金税工程报税岗工作规程.doc

SXGS01QD019 金税工程报税管理岗工作规程 第 10 页 共 10页19.金税工程报税管理岗工作规程19.1 岗位职责增值税防伪税控企业报税及增值税防伪税控发票丢失证明单开具的管理。19.2 作业流程及要求报税子系统主要业务处理包括常规报税、非常规报税、特殊情况下完整采集存根联数据等。19.2.1 常规报税企业报税时必须同时满足以下三个条件，报税管理岗位操作人员才能使用常规报税接收其报税数据：1.企业报送的是申报期上个月的存根联数据；2.企业在本申报期内是第一次报税；3.企业持有报税数据的税控IC卡，使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘。进行常规报税时，系统会自动区分大小容量税控IC卡。小容量税控IC卡和大容量税控IC卡常规报税的业务处理分别如下：（一）小容量IC卡的常规报税1. 使用小容量税控IC卡的企业抄税完毕，在申报期内应携带下述资料到主管税务机关报税：（1） 写有报税所属月份开具发票数据的税控IC卡；（2） 申报所属月份开具的发票存根联数据软盘；2. 报税管理岗位受理企业报税。即在报税子系统中，选择“报税处理/常规报税”菜单选项，按照系统提示插入企业税控IC卡，系统读取IC卡中的报税汇总数据后，提示插入企业报税软盘，如果软盘数据正确，系统将其数据读入后，将IC卡汇总数据与软盘明细数据进行比对，会有以下几种情况。（）IC卡中汇总数据与磁盘明细的汇总数据一致，系统允许报税，这时屏幕上出现“报税”按钮，点击“报税”按钮，则系统接收报税数据，并提示报税成功。（）IC卡中汇总数据与磁盘明细汇总数据不一致，且IC卡的发票份数小于磁盘明细发票份数。此种情况主要是因为更换金税卡等原因造成的IC卡数据不完整，磁盘数据完整，属于正常报税范围且允许报税，这时屏幕上出现“报税”按钮，点击“报税”按钮，则系统接收报税数据，并提示报税成功。（）IC卡中汇总数据与磁盘明细汇总数据不一致，且IC卡的发票份数大于磁盘明细发票份数，此现象说明磁盘明细数据采集不完整，系统不接收报税数据，且界面上不出现“报税”按钮，系统提示用户需重新生成报税明细数据，再次进行报税。此种情况一般因硬盘损坏或企业进行完全安装造成数据库数据丢失所引起的磁盘数据不准确，企业需要持发票存根联到认证系统作存根联补录后，再次进行存根联补录报税。 （）IC卡中为非正常“0”税，表现为在销项数据比较界面中期初库存、本期新购、退回发票、本期剩余统计正常，而销项正数、销项负数、废票正数、废票负数、IC卡汇总金额及税额均为0。在非正常“0”税中又存在两种情况：如果软盘发票份数与IC卡中倒推开具发票份数相符，系统允许报税，屏幕就会出现“报税”按钮，点击“报税”按钮，则系统接收报税数据，并提示报税成功；如果软盘发票份数与实际应开具发票份数不相符，系统不允许报税，屏幕上不会出现“报税”按钮，企业需要持发票记帐存根联到认证系统作存根联补录后，再次进行存根联补录报税。（二） 大容量IC卡常规报税1. 使用大容量税控IC卡的企业抄税完毕，在申报期内应携带下述报税资料到我局大厅报税：写有报税所属月份开具发票数据的各开票机税控IC卡；2. 报税管理岗位受理企业报税。即在报税子系统中，选择“报税处理/常规报税”菜单选项，按照系统提示插入企业税控IC卡。对于主分开票机企业，应该先将各个分开票机税控IC卡完成“常规报税”并且成功后，再将主开票机IC卡执行“常规报税”。