预算编制要求_第1页
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预算编制要求编号：参考资料版号：B/0页码：第 1 页 共1页预算编制要求（一）总体要求：各部门和二级公司要依公司当年综合计划及完善的定额资料，作为编制预算的依据。（二）销售预算编制：要求销售公司及二级公司依据营销计划和价格政策确定当年销售数量预算、实收货款预算、销售收入预算和销售费用预算，分项目（楼号）、产品进行预测、编制。（三）成本预算编制：根据施工（生产）计划，以土地、建安、前期费、区域配套费等定额为基础，按楼号分明细编制在建工程成本预算和完工工程成本预算。二级公司按产品类别编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算，并在划分完工产品与在制品的基础上，编制产成品预算。（四）销售成本预算编制：根据销售收入预算和成本预算，按收入与成本匹配原则编制。对于已经决算的项目，按实际发生的成本编制，对于已竣工未结算的项目按公司前期确定的计划成本编制。（五）费用预算编制：主要包括管理费用、财务费用、销售费用预算。本部管理费用和销售费用预算应以相关项目的历史数据为参考，结合本年度指导思想，项目成本预测所确定的费用在销售单价中所占的比例编制。财务费用预算按资金预算和原有贷款在当年的增、减情况编制。（六）实收货款预算编制：以收入预算为基础，结合预收账款和应收账款的回收编制。（七）投资预算编制：根据公司发展规划和对外投资政策的变化编制，分为股权性投资和投资收益预算。（八）利润及利润分配预算编制：根据销售预算、销售成本预算、费用预算、投资预算及集团公司、董事会确定的利润分配预案编制。（九）资金预算编制：根据公司确定的年度经营目标，结合实收货款预算、费用预算、材料设备购置预算、工程成本预算、项目资源储备预算、投资预算及对年度内财务结构状况、资金筹措及偿债安排编制。（十）固定资产购置预算编制：根据公司年度经营计划，结合当年资产变动情况，按计划对新增及报废平衡后进行编制。（十一）工资总额及分配预算：根据公司年度经营计划和工资管理办法，按岗位对薪金进行分配编制。 在此基础上，编制预计资产负
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