杨思中学财务报销规定.doc

杨思中学财务报销规定 作者：校长办公室转贴自：校长办公室点击数：769更新时间：2003-11-27文章录入： 一、校长（法人代表）主管学校财务经费，实行“校长一支笔”。凡2000元以上金额须经校长审批；2000元以下由财务主管审批。二、日常报销：1、采购物品的报销：需要方填写申购单，经部门负责人签字同意后，交校办副主任（分管后勤）签字后，由外勤人员采购。发票报销时必须由采购人指明部门用途签字，交验收入人（校产管理员分类登帐、查验数量）签字，最后由财务主管签字同意报销。2、子女医药费、家属医药费、幼儿托费、探亲差旅费的报销：必须经校办副主任（分管人事）签验后，本人签字，最后由财务主管签字报销。3、车旅费报销：公交车费报销，因各种教学教育活动所支出的车费，凭所乘公交车辆的车票，乘车人填写差旅报销单，由部门负责人签字，财务主管签字后可报销。因特事、急事需急办，经校办主任批准同意后可乘出租车，凭车单填写差旅报销单，由校办主任签字，财务主管签字方可报销。4、购置图书、订阅报刊、杂志、教学部分书籍，由图书馆统一采购、管理，图书馆必须将图书书籍金额报校产管理员登帐，教师教学用书必须由图书馆统一管理、发放。5、学生教学用书（课本、教材）由教务处教务员统一管理、发放，每学期教务员与财务室协作，做好代办费结算、清退工作。6、学生活动费的使用由学生处统一管理，每学期学生处与财务室协作，做好结算工作。7、领取支票者，必须填写事由、金额，经财务主管批准方可领取。8、所有报销凭证（包括付款凭证、差旅报销单）一律使用钢笔、水笔，不可使用圆珠笔。费用报销制度 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定： 一、费用支出的前提及审批权限 1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。 3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。 4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 二、各种费用列支规定 1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。 3、差旅费报销，按差旅费报销办法执行。 4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。 9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销按通讯费用报销办法执行。 12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。 三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写费用报销单，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理审批（2000元以上）签字。 四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。 1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）； 2、各月发放工资； 3、各月应交养老保险金、待业保险金等； 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。 五、其他需要说明的问题 1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。 7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。 8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。 9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。 六、本制度由财务部负责解释西北农林科技大学财务报销规定 为了保证学校各项工作顺利开展，本着勤俭办事业的原则，结合学校实际情况，依据西北农林科技大学财务管理暂行办法、陕西省省级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定等规定，就财务报销作如下规定。 一、适用范围 （一）通过学校计财处划转经费，并在计财处及其派出机构、后勤管理处、创新工程财务核算的所有财务收支。 （二）后勤集团、校办产业、农场、院外各所等独立核算单位参照执行。三、审批权限 一、各单位费用支出在核定的预算内据实报销和借支，由单位指定一名负责人签字。 二、学校牵头举办行业性的、全国性的专业会议，承办部门的负责人签字后，在相关费用支；学校举办的会议分别由党办、校办主任签字，在校会议费支。 三、出租车票经各部门负责人和责任人签字后，必须由派出机构的会计主管审批；机关处室出租车票由计财处审批。 四、科研经费开支由科研课题负责人审批，课题负责人发生的支出，由其所在单位负责人审批。 五、出差人员超标准乘坐飞机、软卧，事前需请示主管校长；经部门负责人签字后，还要经会计主管或计财处处长签字后，方可报销。 六、工作人员因公出差或其他借款者，应根据往返车船费、住宿费和补助费等确定借款额度填写正式借款凭据，金额在5000元以内的，由所在单位负责人审批；金额在5000元以上2万元以下的所在单位负责人审批后，还要由计财处处长或派出机构会计主管审批；2万元以上的借支，由计财处报主管财务的校长审批。借款坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。 七、工作人员报销时，单项支出在5000元以内的由所在单位负责人审批；5000元以上的开支由所在单位负责人签字后，报计财处处长或派出机构会计主管审批。 四、报销时限 一、工作人员应在经济事项结束后一个月内及时办理报销手续。报销时应填写详细的报销单，并附所有原始单据，经济业务报销手续不能迟于一个会计结算期（一年内）。 二、工作人员因公借款，应及时清还，原则上不超过三个月，对超过半年的借支，会计科及各派出机构提交名单，从其工资中扣还。 三、财务报销时必须持正式的有效票据（税务或财政监制的票据及校计财处印（监）制的校内结算票据），各种票据应在经手人、验收人、审批人签字齐全后方可报销。白条和其他收据不得报销。超过银行结算起点的费用采用银行转帐结算方式。 四、会议费报销时，应在会议结束后一周内，持会议费决算单和所有原始票据，并附上经计财处批准的会议费预算单，一次结算，超预算部分由承办单位自行弥补。 五、未尽事宜，由计财处解释，另行通知会 议 费 预 算 表 编报单位： 年 月 日 项 目 人 数 天 数 标 准 预算金额（元） 经费来源 核定预算数（元 ） 会议费承办部门审批意见 小计 参加会议人员 工作 人 员 住宿费 伙食补助费 会议杂费 合 计 说 明 1. 会议名称： 2. 时间地点： 200 年 月 日至 月 日，在 召开。 3. 参加会议人员范围： 4. 本表一式三份（一份报计财处、一份单位留用、一份报销时交财务科） 单位负责人： 财务负责人： 经办人： 会 议 费 决 算 表 编报单位： 年 月 日 项 目 实际执行数 附单据 张 说 明 核准决算数 人数 天数 标准 金额（元） 住宿费