如果主开票机先于其他分机进行“常规报税”，即使主开票机IC卡数据比对正确允许报税，系统只是接收了主开票机的报税数据，并没有清除主开票机IC卡上的税额和写入报税成功标志。3. 系统自动比对企业税控IC卡中汇总数据和明细数据，并显示比对一致的结果后，点击“报税”按钮，系统将报税数据存入数据库后，提示报税成功，并自动将报税成功标志写入企业税控IC卡中，同时将报税系统中设置的锁死期天数写入企业税控IC卡。19.2.2 非常规报税对于不能使用常规报税接收企业报税数据的，都需要使用非常规报税。在报税前由纳税人填制纳税人非常规报税情况表，并按规定随带前一月份开具的最后一份发票（或复印件），报税所属月份防伪税控开具的増值税发票及结存发票的第一份，发票领购簿，经金税工程报税管理岗核对数据并签具意见，然后才允许报税。非常规报税有以下几种形式：（）报税期内使用大容量IC卡企业的补报使用大容量IC卡的企业，本报税期内已经常规报税，但报税不成功的，可以使用“大容量企业补报”功能对报税不成功的开票机再次进行报税处理。具体操作是，选择“报税处理/非常规报税/大容量企业补报”菜单，根据提示插入企业需要补报开票机的税控IC卡，系统对IC卡的类型和其税号检验正确后，依据大容量IC卡的数据比对流程进行数据比对，比对正确则允许报税。报税成功后，系统将自动清除此税控IC卡上的报税数据，并将报税成功标志和系统设置的下一锁死期天数写入税控IC卡。多开票机企业具体可分两种情况进行补报。1. 分开票机补报多开票机中分开票机常规报税不成功，需要补报的：（1） 对报税不成功的分开票机分别进行“大容量企业补报”操作； （2） 所有分开票机都报税成功后，对主开票机进行“大容量企业补报”操作，会出现两种情况：如果主开票机已经成功报税，此时系统提示“此IC卡已经报税成功过，现在进行清卡操作”，确认后系统将自动会清除主开票机IC卡上的报税数据，并写入报税成功标志；如果主开票机没有报税，系统对主开票机IC卡上的报税数据进行比对，比对正确允许报税。报税成功后，系统自动清除主开票机IC卡上的报税数据，并写入报税成功标志。2. 主开票机补报如果只有主开票机常规报税不成功，只需对主开票机执行“大容量企业补报”，报税成功后，系统自动清除主开票机IC卡上的报税数据，并写入报税成功标志。（二） 报税期内接收企业软盘补报的数据在报税期内，对企业因金税卡或税控IC卡损坏的，只能用软盘报税，或者由于常规报税数据比对不正确，企业又重新补齐软盘数据再进行报税的，报税管理岗位操作人员需要选择“报税处理/非常规报税/软盘补报”菜单项，接收企业的报税软盘数据。具体流程如下：1. 操作“软盘补报”，首先输入报税企业的纳税人识别号，由系统判定该企业是否属于登录税务机关管辖，属于则允许报税。2. 根据提示依次插入企业的报税数据软盘，系统全部接收后提示软盘补报成功，并提示“是否清除税控IC卡上的报税信息”，确定后系统清除税控IC卡上的报税信息。（三）申报期接收存根联补录数据在申报期内，企业由于种种原因无法从防伪税控开票子系统中获得存根联明细数据的，持专用发票记帐存根联到认证子系统进行存根联补录后，从认证子系统接收存根联补录数据。具体处理如下：1. 企业持正常报税所属月份防伪税控系统开具的发票的专用发票记帐存根联，到认证子系统中进行“存根联补录”。2. 补录后，报税管理岗位操作人员执行“存根联补录报税”，输入纳税人识别号和开票机号，点击“数据采集”按钮，系统首先判断企业是否属于当前登录的税务机关管辖，如果属于管辖范围，系统自动读取认证子系统补录数库的发票存根联明细数据。报税成功后系统提示是否要清除IC卡上的报税信息，确认后系统自动清除IC卡上的报税信息。