中国传媒大学2010年内部审计工作计划.doc

中国传媒大学2010年内部审计工作计划发布日期：2010/3/2 8:39:23作者：审计处点击率： 校属各部门、各单位：依据教育部办公厅关于做好2010年教育审计工作的通知（教财厅20101号）文件的精神，结合我校实际，审计处制定了我校2010年内部审计工作计划，该计划报经主管校领导同意，现予印发，并在日常工作中贯彻落实。一、指导思想积极发挥内部审计“免疫系统”功能，保障学校经济活动健康运行。充分体现教育内部审计“预防、揭示、抵御”违法违纪问题，完善内部管理，提高资金使用效益的重要作用。二、工作目标发挥内部审计免疫功能，进一步加大审计力度；强化队伍建设，提升工作质量。努力实现教育内部审计“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革和发展服务”的工作目标。三、年度内部审计主要工作计划坚持“全面审计，突出重点，求真务实”的方针，逐步拓宽审计覆盖面，强化关键领域和重点环节的审计。1、年度财务预算执行与决算审计将财务预算执行与决算审计作为年度常规工作，对2009年校级和部门年度预算执行情况，资金使用情况进行审计，对决算的真实性、完整性、合法性进行确认和审查。通过审计，进一步增强编制预算的科学性、严格执行预算的自觉性，促进各部门、各单位依法理财、科学理财，提高经费使用效益。2、继续开展专项审计调查 根据近年来财务收支审计和经济责任审计的完成情况，开展有针对性的专项审计调查。重点调查部门内控制度的健全性和有效性、有关专项资金使用、历次审计意见及建议整改落实情况等。通过审计调查，提供真实可靠的审计信息，促进管理的规范化、制度化，依法理财。3、领导干部任期经济责任审计推动建立经济责任审计联席会议制度，形成组织、纪检、监察、审计等部门的工作合力。在领导干部任期经济责任审计中，加大对重要经济决策及效果审计、内部控制制度健全及执行情况等方面的审计力度，发挥内部审计监督的警示、防范作用，促使领导干部行使权力与认真履行经济管理职责和廉洁自律。4、实施建设项目全过程跟踪审计稳步推进对大型建设工程的全过程跟踪审计。2010年将继续组织安排好我校中蓝公寓二期收尾工程、新建教学楼栋工程、新建图书馆工程的全过程跟踪审计，并在跟踪审计过程中，履行职责，严格把关，充分发表审计意见和建议。对跟踪审计效果进行效益分析和评价，向校领导提交有关工作报告。5、基建、修缮工程的竣工结算审计按照中国传媒大学基建、修缮工程项目审计办法的要求，组织安排好2010年度基建、修缮工程的竣工结算审计项目，重点做好对中蓝大学生公寓竣工结算工程审计。6、创造条件推动审计业务同财务计算机联网通过校园网络技术支持，推动实现审计处与财务处的内部网络对接，推进和加强计算机辅助审计，使审计人员能够做到时时有效的监督，配合财务部门把好资金的关口，降低财务资金管理风险，提高审计质量和效率。7、进一步加强教育收费专项治理检查工作根据上级有关部门的文件精神和工作部署，在巩固原有治理成果的基础上，继续深入开展春季、秋季教育收费自查自纠工作，加强治理力度，着力解决教育收费中存在的个别问题，规范校内收费行为，贯彻落实国家教育收费政策。8、其他有关审计事项继续做好有关科研项目结项审签、银行对账单“双签”审计、招投标监督检查工作，完成上级主管部门和学校领导交办的临时审计任务。四、推动规章制度建设，促进规范管理审计制度是审计行为的规范，完善的规章制度是提高审计质量的保证，是做好审计工作的依据。推动规章制度建设，促进规范管理是学校实现依法治校、依法办学的重要途径。9、根据审计工作开展过程中遇到的有关问题，及时制定相关的规章制度，促进校内经济活动在规范有序的轨道上运行。本年度拟制定关于进一步加强落实内部审计意见和建议的有关规定、关于建立部门主要责任人经济责任承诺制度暂行办法、关于建立经济责任审计联席会议制度暂行办法等规章。10、推动各部门建立和完善内控制度，防范资金风险。要求各部门制定和实施一系列控制措施，明确财务管理的职责和权限，规范预算内外资金管理，保护资产的安全完整，做到资金收支内部公开、透明。五、加强内部审计队伍建设继续深入学习、贯彻有关党风廉政和反腐败文件精神，深入落实领导干部廉洁自律各项规定，增强审计人员工作的责任感和使命感，做到爱业、敬业、专业、精业，恪尽职守，廉洁自律。根据教育部17号令和审计署4号令的规定，审计处将认真落实内审人员岗位资格制