财务管理进销存指导手册.doc

连锁系统工具财务管理指导手册 1 目录目录 前 言 2 第一节、采购（进） 3 一、采购的目标3 二、物资采购入库流程3 三、采购流程实施 4 层交叉相互监督：4 四、采购流程实行物价分离制度：5 第二节、销售（销）6 一、销售流程实施 4 层交叉相互监督：6 二、物料门店销售流程6 第三节、仓库管理（存） 8 一、数量验收：8 二、品质验收：8 三、物料入库：8 四、物料的保管：8 五、物料发出：8 连锁系统工具财务管理指导手册 2 前前 言言 财务进销存管理是对企业生产经营中物料流向、资金流向的跟踪管理，从 物料申购开始，进入物料采购、入库、领用到产品完工入库、交货、回收货款、 支付原材料款等，每一步都能提供详尽准确的数据。有效辅助企业解决业务管 理、分销管理、存货管理、监控、统计信息的收集等方面的业务问题。 连锁系统工具财务管理指导手册 3 第一节、采购（进）第一节、采购（进） 一、采购的目标一、采购的目标 采购的目标是在准确的时间和地点以合适的价格和服务获取合乎要求的商品，可以具 体表述为： 1、 提供不间断的物料、供应和服务； 2、 使库存投资和损失保持最低限度； 3、 保持并提高物品质量； 4、 发现或发展有竞争力的供应商； 5、 当条件允许的时候，将所购物资标准化； 6、 以最低的总成本获得所需的物资和服务； 7、 在企业内部和其他职能部门之间建立和谐而富有效率的工作关系； 8、 以可能的最低水平的管理费用来实现采购目标； 9、 提高公司的竞争地位。 二、物资采购入库流程二、物资采购入库流程 中央厨房根据现有库存 数目结合生产计划表， 开具申购单 财务部根据申购单核 量、核价，协同采购 备款 采购部结合库存表核查 申购数量是否属实，并 制定采购计划 上报总经理，进行审批 财务部根据实际采购情 况调拨现有资金 由采购专员统一采购， 司机确认数目运送回库 生产物料到库后，由库 管清点数目入库，司机 在旁监督入库 连锁系统工具财务管理指导手册 4 库管填制入库单并与司 机分别签字 单据汇总统一交予财务 部审核 财务部与采购部实行 督导，随时稽查库存 数目 财务部逐一比对申购单 和入库单数目，确认两 单数目相符 与采购部确认发票事 宜 根据供应商应付比例， 实行付款 三、采购流程实施三、采购流程实施 4 层交叉相互监督层交叉相互监督 1、 根据经相关责任人审批后的采购申请单进行物料采购时，采购专员负责具体采购 事宜，司机在旁协助；采购申请单一式三联：1） 、存根白联留存行政保管备查； 2） 、财务红联同入库单一并粘贴报账，以备核查；3） 、客户黄联采购完毕后连同 实物交保管员核对开具入库单。 （附图：上海老磨坊连锁机构采购申请单） 2、 物料到货入库时，仓管负责清点入库，司机辅助监督，并分别在入库单上签字； 采购入库单一式三联：1） 、存根白联留存；2） 、财务红联同申请单、发票、货物 清单等原始凭证一并粘贴报账；3） 、客户黄联实物核对无误后连同申请单交保管 员留存登记保管帐。 连锁系统工具财务管理指导手册 5 （附图：上海老磨坊连锁机构采购入库单） 3、 采购员联同申请单、发票、货物清单等原始凭证一并粘贴报账。财务部根据申购 单与入库单进行数目比对； （附图：上海老磨坊连锁机构物品采购报销单） 4、 财务部及管理人员不定期行使督导作用，对仓库进行盘查。 四、采购流程实行物价分离制度四、采购流程实行物价分离制度 1、 库管只知道库存数量，不需要知道具体金额； 2、 财务部掌握物料金额及数量，采购部掌握供应商信息。 连锁系统工具财务管理指导手册 6 第二节、销售（销）第二节、销售（销） 一、销售流程实施一、销售流程实施 4 层交叉相互监督层交叉相互监督 1、 店员开具物料申购单时，店长负责数量并签字，由司机转交财务部审核。物品销 售单一式三联：1） 、存根白联仓库留存；2） 、财务红联同申购单一并粘贴报账； 3） 、销售黄联接收方实物核对无误后留存登记保管帐。 （附图：上海老磨坊连锁机构物品销售单） 2、 物料发货时，仓管负责清点品种数目，司机看单监督，并分别在销售单上签字。 3、 物料到货时，门店接收员负责查验质量、数量，确认无误后签字转交司机。 4、 财务部根据门店填制申购单与仓管填制的销售单进行数目比对。 5、 财务部及管理人员不定期行使督导作用，对仓库进行盘查。 二、物料门店销售流程二、物料门店销售流程 门店根据自己库存表结合消耗 情况 开具物料申购单，店长签字， 并由送货司机分别交与相关部 门 管理人员实行督导， 随时稽查库存数目 库管见单配货 连锁系统工具财务管理指导手册 7 开具物料销售单发货并签字， 司机协助并监督 门店收货核对物料数目，确认 无误后销售单签字，转交送货 司机 司机回库交单，库管确认收货 签字，整理并移交财务部 财务部实行督导， 随时稽查库存数 目 财务部逐一比对申购单和销售 单数目，确认两单数目相符 统计后记录账册 连锁系统工具财务管理指导手册 8 第三节、仓库管理（存）第三节、仓库管理（存） 一、数量验收一、数量验收 1、 核对供应商送货清单的型号、数量、品名是否与物料申购单一致，不一致的立即 与采购人员进行核对，并查明原因待确认后方可收货； 2、 对于较贵重物料要做到数量全部清点准确，对小件物品必须用电子秤称重，对有 差异情况及时上报并做好记录； 3、 所有来货来料必须在数量清点完成后,供收双方共同确认情况下签单收货，数量 异常签实收数量并要求送货人签名确认方可收货。 二、品质验收二、品质验收 1、 库管数量验收完成后,应及时将物料检疫证等相关文件存档备案； 2、 库管对无证或发现有质量问题的物料必须立即向主管领导汇报情况，如须退货则 马上开具退货单,并跟进退货时间直至退回。 三、物料入库三、物料入库 1、 检验合格后安排物料及时按相应位置及物料特性选择合理的摆放方式摆放整齐； 2、 对入库物料第一时间做好记录台账，台账要注明品名、料号、来货时间及供应商 和实际入仓数量。 四、物料的保管四、物料的保管 1、 所有物料入库后必须按库位、区域、包装方式将物料摆放整齐； 2、 物料发放后须进行整仓、归位整理； 3、 所有物料必须做到安全维护和保管； 4、 对于长时间在仓库存放的物料应及时统计保质期限上报等待处理； 5、 仓库内必须保持通风,做好防火、防盗、防潮； 6、 仓库人员于下班离开前应确保仓库的安全。 五、物料发出五、物料发出 1、 库管须认真核对物品销售单及调拨单，查看物品信息是否一致，如有不相符应及 时反馈相关人员确认后方可发料；物品销售单一式三联：1） 、存根白联调出方留 存；2） 、财务红联同申购单一并粘贴报账；3） 、调拨黄联接收方实物核对无误后 留存登记保管帐。 （附图：上海老磨坊连锁机