2）违法违章处理表单；（3）税务行政处罚表单；（4）发票变更表单；（5）日常检查查补（退）税通知书；（6）日常检查报告。26、税源管理项目登记：（一）纳税人应提供表单1、不动产项目情况登记表的纸制和电子文档（不动产纳税人）2、建筑业工程项目情况登记表的纸制和电子文档（建筑业纳税人）3、房屋、土地、车船情况登记表（二）纳税人应提供资料1、项目登记（1）不动产销售许可证、建筑业工程项目施工许可证；（2）不动产销售合同、建筑业工程施工合同；（3）中标通知书等建筑业工程项目证书，对无项目证书的工程项目，纳税人应提供书面材料，材料内容包括工程施工地点、工程总造价、参建单位、联系人、联系电话。（4）应税财产的权属证件。2、项目注销（1）不动产、建筑业工程项目的税收缴款书及其他完税凭证； （2）建筑业工程项目竣工结算报告或工程结算报告书。（3）应税财产的权属转移或销灭证明。27、纳税评估：（1）、纳税评估审批表；（2）、案头审核分析表；(3)、纳税评估认定结论；(4)、税务质疑约谈申请表；(5)、税务质疑书；(6)、税务约谈通知书；(7)、文书送达回证；(8)、税务质疑约谈记录；(9)、约谈举证记录；(10)、税务检查通知书；(11)、实地调查记录；(12)、纳税评估分析报告；(13)、税务质疑约谈处理书；(14)、纳税自查报告表；(15)、案件移交通知书28、定期定额核定1、纳税人经营情况调查表2、定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表3、个体工商户定额信息采集表4、核定（调整）定额通知书5、税务文书送达回证二、 认定管理1、税务行政许可的认定、撤销或注销管理，纳税人应提供资料：（一）、企业衔头发票印制审批1、税务行政许可申请表1份2、企业衔头发票印制申请审批表1份3、税务登记证副本4、企业自行设计的本单位发票式样5、发票专用章或财务专用章印模6、物价主管部门的收费许可（二）对印花税票代售许可1、税务行政许可申请表1份2、代售场地证明（房地产证明或房屋土地租赁合同复印件）3、税务登记证副本4、企业法人代表、财务人员和相关代售人员身份证复印件5、印花税票存放的方式的说明（具备库房、铁箱、保险专用箱柜的情况）6、银行开户许可证（专存收取的代售印花税票款）复印件7、安全保证说明8、担保人书面担保声明（应明确担保的期限、范围、被担保人违章时愿意承担经济赔偿等法律责任）9、本企业和提供担保企业的验资证明2、委托代征单位管理：1、委托代征税款登记表2、委托代征税款协议书3、营业执照或其他核准执业证件复印件4、组织机构统一代码证书复印件5、法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件复印件6、银行账号报告表3、简易申报、邮寄申报、数据电文申报方式的认定、变更管理申报方式申请审批表4、简并征期纳税申报方式：简并征期申请审批表、调查报告5、企业纳税核定征收：（一）企业（个人）所得税核定1、企业（个人）所得税核定征收鉴定表2、企业所得税核定征收鉴定表3、企业所得税核定征收公示4、税务文书送达回证（二）印花税核定1、印花税核定征收核准表2、企业其他地方各税核定表3、税务事项通知书（印花税核定）4、税务文书送达回证6、自开票纳税人资格认定及年审管理（一）货物运输业1、货物运输业自开票纳税人认定表2、车辆道路运输证或船舶营业运输证复印件3、自有运输工具明细表及购买发票或行车证复印件4、自开票纳税人年审申请审核表5、发票领购簿6、年度财务报表7、自有运输工具变化情况8货物运输业代开票中介机构认定表10、取消货物运输业代开票中介机构资格审批表（二）不动产、建筑业1、不动产、建筑业自开票纳税人申请认定表2、投资许可证复印件3、建设用地许可证复印件4、施工许可证复印件5、预售房屋销售许可证复印件6、建筑业工程承（发）包合同复印件7、纳税信用等级评定1、纳税信用等级评定申请审批表2、纳税信用等级考评（自评）情况报告表（一）（二）3、纳税信用等级考评（自评）计分统计表4、纳税信用等级评定（初审）表5、纳税信用等级核定通知书6、A级纳税信用等级申请报告8、延期缴纳税款管理：1、纳税人要求延期缴纳税款的申请书；2、延期缴纳税款申请审批表；3、当期货币资金余额情况及所有银行存款账号的对账单；4、资产负债表；5、应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算；6、税务机关要求提供的其他证明、资料等。