3. 通过认证补录时，要重点注意分开票机的顺序号录入，否则系统认为是主机抄描，分机仍没有抄报税。（四）接收注销企业当月的报税数据企业在注销之前，需要将当月在防伪税控开票子系统的开票数据进行抄报税操作。具体处理如下：1企业持注销当月防伪税控系统开具的发票记帐联，到认证子系统中进行“存根联补录”（包括正常发票、作废发票、空白作废发票）。2.将要注销的企业首先在企业发行子系统中取得修改时钟授权。1. 企业在开票子系统中将时钟修改到下一抄税日，并执行抄税。2. 企业抄税后到主管税务机关申请报税，报税管理岗位操作人员选择“报税处理/非常规报税/注销一般纳税人资格企业报税”菜单项，接收注销企业的当月报税数据。3. 报税管理岗操作人员根据企业报税方式的不同选择 “IC卡报税”、“软盘报税”或“存根联补录报税”，输入注销企业的纳税人识别号，点击“数据采集”按钮，系统根据不同的报税方式和不同的IC卡类型自动执行不同的数据处理流程。如果数据比对正确则允许报税，报税后提示“注销一般纳税人报税成功”。（五）接收企业逾期报税的数据对已超过规定报税期限的，本岗首先凭违章处理岗的处理决定（或免予处罚决定）方可受理。即企业在申报期内报跨月数据，或者在非申报期内报上月数据的，报税管理岗位操作人员应选择“报税处理/非常规报税/逾期报税”菜单项进行处理。具体业务处理如下：1. 执行“报税处理/非常规报税/逾期报税”后，选择逾期报税的方式，包括IC卡报税、软盘报税和存根联补录报税。2. 选择报税所属月份和开票期，报税所属月份是指向稽核系统传输报税数据的归属月份。系统给出可供选择的所属月份只有两个：服务器时钟的当前月和上一月。如果是报税系统未向稽核系统传出当期报税数据，报税所属月份应选择“上一月”；如果是报税系统已向稽核系统传出当期报税数据，报税所属月份应选择“当前月”。同时在系统中还要选择开票月份，开票月份按企业实际开具的月份如实选择。例如：企业在2003年8月日到报税子系统报2003年5月份的报税数据，报税子系统已在2003年8月12日向稽核系统传出当期报税数据，此时应将报税所属月份设置为2003年8月，开票月份选择月份；企业在2003年8月5日到报税子系统报2003年5月份报税数据，报税子系统还未向稽核系统传出当期报税数据，此时应将报税所属月份设置为2003年7月，开票月份应选择月份。3. 选择“IC卡报税”的，系统将自动从企业税控IC卡中读取企业的纳税人识别号；选择“软盘报税”或“存根联补录报税”的，需要手工输入报税企业的纳税人识别号。4. 点击“数据采集”按钮，如果选择的是IC卡报税方式，系统将按照常规报税的流程进行处理；如果选择的是软盘报税，其处理方式与“软盘补报”相同；如果选择的是存根联补录报税方式，其处理方式与“存根联补录报税”相同。 19.2. 丢失防伪税控专用发票已抄报税证明单的开具对已进行抄报税的企业，若其购货方同时遗失了专用发票抵扣联和发票联，要求销货方出具“丢失防伪税控专用发票已抄报税证明单”的，则销货方（报税企业）凭其专用发票存根联或记帐联及公章到本岗申请开具“丢失防伪税控专用发票已抄报税证明单”，本岗受理后，在系统中查询确认该丢失发票是否已进行了抄报税，已抄报税的，则由本岗在“证明单”上签具意见并加盖市局公章后留存一份并登记台账，将另两份“证明单”交销货方申请人。尚未抄报税的，则告知申请人在次月抄报税后办理。19.2. 其他对在工作中出现的问题及时上报金税工程数据采集岗解决。在报税时，本岗要注意务必在系统提示“报税成功”后才方可取出IC卡。（依据：国家税务总局关于印发的