9、欠税综合管理：（一）欠税的数据采集、报批、公告1、欠税清单2、欠税公告（二）关停企业、空壳企业欠税管理1、呆账税金确认申请表2、核销死欠确认申请表3、税务调查报告；4、需要归档的其它资料10、资源税管理证明：1、资源税管理证明申请2、税务登记副本原件11、纳税证明管理：1、持税务登记证（副本）查验；2、经办人身份证及复印件；3、其他单位或部门的介绍信；12、中国居民身份证明管理：1、中国居民身份证明申请审批表（适用于中国个人和企业）或中国居民身份证明申请审批表（适用于外国个人和企业）；2、居民身份证或护照原件及复印件3、企业所在国有关当局出具的法人证书（副本）原件及复印件4、企业和个人取得收入的有关资料13、税收减免审批：需报送的资料纳税人申请报批类减免税的，应当在政策规定的减免税期限内，向主管税务机关提出书面申请，除报送减免税申请报告（要求列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等）、财务会计报表和纳税申报表和税务机关要求提供的其他资料三、 发票管理1、企业衔头发票印制申请：（一）准予税务行政许可决定书；（二）企业衔头发票印制申请审批表； （三）企业自行设计的本单位发票式样。2、发票领购申请、票种变更：（一）普通发票领购申请审批表；（二）税务登记证（正、副本）、注册税务登记证（正、副本）；（三）经办人身份证（或护照、工作证及其他能证明经办人身份的证件）；（四）财务印章或者发票专用章的印模。3、发票担保、发票担保解除：（一）纳税担保书；（二）发票担保财产清单；（三）担保人身份证件；（四）担保财产证明；（五）外出经营活动税收管理证明。4、税务机关统一代开发票：（一）税务登记证副本（二）代开普通发票申请表或货物运输业代开发票申请表（三）申请代开发票人的合法身份证件（四）付款方（或接受劳务服务方）对所购物品品名（或劳务服务项目）、单价、金额等出具的书面确认证明。（五）外出经营活动税收管理证明（外来经营企业提供）5、发票缴销：（一）发票使用缴销情况登记表；（二）发票领购簿；（三）发票或存根。6、发票挂失声明申请：（一）发票挂失、损毁报告表；（二）挂失、损毁发票清单；（三）发票遗失声明刊出登记表。7、延期申报管理：（一）延期申报申请核准表1份（二）持税务登记证（副本）查验8、退（抵）税款：退（抵）税款及利息申请核准表2份9、委托代征申报：1、委托代征税款报告表2份2、委托代征开具的合法凭证3、票款结报手册10、扣缴义务人申报：代扣代缴、代收代缴税款报告表2份扣缴税款凭证四、 税款征收一、纳税担保1、纳税担保书2、纳税担保财产清单3、有关部门出具的抵押登记的证明及其复印件二、各税种申报应提供的主表及资料（一）营业税1、主表：营业税纳税申报表金融保险业营业税纳税申报表贵州省地方税（费）申报表2、其它报表：城市维护建设税申报表教育费附加申报表地方教育费附加申报表房产税、土地使用税纳税申报表印花税纳税申报表车船税纳税申报表土地增值税纳税申报表资源税纳税申报表烟叶纳税申报表耕地占用税通用申报表（规费）2、资料：XX行业收入明细表（二）企业所得税1、主表: 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A表）（适用于查帐征收）企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B表）（适用于核定征收）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）份（适用于查帐征收）2、资料：（1）收入明细表（一般企业用）（2）金融企业收入明细表（金融保险企业）（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表（事业单位、社会团体、民办非企业单位企业）（4）成本费用明细表（一般企业用）（5）金融企业成本费用明细表（金融保险企业用）（6）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表（事业单位、社会团体、民办非企业单位用）（7）纳税调整项目明细表（8）企业所得税弥补亏损明细表（9）税收优惠明细表（10）境外所得税抵免计算明细表（11）以公允价值计量资产纳税调整表（12）广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（13）资产折旧、摊销纳税调整明细表（14）资产减值准备项目调整明细表（15）长期股权投资所得（损失）明细表（16）如果纳税人涉及到以下取消的企业所得税审批项目，年度申报时还三、其它扣缴个人所得税报告表延期申报申请核准表；退（抵）税款及利息申请核准表委托代征税款报告表委托代征开具的合法凭证票款结报手册代扣代缴、代收代缴税款报告表扣缴税款凭证定期定额个体工商户 税纳税分月汇总申报表财务会计报表（含电子介质财务会计报表、网络报送的财务会计报表电子数据）纳税人合并（分立）情况报告书合并（分立）的批准文件或企业决议复印件欠税人处置不动产或大额资产报告表处分不动产或大额资产清单法院判决书审计决定书财政监督检查处理（处罚）决定书停业复业（提前复业）报告书注销税务登记申请审批表和其他资料五、 税收计会统管理1、税收计划管理（1）税收旬报表；（2）税收电月报；（3）分征收单位税收计划完成情况表；（4）各单位分收入级次税收完成情况表；（5）各单位主要税种税收完成情况表；（6）全国重点企业税源状况月报表；（7）税收计划执行情况分析报告等资料。2、税收会计凭证管理（1）应征原始凭证，具体包括：各类申报表；核定定额通知书；票款结报单；停业、复业（提前复业）报告书；延期申报申请审批表；申报（缴款）错误更正通知书；税务处理决定书（含审计决定书和财政监督检查处理（处罚）决定书）；税务行政复议决定书；税务行政处罚决定书；法院判决书；数据电文申报方式下由涉税（申报）受理岗制作的纳税申报清册；传递资料时应填制税务文书附送资料清单，双方签字确认。（2）减免凭证，具体包括：征前减免的，其减免凭证为记载减免税款的各类申报表和纳税人减免税申请审批表。所有减免税款都必须在纳税申报表中注明减免性质。各级税务机关审批的减免税文件退库减免的（指先征后退的减免税），其减免凭证为税收收入退还书。签发收入退还书时，必须在收入退还书的备注栏注明减免性质；（3）征解凭证，具体包括：各种缴款书报查联及汇总专用缴款书收据联；税收完税证存根联；邮寄汇款收款凭证；代扣代缴税款凭证报查联；代收税款的银行提供的汇总划解税款清单；罚款收据存根联；代扣、代缴税款结报单；票款结报单。（4）入库凭证，具体包括：各种缴款书回执联；预算收入日报表；科目更正通知书。（5）提退凭证，具体包括：税收收入退还书报查联；退（抵）税申请审批表；小额税款退税凭证存根联。（6）其他凭证：指除以上各种凭证外，可以证明税收经济业务发生完成的其他凭证。具体包括：税务代保管资金收入报告单及税务代保管资金收据税务代保管资金申请支付审批单及收据；票款损失报告单和损失票款处理批准文件；损失税金追回及赔偿收据；拍卖款汇款收款凭证、拍卖品收购发票；拍卖款转账退款凭证、拍卖款现金退款凭证；退（抵）税申请审批表；延期缴纳税款申请审批表；税务事项通知书；呆账税金审批确认书（关停、空壳呆账税金）；核销死欠确认通知书；法定清算报告；核销欠税批准文件；异地完税凭证；扣押商品货物财产专用收据；注销税务登记申请审批表；其它各种可以证明税收业务发生的凭证。上述各种原始凭证，如联数不够，可以用复印件或自制凭证作为会计原始凭证。3、欠税及呆帐税金（1）核销死欠确认申请表；（2）核销死欠确认通知书；（3）税务调查报告；4、税务代保管资金管理：（1）税务代保管资金申请支付审批单（2）税务代保管资金收入报告单（3）税务代保管资金专用收据5、抵缴税款：（1）异地缴纳和第三方账户划缴税款说明；（2）税务事项告知书（告知书应注明专户使用原因）；（3）银行收账回单六、 税收法制一、违法违章处理：1、责令限期改正通知书；2、提请吊销营业执照通知书；3、税务事项告知书；4、税务文书送达回证。二、税务行政处罚：1、简易程序（2）纳税人违法违章证据资料；（3）税务行政处罚事项告知书（简易）；（4）陈述申辩笔录；（5）税务行政处罚决定书（简易）或不予税务行政处罚